Hvad er et ejendomsfradrag, hvem har ret til det, og hvordan beregnes det? Artikel 220 i Den Russiske Føderations skattelov. ejendomsskattefradrag

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

I Rusland har borgerne mange forskellige former for statsstøtte. Her kan du regne ikke kun med ydelser og udbetalinger, men også med de såkaldte fradrag. De er af interesse for mange mennesker i landet. I dag skal vi finde ud af, hvad et ejendomsfradrag er. Dette vil hjælpe dig med at spare på køb af fast ejendom. Men hvordan? Og hvad skal der til for at få fradrag for ejendom? Efter at have forstået alle disse problemer, vil alle være i stand til at opnå det ønskede resultat på kortest mulig tid.

Definition

Hvad er et ejendomsfradrag? Så det er sædvanligt at kalde tilbagebetaling af en del af pengene brugt på køb af fast ejendom på grund af indkomstskatter bet alt i en bestemt skatteperiode.

Den nuværende lovgivning siger, at en borger har ret til ejendomsfradrag ikke kun ved køb, men også ved salg af bolig eller grund. I dette tilfælde vil det være muligt helt eller delvist at undlade at betale indkomstskat af det modtagne beløb for den solgte ejendom. Det er forbundet medreduktion af beskatningsgrundlaget for personlig indkomstskat med et eller andet beløb.

Oftest betyder ejendomsfradrag den første fortolkning af det tilsvarende begreb. Befolkningen står hovedsageligt ikke over for betaling af skat på salg af fast ejendom, men med tilbagebetaling af penge til køb af den.

Hvad tilbydes

Hvad er et ejendomsfradrag? Der er tale om en refusion af en del af de omkostninger, der er afholdt ved erhvervelse af fast ejendom. Men ikke alle og ikke altid kan bruge denne ret.

Ejendomsfradrag er tilgængelige for følgende varer:

• lejlighed;
• værelse;
• rækkehus boligblok;
• hus;
• jord til at bygge et hus;
• jord købt til beboelse;
• andele i børsnoteret ejendom.

Det vil ikke være muligt at reducere det personlige indkomstskattegrundlag eller returnere en del af pengene brugt til andre objekter. Dette er ikke fastsat i lovgivningen i Den Russiske Føderation.

Typer af ejendomsfradrag

At købe et hus kan gøres på forskellige måder. Dette vil bestemme den maksimale refusion. Nogen betaler straks hele beløbet i henhold til kontrakten, mens nogen foretrækker at arrangere et realkreditlån. I begge tilfælde er køberen teoretisk berettiget til skattefradrag.

Ejendomsafkast kan opdeles i flere typer:

• main;
• pant.

I det første tilfælde vil en del af de midler, der er brugt direkte på køb af bolig, blive returneret. I den anden vil en borger kunne tilbagebetale de bet alte renter pålån.

Vigtigt: Ved ansøgning om realkreditlån er det tilladt at tegne både hoved- og realkreditfradrag.

Hvor meget kan returneres

Hvad er et ejendomsfradrag? Svaret på dette spørgsmål burde ikke længere volde vanskeligheder for borgerne. Og hvor meget vil være i stand til at returnere midlerne i sidste ende? Hvad har du brug for at vide om dette?

Artikel 220 i Den Russiske Føderations skattelov siger, at en borger, når han køber et hus og foretager det primære ejendomsfradrag, kan regne med et fradrag på to millioner rubler. Afkastprocenten er 13%. Derfor kan du maksim alt returnere 260.000 rubler.

Situationen er noget anderledes med realkreditlån. Fradraget beregnes af et beløb svarende til tre mio. Det betyder, at staten maksim alt kan returnere 390.000 rubler til ansøgeren.

Hvis vi taler om salg af bolig, så har en million lov til at reducere grundlaget for personlig indkomstskat. Dette er det maksimale tilbud fra staten.

Vigtigt: du kan ikke kræve flere penge, end en borger har overført indkomstskat for en bestemt skatteperiode.

Når retten eller tidspunktet for registrering opstår

I henhold til artikel 220 i Den Russiske Føderations skattelov opstår retten til ejendomsskattefradrag for en borger i det år, hvor han foretog den tilsvarende transaktion. Men det kan realiseres inden for en begrænset periode.

Forældelsesfristen for ejendomsfradrag er 3 år. Det betyder, at en person efter tre år fra datoen for salg eller køb af fast ejendom ikke vil kunne søge de autoriserede instanser om erstatning.personlig indkomstskat.

I Rusland kan du ansøge om skattefradrag for flere skatteperioder på én gang (1 periode=1 år). Nemlig i alle tre år på én gang. Meget praktisk, især når det kommer til at betale af på et realkreditlån.

Grundlæggende betingelser

Hvad er et ejendomsfradrag er nu klart. Men hvordan får man det? Og hvem har juridisk ret til det?

Der er betingelser, der skal være opfyldt, når du anmoder om skattefradrag. I øjeblikket ser de sådan ud:

1. Ansøger skal være bosiddende i landet.
2. Købt bolig skal være placeret på Ruslands område.
3. Borgeren skal have officiel indkomst, der er underlagt 13 procents indkomstskat.

Umiddelbart ser det ud til, at pensionister og ledige ikke kan udøve studieretten, selvom de har købt ejendom. Faktisk er dette ikke helt sandt.

Vigtigt: Forældre, værger og adoptivforældre kan kræve skattefradrag for boliger, der er registreret for et barn under 18 år.

Mulighed for ældre

Mange spørgsmål i Rusland er forårsaget af ejendomsfradraget for pensionister. Hvis en ældre borger arbejder, nyder han den studerede ret på et generelt grundlag. Ellers er problemer ikke udelukket.

Retten til ejendomsfradrag for pensionister er givet med mulighed for at overføre personlig indkomstskat. Det betyder, at en ældre ikke-arbejdende borger kan søge om fradrag under hensyntagen til de indkomstskatter, der er bet alt over de seneste tre år.

Hvad er indeniinkluderer

Alle bør forstå, hvad ejendomsfradraget omfatter. Mere præcist, hvilke omkostninger der vil blive taget i betragtning ved registreringen.

Hvis en lejlighed købes, kan en person inkludere i udgifterne:

• beløbet angivet i PrEP;
• køb af varer til reparationer;
• midler bet alt for reparationer.

Det sker, at folk ikke køber lejligheder og værelser, men huse eller grunde til individuelt boligbyggeri. I dette tilfælde vil følgende beløb blive betragtet som udgifter:

• til udvikling af et husprojekt;
• til byggematerialer;
• til efterbehandlingsmaterialer;
• bet alte for købet af selve boligbygningen;
• givet til bygge- og færdiggørelsesarbejder;
• for at udføre kommunikation til boliger.

Alle anførte udgifter er dokumenteret. Ellers vil de ikke blive taget i betragtning. I begge tilfælde, når der ansøges om et realkreditlån, vil der blive taget hensyn til renter på et boliglån.

Vigtigt: Når der foretages fradrag for salg af fast ejendom, skal disse omkostninger også tages i betragtning.

Hvor mange gange skal man spørge

Ejendomsfradrag for en lejlighed eller anden ejendom kan udstedes én gang. Men det sker, at køberens reelle forbrug på boliger er mindre end de angivne grænser. I den nuværende situation er det tilladt at foretage fradrag for ejendomme, så meget som kræves, indtil de maksimale beløb, som staten bevilger, er fuldt opbrugt. Men i vores tilfælde er der én alvorligbegrænsning - overførsel af restbeløbet af fradraget er kun tilladt for dem, der har købt bolig efter 2014. Hvis ejendommen er købt tidligere, vil du ikke kunne bruge den nævnte fordel.

Det samme gælder nedsættelsen af det personlige skattegrundlag for salg af bolig. En borger kan fra det overskud, han har modtaget, fratrække mængden af udgifter, han tidligere har afholdt, men ikke mere end 1.000.000 rubler. Hvis det er mindre, er det tilladt at overføre restbeløbet af fradraget til fremtiden.

Hvis ansøger erhverver flere genstande, kan han trække fradrag for en af dem og overføre restbeløbet i givet fald til en anden ejendom. Meget praktisk!

Regler for optælling ved køb

Hvordan beregner man ejendomsfradraget? "Underholdende matematik" skal behandles meget omhyggeligt. Og så vil alt løse sig.

For at finde ud af, hvor meget du kan returnere for at købe et hus, skal du bruge:

1. Beregn alle ovenstående omkostninger, som køber/sælger har pådraget sig.
2. Sammenlign det modtagne beløb med de grænser, der er fastsat af staten. Hvis beløbene er større, bliver du nødt til at tage 2 eller 3 millioner rubler som udgangspunkt for henholdsvis et almindeligt køb og et realkreditlån.
3. Beregn alle bet alte indkomstskatter for den valgte skatteperiode.
4. Genikér mængden af udgifter med 13 procent.
5. Sammenlign tallet opnået i det foregående trin med beløbet for bet alt indkomstskat.

Det eneste, der er tilbage nu, er at finde ud af, hvor meget du kan få tilbage. Hvis fradragsbeløbet er større end den bet alte personskat, tilbagebetales hele indkomstskatten for en bestemt periode, og hvis mindre - den fuldebeløbet for det modtagne fradrag.

Vigtigt: For ikke at lave fejl med beregningerne, bør du bruge skatteberegnere. De hjælper gratis og hurtigt ved hjælp af de data, brugeren har angivet, med at beregne, hvad størrelsen af ejendomsskattefradraget vil være i dette eller hint tilfælde.

Om autoriserede organer

Du kan kun foretage et fradrag visse steder. I øjeblikket kan du ansøge med den relevante ansøgning via:

• multifunktionelt center;
• lok alt skattekontor.

Hvis det er nødvendigt, er det tilladt at sende en ansøgning til Federal Tax Service via post, men dette trin forsinker processen betydeligt.

Du kan søge om fradrag på ansættelsesstedet. Det vil sige anmode om det på arbejdet. Dette er ikke en meget populær teknik, men alle bør huske det. I løbet af implementeringen vil der ikke blive bet alt personlig indkomstskat af beløbet for fradraget fra en persons indtjening.

Vigtigt: Hvis en borger beslutter at henvende sig direkte til Federal Tax Service, skal ansøgerens bopæl tages i betragtning.

Ægtefæller og fradrag

Det er ikke ualmindeligt at købe fast ejendom i ægteskab. Hvad skal ægtemænd og hustruer vide, før de foretager et fradrag?

Hvis boligen er købt under ægteskab og med fælles penge, og den anden ægtefælle er ejer af den tilsvarende beboelsesejendom, har både mand og hustru lige ret til fradraget. Der er dog én advarsel.

For at undgå problemer ved ansøgning herom skal du indsende en ansøgning om fordeling af formuefradraget mellem ægtefællerne. Mand og kone sk altænk over, hvordan de efterspørger det. Det kan være mere rentabelt at udstede et fradrag for en af ægtefællerne eller i lige dele.

Hvis bolig kun købes for en mands eller kones penge, er den anden ægtefælle ikke medejer af genstanden, du skal ikke regne med lige rettigheder med hensyn til fradraget. De er simpelthen ikke omfattet af landets lovgivning. Ansøgning om formuefordeling mellem ægtefæller i denne situation indgives ikke. I stedet er det nok at udfylde en almindelig ansøgning om "erstatning" for køb af en beboelsesejendom.

Hurtig designguide

At kræve boligfradrag er ikke så svært, som det kan se ud, men processen kræver forudgående forberedelse. Hvad skal der til for at nå målet?

I vores tilfælde anbefales det at handle sådan her:

1. Gør en aftale om at købe eller sælge en bolig.
2. Udfyld selvangivelsen for 3 personer. Ejendomsfradrag uden dette dokument virker ikke. En selvangivelse udfyldes norm alt for skatteperioden, du kan straks indtaste data i tre år ind i den.
3. At udføre dannelsen af en pakke med dokumenter, der er nødvendig for yderligere at servicere en potentiel ansøger.
4. Ansøg til det autoriserede organ på bopælen med en ansøgning og en selvangivelse.
5. Vent på svar fra Federal Tax Service.

Yderligere vil alt afhænge af, hvilken beslutning der træffes af skattemyndighederne. Hvis de indvilligede i at give muligheden, vil det være nok for borgeren at vente på, at der overføres penge til den på forhånd angivne konto. ejendomsfradrag forrealkreditlån eller PrEP udstedes ikke kontant.

Ellers skal du undersøge årsagen til fejlen. Hvis det kan rettes, anbefales det at gøre dette inden for en måned - så skal du ikke igen ansøge den autoriserede service om den relevante service.

Regler for udfyldelse af erklæringen

Alle kan indsende en selvangivelse til fradrag for en lejlighed eller et hus. Du kan gøre dette manuelt eller ved hjælp af specielle programmer. Det er bedst at bruge den anden metode. Det vil undgå de fleste problemer forbundet med at udfylde formularen. Programmet "Legal Taxpayer" blev anerkendt som det bedste.

Erklæring 3-NDFL for ejendomsfradrag i 3 år er udfærdiget i tre separate dokumenter.

Dokumentets formular skal stemme overens med de formularer, der er brugt i det år, hvor personen ansøger om "erstatning". Som regel ændres det fra år til år. Dette skal overvåges nøje.

I det forberedte certifikat skal du angive:

• alle afholdte udgifter;
• skattepligtig indkomst;
• data fra forberedte dokumenter.

Som regel, hvis en person bruger et program til at generere selvangivelser, skal han blot udfylde felterne på "D1"-formularen, derefter vælge typen af fradrag og udfylde formularen igen. Den udfyldte erklæring vil blive genereret automatisk.

Vigtigt: Hvis der er problemer med udarbejdelsen af 3-personskatteskemaet, kan du bede om hjælptil mellemmænd. Private virksomheder hjælper ofte med fradrag, men mod en merpris.

Hovedpapirer

Ønsker du at få boligfradrag? Hvilke dokumenter kræves for at fuldføre opgaven?

Listen over referencer for at nå det nødvendige mål er forskellig hver gang. Lad os først se på hoveddokumenterne. Bekræftelse af retten til ejendomsfradrag sker ved hjælp af ejendomsretsdokumenter for bolig samt kvitteringer, der angiver afholdte udgifter.

Borgeren skal bruge:

• pas;
• ansøgningsformular;
• selvangivelse;
• indkomstcertifikater;
• salgskontrakt eller pant;
• kvitteringer og checks, der angiver ansøgers udgifter;
• USRN-erklæring.

Dette er obligatoriske certifikater, uden hvilke det ikke virker. Hvis du har optaget et realkreditlån, skal du desuden udarbejde en tidsplan for tilbagebetaling af lån.

For familier

Hvordan man udfylder en erklæring om ejendomsfradrag er nu klart. Og hvad kræves der præcist for at registrere det?

Ud over ovenstående certifikater skal familiepersoner vedlægge:

• ægteskabsattest;
• ægteskabsaftale;
• fødsels- eller adoptionsattester for børn;
• ethvert certifikat, der angiver, at købet blev foretaget af mandens eller konens personlige penge.

Norm alt leveres alle disse dokumenter sammen med kopier. Når du sender dem med posten, skal du bekræfte fotokopier hos en notar. Send ikke originaler.brug for. De kræves kun i tilfælde af personlig kontakt med det autoriserede organ.

Hvor længe skal man vente

Hvor lang tid tager det at ansøge om ejendomsfradrag og behandle det? Der er ikke noget entydigt svar, men dette er langt fra den hurtigste proces. Ansøger skal være tålmodig.

I gennemsnit er skattemyndighederne ansvarlige for indsendte fradragsansøgninger i op til to måneder. Det er også værd at overveje tiden til at overføre penge til ansøgeren. I gennemsnit tager denne operation yderligere to måneder.

Årsag til afslag på fradrag

Studiefradraget nægtes nogle gange. En sådan beslutning skal have en skriftlig begrundelse.

Oftest nægter Federal Tax Service at udstede fradrag, hvis:

• fejl ved udfyldning af erklæringen;
• en person har ikke ret til fradrag af den ene eller anden grund;
• forudsat certifikater er udløbet eller anerkendt som falske;
• borger medbragte en ufuldstændig pakke med certifikater, der kræves for at anmode om en refusion;
• Fradrag udløbet.

En borger kan altid afklare årsagen til afslaget på fradraget i skattemyndigheden. Hvis "fejl" kan rettes, bør dette ske hurtigst muligt. Ellers vil det ikke være muligt at tilbagebetale pengene til køb eller salg af bolig.

Hvis en borger tvivler på sine evner, kan han altid henvende sig til mellemmænd for at få hjælp til at foretage fradrag. Du kan også rådføre dig med skattemyndighederne om din sag. De ersørg for at fortælle dig, hvordan du skal handle på et eller andet tidspunkt af fradraget.