Grundlæggende former for kontantløse betalinger: koncept, typer, klassificering og dokumentation

Indholdsfortegnelse:

Grundlæggende former for kontantløse betalinger: koncept, typer, klassificering og dokumentation
Grundlæggende former for kontantløse betalinger: koncept, typer, klassificering og dokumentation

Video: Grundlæggende former for kontantløse betalinger: koncept, typer, klassificering og dokumentation

Video: Grundlæggende former for kontantløse betalinger: koncept, typer, klassificering og dokumentation
Video: КАК ПОЛУЧИТЬ ВНЖ В ДУБАЙ? / Вид на жительство в ОАЭ в 2022 году 2024, Marts
Anonim

Hvad er de vigtigste former for kontantløs betaling, kender du? Din viden breder sig vel ikke så langt? I mellemtiden er det i det mindste nødvendigt at have en idé om dette, så at sige, for den generelle udvikling. I artiklen vil vi ikke kun overveje de vigtigste former for kontantløse betalinger, men også principperne for deres brug.

Koncept

Kontantløse betalinger
Kontantløse betalinger

Før du forstår problemet, skal du forstå, hvad det er. Banktransaktioner kaldes kontantløse betalinger, hvis essens er overførslen af betingede monetære former fra en konto til en anden. Med andre ord er der ingen direkte pengeveksling.

Ikke-kontante betalinger foretages på konti gennem Bank of Russia eller kreditinstitutter. Grundlaget for at åbne en konto er en bankkontoaftale eller en korrespondentkontoaftale, medmindre andet er fastsat ved lov, eller der anvendes en anden betalingsform.

Som regel finder ikke-kontante betalinger sted mellem virksomheder for beløb, der ikke er mindre endtres tusinde. Der kan kun åbnes én løbende konto for hver organisation. Den åbnes af hele organisationen, og ejerformen er ikke vigtig, fordi den løbende konto har status som en juridisk enhed og fungerer på kommercielt grundlag. Ejeren af en sådan konto administrerer sine egne midler og fungerer som en uafhængig betaler for betalinger til budgettet. Kontohaveren kan indgå andre aftaler med banken.

Voldokonto er åbnet af en institution, der ikke er engageret i kommercielle aktiviteter. Som regel bruger forskellige offentlige organisationer en sådan konto. Det er bemærkelsesværdigt, at ejeren af en sådan konto kun kan bruge midler fra den i overensstemmelse med moderorganisationens skøn.

Betingelser for kontantfri betaling

Før man analyserer de vigtigste former for kontantløse betalinger, er det værd at nævne de betingelser, hvorunder de udføres:

  1. Har en konto hos en bankorganisation. Dette er den vigtigste betingelse af alle. For frit at kunne udføre ikke-kontante betalinger er det nødvendigt at åbne en foliokonto. For at gøre dette skal du kontakte banken, hvor de vil forklare, hvilke dokumenter der kræves.
  2. Sørg for at udføre alle transaktioner gennem banken og opbevare penge på den samme banks konti.
  3. Betaling kan kun foretages, hvis der er midler på kontoen, og ejeren kan optage et lån.
  4. Kræver alle betalinger som aft alt.
  5. Betaleren skal have besked om alle transaktioner, der finder sted på hans konto.
  6. Lovgivningen i vores land giver mulighed for flerede vigtigste former for kontantløse betalinger og betalingsformer, hvilket betyder, at en anden betingelse vil være valgfrihed. Kort sagt kan banken ikke sætte begrænsninger på valget af afviklingsformer; kun modpartsorganisationer kan gøre dette.
  7. Standardisering af betalingsdokumenter. Dette skyldes, at alle beregninger foretages på baggrund af betalingsdokumentation, som igen er udarbejdet efter almindelige regler og standarder. Alle forligsdokumenter skal udfærdiges på formularer af en enkelt formular og indeholde visse detaljer.

Oplysninger om forligsdokumenter

Beregning af beløb
Beregning af beløb

Vi har allerede sagt, at der er flere grundlæggende former for kontantløse betalinger i Den Russiske Føderation, det er også skrevet ovenfor om detaljerne for enhver forligsdokumentation. Men i det forrige kapitel er der ingen detaljer, men i mellemtiden skal du vide mere om detaljerne.

Så, dokumenterne skal være:

  1. Navn på forligsdokument.
  2. Betalingstype.
  3. Betalingsdokumentnummer og udstedelsesdato.
  4. Betalerens navn, hans skatteidentifikationsnummer, kontonummer, navn og adresse på betalerens bank. Bankens identifikationskode, underkonto eller korrespondentkontonummer skal også angives her.
  5. Det er nødvendigt at angive modtageren af penge, dennes TIN, kontonummer, adresse og navn på modtagerens bank, BIC, underkonto eller korrespondentkontonummer.
  6. Du skal også skrive formålet med betalingen.
  7. Med hensyn til betalingsbeløbet skal det angives både med tal og ord.
  8. Betalingsprioritet.
  9. Ved visse lejlighederunderskrift og segl fra autoriserede personer er påkrævet.

Det er vigtigt at huske, at intet kan rettes i afregningsdokumenter. Du kan indsende forligsdokumentation inden for ti dage, udstedelsesdatoen er ikke inkluderet i perioden.

Et stort udvalg af de vigtigste former for ikke-kontante betalinger i Den Russiske Føderation og i verden skyldes det faktum, at informationsteknologier konstant udvikler sig. Dette giver dig mulighed for at bruge elektroniske penge og sparer tid.

Væsen af beregninger

Drift på organisationens løbende poster viser ændringer i gældsforpligtelser og krav og afspejler i organisationen omfordelingen og fordelingen af bruttonationalproduktet og nationalindkomsten.

Hvis banker fungerer godt, bidrager ikke-kontante konti:

  1. For at fremskynde omsætningen af midler.
  2. Reducer nødvendige kontanter til cirkulation.
  3. Hurtigere betalinger.
  4. Reducerer de ekstra omkostninger til opbevaring, udskrivning og transport af et stort antal pengesedler, der er nødvendige for kontantbetalinger.

Baseret på dette kan det ses, at formerne for at organisere kontantløse betalinger for længst har erstattet kontanttransaktioner.

Den nuværende lovgivning siger, at ikke-kontante transaktioner mellem virksomheder ikke kun kan foretages af banker, men også af ikke-bankkreditinstitutter. Hvad angår banker, interagerer de med hinanden gennem korrespondentkonti, der er åbnet hos modpartsbanker.

Principles

Bank depositum
Bank depositum

Før du går videre til organisationsformerkontantløse betalinger, er det værd at tale om principperne for netop disse beregninger. Overholdelse af dem giver dig mulighed for at sikre overholdelse af kravene og selve beregningerne. Kravene omfatter pålidelighed, aktualitet og effektivitet.

Der er kun syv principper for forskellige former for ikke-kontante bankbetalinger, og dem alle er værd at tale om:

  1. Juridisk ordning for betalinger og afregninger. Alt skal med andre ord overholde de lovgivningsmæssige rammer. Dette princip forudsætter eksistensen af flere reguleringsdokumenter, ifølge hvilke beregningen udføres. De vigtigste lovgivningskilder er den civile lovbog, voldgiftsloven og den civile retsplejelov.
  2. Udførelse af afregninger primært på bankkonti. Hvad betyder det? De vigtigste former for ikke-kontante betalinger i Rusland, både mellem juridiske enheder og mellem enkeltpersoner, udføres gennem den bank, hvor kontoen er åbnet. Til servicering indgås en bankkontoaftale mellem kunden og banken.
  3. Opretholdelse af likviditet. Vi taler om niveauet, når betalingerne foregår gnidningsløst. Takket være dette princip opfyldes alle forpligtelser ubetinget og klart. Dette skyldes det faktum, at betalere skal kende det nøjagtige tidspunkt for modtagelsen af penge for at kunne planlægge betalinger korrekt.
  4. Betaleren skal acceptere betalingen. Implementeringen af dette princip opnås ved brug af et betalingsinstrument, for eksempel en betalingsordre eller en check, eller en særlig dokumentarisk accept, som udstedes af modtageren af midler. Forresten lovengiver mulighed for tilbagetrækning af midler, der ikke kræver samtykke. Dette kan omfatte underskud i skatter eller andre obligatoriske betalinger.
  5. Hastende betaling. Midler skal løbende bruges inden for den tidsramme, der er angivet i kontrakterne. Hvis fristerne ikke overholdes, forstyrres cirkulationen af midler, hvilket før eller siden fører til en betalingskrise. Hasteprincippet kan i øvrigt også henføres til opfyldelse af bankforpligtelser i forhold til afviklingstransaktioner.
  6. Kontrol over korrektheden af beregningerne. Tilsyn er opdelt i flere typer, men alle er underlagt den føderale lov "On Accounting", det vil sige, at der skal være regnskaber i det offentlige domæne.
  7. Ejendomsansvar for manglende overholdelse af vilkårene i kontrakten. Enhver parts overtrædelse af kontrakten fører til civilretligt ansvar, hvilket kommer til udtryk i betaling af en bøde og erstatning.

Formularindhold

Betaling til privatperson
Betaling til privatperson

Før vi opdeler kontantløse betalinger, deres organisation og grundlæggende former, lad os tage et kig på, hvad hver formular indeholder.

Så elementerne i betalingsformularen er:

  1. Type af forligsdokument.
  2. Metode til overførsel af information.
  3. Dokumentflow.

Betalingsformular

Så vi kom til hovedpunktet. Så de vigtigste former for kontantløse betalinger er:

  1. Betalingsordrer.
  2. Checks.
  3. Kreditbrev.
  4. Afregninger til opkrævning.
  5. Andre betalinger, der er fastsat ved lov ogbruges i bankpraksis.

Da disse metoder er de vigtigste former for kontantløse betalinger, skal de have fælles funktioner. Og de er:

  1. Ansvaret for ukorrekt opfyldelse eller manglende opfyldelse af forpligtelser til gennemførelse af banktransaktioner ligger direkte hos bankorganisationen.
  2. Forudsætninger, form, indhold samt proceduren for udførelse af forskellige afviklingsmetoder er ikke kun reguleret ved lov, men også af bankregler.

Forresten er karakteristikaene ved de vigtigste former for ikke-kontante betalinger meget lig principperne for netop disse beregninger, så vi vil ikke dvæle i detaljer. Det er bedre at fortælle om hver af metoderne til kontantfri betaling.

Betalingsordre

Betaling ankom
Betaling ankom

Dette er navnet på forligsdokumentet, som er udstedt på en form af en bestemt form. Den indeholder ejerens instruks til den udstedende bank om at overføre et beløb til modtagerens konto. Sidstnævnte kan i øvrigt have en konto åbnet både i denne og i en anden bank.

Ofte udstedes en betalingsordre i fire kopier. En af dem modtages af betaleren, dokumentet stemples af banken, hvilket betyder at ordren svarer til en kvittering for modtagelse af afregningsdokumentet.

Hvis beregningen finder sted i henhold til denne formular, forpligter banken sig på vegne af kontohaveren til at overføre penge til modtageren på de angivne oplysninger inden for den frist, der er fastsat ved lov eller kontrakt. Den udstedende banks forpligtelser fremgår efter indgåelse af en bankindskuds- eller bankkontoaftale. Af denne grund skal institutionen overholdebetalingsordre under alle omstændigheder. Der er kun to undtagelser ved lov:

  1. Ingen penge på ejerens konto.
  2. Formen og indholdet af betalingsordren overholder ikke reglerne og lovkravene.

Finansinstituttet skal overføre penge til modtagerens konto i enhver bank. Ved overførsel af midler udfører organisationen to forpligtelser på én gang:

  1. Debiterer penge fra ejerens konto.
  2. Giver overførsel af penge til modtagerens detaljer.

Det er bemærkelsesværdigt, at forpligtelsen kun er opfyldt, hvis pengene er krediteret modtagerens konto. Dette skyldes, at banken ikke kun er ansvarlig for sine egne handlinger, men også for handlingerne fra de enheder, den har involveret i at foretage afregninger.

Hvad er nu de vigtigste former for kontantløse betalinger? Og det første, der kommer til at tænke på, er en betalingsordre. Alt sammen på grund af populariteten af denne betalingsform, fordi den kan bruges til at betale både enkeltpersoner og juridiske enheder.

Kreditbrev

Blandt former for ikke-kontante betalinger i Rusland er afregning med remburs ret populær. Artikel 867 i Civil Code fastslår, at en bank, der handler på vegne af ejeren for at åbne et remburs, påtager sig:

  1. Foretag en betaling til modtageren af pengene.
  2. Giv bemyndigelse til en anden bank til at foretage betalinger til modtageren eller acceptere, betale eller rabat på en veksel.
  3. Udsted, betal eller accepter en veksel.

Vigtigthusk, at den udstedende bank er underlagt reglerne om den udførende bank med alle rettigheder og forpligtelser.

Betaling med remburs er ikke så udbredt, som det plejede at være, men er ikke desto mindre stadig den mest garanterede betalingsmetode og den mest acceptable betalingsform.

Letter of credit-relationer er ret komplekse i struktur, da den udstedende bank har flere juridiske relationer med forskellige enheder. Dette er:

  1. Betaler.
  2. Den tiltrukne bank.
  3. Eksekverende bank.
  4. Modtager eller modtager.

De involverede banker er dem, der var involveret af den udstedende bank i forbindelse med afviklingen. En sådan institution kan være den organisation, hvori betalerens konto er åbnet, selvom den i nogle tilfælde ikke eksisterer. Det viser sig, at bankkontoaftalen i dette tilfælde ikke anses for grundlaget for fremkomsten af en rembursforpligtelse.

Collection

Kontante betalinger
Kontante betalinger

Hvis de siger, beskriver de vigtigste former for kontantløse betalinger, så glem ikke en sådan metode til at overføre penge som indsamling. Hvad er det? Denne betalingsmetode giver bankens forpligtelser med hensyn til gennemførelse af modtagelse af betaling på modtagerens initiativ.

Proceduren for inkassoforlig er underlagt lovgivning, der ikke er i modstrid med bankregler. Opkrævningen er anderledes ved, at modtageren af midlerne, og ikke betaleren, henvender sig til banken. Af denne grund blev det internationale navn "debetoverførsel" vedtaget. Når beregninger gælderved indsamling? Kun i to tilfælde: når det er aft alt mellem modtager og betaler, og hvis en sådan beregning er fastsat ved lov.

Hovedformen for ikke-kontante betalinger i banken er som følger: modtageren henvender sig til pengeinstituttet med en instruktion om at sende en betalingsanmodning i den foreskrevne form til betaleren. Kravets form påvirkes af det valgte forligsdokument.

Følgende dokumenter gælder for indsamling:

  1. Betalingsanmodning uden accept.
  2. Betalingsanmodning med accept.
  3. Afhentningsordre.

Check

Blandt de 23 vigtigste former for ikke-kontante betalinger i Den Russiske Føderation skiller checks sig ud. Dette er navnet på værdipapirer, der indeholder checkens udtrækkers ordre til banken om at udstede et bestemt beløb til indehaveren af checken. Denne sikkerhed udstedes norm alt som betaling for varer eller tjenesteydelser. Det er vigtigt at huske, at udstedelsen af en check ikke ophæver den monetære forpligtelse, i forhold til hvilken den blev udstedt.

Kun en bank, hvor skuffen har penge, kan betale en check. Det er nødvendigt, at ejeren af pengene frit kan disponere over dem. Du kan ikke tilbagekalde en check, hvis fristen for at fremvise den er udløbet. Ud over dette øjeblik regulerer lovgivningen proceduren samt betingelserne for brug af kontrol. Alt er skrevet i vores lands civillovbog.

For at kunne betale med check skal der indgås en aftale mellem de to parter eller den tilsvarende betingelse er skrevet i aftalen med pengeinstituttet. På grundlag af et sådant dokument modtager ejeren et checkhæfte, somforetaget i henhold til bankens krav og lovgivningen om detaljerne i checken. Du kan åbne en separat konto, hvorfra midler vil blive debiteret ved fremvisning af en anmodning i det passende format.

store kontanter
store kontanter

Kun det kreditinstitut, der har udstedt den, er berettiget til at betale checken, og det sker på ejerens regning. Som regel bruges den til interbankafviklinger, hvis der er en korrespondentaftale.

Betaleren af checken skal med alle midler kontrollere checkens originalitet og også udstederens autoritet til at administrere kontoen. Hvis betaleren har tab på grund af, at han har bet alt med en forfalsket eller stjålet check, så vil den, der har forårsaget ulejligheden, kompensere dem.

Den, der har bet alt checken, har ret til at kræve, at den udleveres til ham sammen med en kvittering for, at betalingen er modtaget. Dette dokument er ikke kun i stand til at give øgede betalingsgarantier, der er andre fordele. Blandt dem:

  1. Uigenkaldelig.
  2. Tilsvarende muligheder med sikkerhed.
  3. Visnings- og ordrechecks kan overføres fra indehaveren af checken til andre personer.
  4. Indehaveren af checken kan aflevere checken til banken til inddrivelse.
  5. Garanti for betaling delvist eller fuldt ud.
  6. Indehaveren af checken kan kræve betaling af penge til ham i tilfælde af afslag.

Som du kan se, kan regnskab ikke læres på en halv time, men det er værd at bruge mere. Glem ikke, at jo mere en person udvikler sig, jo mere er han af værdi, først og fremmestkø, for sig selv.

Anbefalede: