Hvad er en individuel investeringskonto? Hvordan åbner man en individuel investeringskonto?

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Siden 2015 er et nyt investeringssystem begyndt at fungere i Rusland, hvis overskud er fuldstændig fritaget for beskatning. Mæglere stod ikke til side og er klar til at tilbyde deres kunder yderligere betingelser for indskud på en individuel investeringskonto. Hvad det er, vil du lære af denne artikel.

Definition

En individuel investeringskonto (IIA) kan åbnes af enhver person, bosiddende i Den Russiske Føderation, i et mæglerselskab. Ejeren bidrager med midler til det, som han kan bruge til selv at foretage transaktioner eller overføre dem til trust management. Der er en særlig beskatningsordning for sådanne konti. Funktioner:

1. En beboer kan kun åbne én individuel investeringskonto.

2. Det maksimale investeringsbeløb er 400.000 rubler/år.

3. Tidsgrænser: 3-5 år.

4. Den individuelle investeringskonto kan genopfyldes, delvise hævninger tilbydes ikke.

5. Hvis kontrakten opsiges før tidsplanen (inden udløbet af 36 måneder), mister kunden alle skattefordele.

6. Midler kan investeres i centralbanken,futures.

7. Konti kan overføres mellem mæglere.

Skattemuligheder

Der er to ordninger til at opnå fordele for IIS:

1. Beskatningsgrundlaget reduceres med det beløb, der er indsat på kontoen for året. Denne mulighed kan være interessant for personer, der modtager hovedindkomsten i form af løn. Kompensation sker ved årets udgang i form af et fradrag efter indsendelse af 3-NDFL-erklæringen.

Eksempel. Den skattepligtige indkomst for en medarbejder er 500 tusind rubler. Personlig indkomstskat på et beløb på 65 tusind rubler vil blive bet alt fra den. (13 %). Hvis en person i løbet af disse 12 måneder bidrager med det samme beløb til IIS, vil det skattepligtige grundlag blive genberegnet for ham og returnere personlig indkomstskat. Denne mulighed vil fungere, selvom investeringen medførte et lille (op til 13%) tab på et år. Denne ordning er ikke tilgængelig for individuelle iværksættere på den forenklede skatteordning, pensionister og arbejdsløse.

Fradragsalgoritmen ligner den, der f.eks. bruges ved køb af lejlighed. Manden købte et hus. Fra næste år begynder han at indsamle dokumenter til et skattefradrag, som beregnes på grundlag af lønnen angivet i 2-NDFL-certifikatet. Kun det beløb, der er bet alt i den samme rapporteringsperiode, da lejligheden blev købt, kan refunderes.

En lignende ordning fungerer med IIS. Kun et certifikat skal leveres til mægleren. Skattemyndighederne vil genberegne personens løn for det foregående år. Hvis det ikke overstiger 400.000 rubler, vil 13% blive returneret frasamlet indkomst (dvs. 52 tusind rubler). For at bekræfte disse transaktioner skal du fremlægge et certifikat fra arbejdspladsen, som klart angiver størrelsen af den bet alte skat for den foregående rapporteringsperiode. Så for kunder, der modtager "uofficielle", er en sådan ordning ikke gavnlig.

2. Fuld fritagelse for at betale skat af indkomst fra IIS. Denne mulighed er velegnet til aktive investorer.

Eksempel. En privat iværksætter besluttede at investere 400.000 rubler i et mæglerfirma. Afkastet er 30 % af det investerede beløb. I 3 år vil han modtage 360 tusind rubler. Fra dette beløb skal han betale personlig indkomstskat (13%) på et beløb på 46.800 rubler. Hvis det var IIS, ville investoren ikke betale penge til budgettet. Alle 360 tusind rubler. ville have været hans nettofortjeneste.

Arbejdsordningen er ret enkel: Åbn en individuel BCS-investeringskonto → invester midler → start deres omsætning → få overskud på 36 måneder, eksklusive personlig indkomstskat.

Eksempel. I løbet af 2015-2017 deponerede klienten beløb på 400 tusind rubler på IIS. Og så solgte og købte han Centralbanken for de samme penge. Efter tre år var saldoen 200.000 rubler, og overskuddet var 800.000. Efter 36 måneder besluttede kunden at lukke den individuelle investeringskonto. Siden den anden beskatningsordning blev valgt, vil staten fritage ham for at betale personlig indkomstskat i mængden af 800 x 0,13=104 tusind rubler. For at modtage en ydelse skal du give en mægler en attest om, at der ikke var fradrag af den første type i de foregående 36 måneder.

Kunden kan selvstændigt vælge ordningenfør investeringen, men de kan ikke kombineres i løbetiden. For folk, der ikke aner noget om børsens arbejde, er IIS en forbedret investeringsmulighed. Et overkommeligt beløb, der er ingen grund til at udvikle sig godt på markedet, muligheden for at modtage indkomst, der overstiger bankindskud, skatteincitamenter - alle disse faktorer gør dette værktøj ret attraktivt for befolkningen. For spekulanter er en individuel investeringskonto en ekstra mulighed for at optimere din investeringsportefølje.

Flaws

De er intet mindre end fordele:

1. En individuel investeringskonto er en risikabel investeringsmulighed, der ikke er dækket af statsgarantier.

2. Et sådant værktøj er ønskeligt at bruge i perioder med økonomisk vækst.

3. Grænse på 400.000 rubler. gør IIS ikke særlig attraktiv for store investorer.

4. Det er ikke muligt umiddelbart at vælge de "rigtige" skattefradrag.

5. Udbytte er en forudsigelig værdi, der kan ændre sig fra år til år. Selskabet vil, selv om det får et stort overskud, kun oplyse en lille del af det. Det er umuligt at spore "retfærdigheden" af beregningerne.

Den største ulempe ved en sådan ordning er risikoen. På tre år kan centralbanken både stige og falde i pris. Derfor er det nogle gange bedre at afvise investeringer på en individuel investeringskonto. Selvom loven i Den Russiske Føderation "On the RZB" regulerer holdningen hos deltagere på markedet, men en klar ordning for at løse uenigheder omhandlinger med et nyt værktøj er ikke registreret i det.

Individuel investeringskonto 2015: hvordan man åbner

Du skal kontakte et mæglerfirma, der er en professionel deltager på aktiemarkedet. Ejerskabsformen skal være JSC eller LLC. Oftest er det AMC i store banker. IIS bruges til at adskille aktiver placeret på aktiemarkedet. Denne ordning er lidt ligesom en IRA. Men hvis sidstnævnte giver mulighed for først at trække midler ud, når pensionsafkastet er nået, er tiden i IIS begrænset til 36 måneder. Forpligtelsen til at indeholde skat pålægges mægleren. Indtægter fra sådanne operationer opgøres særskilt. Det vil sige, at det er umuligt at omregistrere en løbende konto hos en mægler for IIS.

Benefits

I en ustabil økonomisk situation er det svært at finde en rentabel investeringsmulighed for midlertidigt frie midler. Korrigeret for inflation reduceres indtægter fra bankindskud til nul. Fremkomsten af IIS kan forbedre situationen.

Dette værktøj kan være interessant for kunder, der ønsker at have mere indkomst, end kommercielle banker kan give. Ved at investere et beløb, der ikke overstiger 400 tusind rubler, kan en person modtage et overskud (op til 13%) eller et afkast af personlig indkomstskat, selvom der ikke blev foretaget transaktioner på børsen. Men afkastet vil kun være, hvis pengene var i omløb. Ansatte i enhver AMC vil anbefale kampagner og strategier for finansiering. Uanset hvilken IIS-mulighed, der vælges, kan investoren handle med værdipapirderivater for at øge sin indkomst.

De, der ønsker at styre deres økonomi på egen hånd, kan åbne individuelle investeringskonti i 2014 og bruge demo-simulatoren til at lære, hvordan man handler aktier, studerer platformen og overvåger kursændringer. Og når du får nok erfaring og det beløb, du skal investere i, kan du gå videre til rigtige handler.

Hvad er fordelen ved staten

Skeptikere vil sandsynligvis indvende, at regeringen ikke bare vil donere 52 tusind rubler. i år. Vi kan sige, at dette er statens betaling for at forbedre befolkningens økonomiske færdigheder. I Rusland er mange mennesker stadig fordomme over for aktiemarkedet. Ved at forveksle det med "Forex", investerer de i køb af fast ejendom og indlån. Dette hæmmer i høj grad økonomisk vækst. Måske er det sådan, regeringen planlægger at presse dens udvikling.

Hvilken mulighed er bedre at vælge

Den første ting, du bør være opmærksom på, er tilgængeligheden af indkomstkilder, der er underlagt personlig indkomstskat. Hvis der ikke er nogen, er det bedre at investere i henhold til den anden ordning. Dernæst er det værd at beregne den planlagte indkomst minus skattefradrag. Mæglere tilbyder yderligere profitordninger:

1. Finam modtager yderligere månedlige 8 % om året af saldoen.

2. BCS tilbyder en af tre investeringsstrategier med et forventet afkast på 10-25%. Men sådanne investeringer vil ikke betale sig tidligere end om 7-13 år.

Statistik viser, at IIS er mere rentabelt for folk med en månedlig indkomst på over 35-40 tusind rubler. medlemmer af middelklassenmere økonomisk orienteret, har en aktiv livsposition. Langsigtede investeringer er lige begyndt at udvikle sig i Rusland. Tilbagekaldelse af licenser fra "pålidelige" designbureauer bremser kun denne proces. Derfor er det muligt at forbedre befolkningens økonomiske forståelse gennem langsigtede reformer. Fra dette synspunkt er IIA'er et supplement til pensionsopsparingssystemet, og skatteincitamenter øger kun investeringernes attraktivitet.

IIS vs NPF vs indskud

Den største forskel er, at det nye værktøj giver kontohavere mulighed for selvstændigt at vælge investeringsobjektet. Arrangører er forpligtet til at give deres kunder tjenester, produkter og tjenester, der giver dem mulighed for at træffe informerede beslutninger og håndtere risici. IIS er et reelt alternativ til indlån, som har en skadelig effekt på investeringer i centralbanken. Eksperter håber, at de penge, som det nye instrument tiltrækker, vil gå til aktiemarkedet. Ifølge en undersøgelse foretaget af Sberbank-CIB ejer udenlandske investorer omkring 70 % af russiske aktier, der er frit flydende.

Verdenspraksis

Den individuelle investeringskonto har længe eksisteret i udviklede lande i en eller anden form: ISA i Storbritannien (50 % af befolkningen deltager), TFSA i Canada, IRA i USA (39 %) osv. Sådanne værktøjer hjælper almindelige borgere med at øge deres opsparing ved at handle på aktiemarkedet. Den russiske analog blev oprettet for at øge attraktiviteten af investeringer i befolkningens øjne. Efter de nye regler er investorer, der har ejet andele eller aktier i mere end tre år og derefter beslutter sig for at sælge dem, undtaget frabetaling af personlig indkomstskat.

Individuel investeringskonto: Sberbank

BKS-mægler organiserede sammen med banken af samme navn en aktion. I slutningen af vilkårene for "Investeringskonto"-indskuddet med et afkast på 9,5%, vil alle midler blive overført til IIS, som tidligere er åbnet i AMC. I dette tilfælde vil kunden modtage en ekstra bonus på 2,1% om året. Sberbank gør det også muligt for sine kunder at åbne IIS. Servicevilkår - standard. Der er ingen mulighed for at øge kapitalen yderligere.

CV

Siden 2015-01-01 er et nyt værktøj til at generere indkomst dukket op i Rusland - en individuel investeringskonto. Du kan åbne den i AMC i en periode på mindst 3 år. Valget af skattefordelsmuligheden bør behandles meget omhyggeligt: den første giver dig mulighed for at få en garanteret indkomst i størrelsen af den bet alte personlig indkomstskat for året. Den anden er velegnet til aktive investorer, der er sikre på rentabiliteten af deres transaktioner. Valget skal træffes inden overførslen af midler. Det er ikke muligt at ændre beslutningen i kontraktperioden. Det nye værktøj er et godt alternativ til et indskud, da det giver dig mulighed for at få en højere indkomst i forhold til, hvad bankerne kan tilbyde.