Den reelle ejer er Identifikation af den reelle ejer

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

"Beneficial owner" er et koncept, der bruges til at indsamle og opbevare visse oplysninger om virksomheder, der interagerer med organisationer, der er opført i art. 5 i lov nr. 115-FZ. Denne liste omfatter institutioner, der udfører forskellige operationer relateret til ejendom og penge. Yderligere i artiklen vil vi dvæle ved selve konceptet mere detaljeret, forklare dets betydning. Vi vil også stifte bekendtskab med en række bestemmelser i den lovgivning, som den er reguleret af.

lovgivningsramme

I overensstemmelse med de etablerede normer vil innovationen gælde for næsten alle organisationer, der opererer på værdipapirmarkedet, serviceres af forsikringsselskaber og har en bankkonto. I henhold til den føderale lov om gennemførelse af handlinger mod gennemførelse af legalisering (hvidvaskning) af udbytte fra kriminalitet og finansiering af terrorisme, er den retmæssige ejer en enhed, der ikke har en klar status.

Al den indsamlede information vil være rettet mod at skabe modvirkning til forskellige økonomisketransaktioner, der er forbudt ved lov. Repræsentanter for myndighederne har dog gentagne gange givet udtryk for oplysninger, der er i strid med loven. Et eksempel på dette er budgetmeddelelsen fra præsidenten for Den Russiske Føderation "Om budgetpolitik i 2010-2012" dateret den 25. maj 2009 til den føderale forsamling. Denne tekst indeholder visse anbefalinger til at konsolidere handlingsmekanismen mod brugen af aftaler til at reducere skatter og forhindre dobbeltbeskatning i forbindelse med transaktioner med udenlandske virksomheder i tilfælde af, at en ikke-hjemmehørende i det land, som aftalen er indgået med, er ultimativ modtager.

Fremtidens skattepolitik

Regeringens planer for de kommende år omfatter visse ændringer. Nogle af dem er specificeret i skatteloven for Den Russiske Føderation. Essensen af disse ændringer er at skabe modvirkning mod krænkelser, når internationale skatteaftaler bruges til ulovlige formål. På grundlag af lovgivningsmæssige retsakter bør organisationer også tilskyndes til at overføre til Den Russiske Føderations jurisdiktion fra offshore-zoner i verden. Skattefordele og -præferencer, som er specificeret i internationale traktater med Den Russiske Føderation, gælder ikke, hvis den endelige retmæssige ejer er bosiddende i landet.

Identifikation af den reelle ejer

Spørgsmålet om at afsløre den retmæssige ejer er allerede blevet rejst flere gange i moderne russisk forretning, men på grund af manglen på en klar definition forblev det uovervejet. Et eksempel på detteer statsministerens ordre. Ifølge dette dokument sendte mange virksomheder, for det meste statsejede, til deres modparter en anmodning om at give oplysninger om alle ejere og endelige begunstigede. Men på grund af manglen på en klar formulering af dette begreb og den juridiske regulering af videregivelsesproceduren, var det næsten umuligt at give de nødvendige oplysninger. Men allerede i juli 2013 begyndte den reelle ejer af klienten at blive identificeret af bankorganisationer.

Liste over nødvendige personlige data

I overensstemmelse med loven skal juridiske enheder, der har en bankkonto og er kunder i virksomheder, der udfører transaktioner med midler, afsløre oplysninger om de begunstigede ejere. Den samlede mængde, art og proces for indsendelse af oplysninger skal overholde den procedure, der er godkendt af Den Russiske Føderations regering. Men på grund af det faktum, at de vigtigste bestemmelser i dag endnu ikke er blevet offentliggjort, vil alle oplysninger blive transmitteret i overensstemmelse med lov nr. 115-FZ og forordningen godkendt i 2004, 19. august, af Bank of Russia. Den indeholder oplysninger om kreditselskabers identifikation af modtagere og kunder med henblik på at gribe ind over for legalisering (hvidvaskning) af udbytte fra kriminalitet og finansiering af terrorisme.

Baseret på loven, for at implementere processen med at identificere en person, er det nødvendigt at bestemmenæste:

• efternavn, fornavn, patronym;
• fødselsdato;
• faktisk adresse på bopæl eller midlertidig bopæl;
• personligt skattenummer (hvis tilgængeligt)
• borgerskab;
• for udlændinge - detaljer fra dokumentet, der angiver retten til at opholde sig på Den Russiske Føderations territorium (migrationskort);
• Detaljer om et identitetsdokument.

Fortolkning af begrebet "begunstiget"

I lov nr. 115-FZ er den retmæssige ejer ikke den eneste nye definition. Sammen med det bruges udtrykket "begunstiget". Forordningerne specificerer proceduren for at udføre identifikation af sidstnævnte. Det er en enhed, til gavn for hvilken visse handlinger udføres i løbet af finansielle transaktioner. Hvorfor er den lovfæstede reelle ejer stifteren? Lad os finde ud af det. Deltagere, der udfører deres aktiviteter på baggrund af en agenturaftale, en agenturaftale og tillidsstyring er underlagt identifikation. Modtageren kan være en juridisk enhed eller en enkeltperson. Det er præcis, hvad loven siger. Men den reelle ejer er kun et individ. Hvad betyder det? Med andre ord er den retmæssige ejer af en juridisk enhed virksomhedens grundlægger.

Indstillingsprocedure

Ved loven skal bankinstitutioner kræve oplysninger for at afsløre den begunstigede og den reelle ejer. Dette kan igen føre til vissevanskeligheder. De hænger sammen med, at identifikation af den reelle ejer er tydeligere beskrevet i loven. Men proceduren for at installere det er noget forvirrende, fordi det til dette skal anerkendes som en person, der er angivet i loven som en reel ejer. Lovgivningen indeholder ikke sådanne krav. I denne henseende er banken ikke berettiget til at anmode kunden om data, der ikke er angivet på listen over identifikation af den retmæssige ejer.

Informationsindsamling

Når de indsamler oplysninger om den retmæssige ejer, har pengeinstitutter ret til at bruge alle dokumenter, som kunden har leveret. Hvad er inkluderet i deres liste? Norm alt er dette et spørgeskema fra den retmæssige ejer, forskellige typer ansøgninger og breve til banken. Hvad siger loven om dette? Forordningen siger, at hvis ejeren ikke findes ved identifikation af ejerne, anerkendes brugerens udøvende organ som ejer.

Denne innovation har til formål at identificere endagsvirksomheder. Mest sandsynligt vil det blive anvendt på virksomheder, hvor den retmæssige ejer ikke kan identificeres. Disse organisationer omfatter følgende:

1) non-profit virksomheder, der ikke har en ejer, men der er begunstigede;

2) investeringsforeninger;

3) aktieselskaber med flere ejere, som hver især ikke opfylder kriterierne for en reel ejer.

4) virksomheder, der har medlemmer, der ejer aktiver ved hjælp af tilliddesigns.

Særskilte (særlige) kategorier af virksomheder

Kategorier af parter i forhold, der ikke er forpligtet til at videregive oplysninger om reelle ejere, omfatter følgende:

1) offentlige myndigheder;

2) lokale myndigheder;

3) midler uden for budgettet, der ejes af staten;

4) organisationer eller selskaber, i hvis kapital mere end 50 % af aktierne ejes af Den Russiske Føderation, dens konstituerende enheder og forskellige kommuner;

5) en fremmed stat, en international organisation eller en administrativ-territorial enhed i en fremmed stat med uafhængig retsevne;

6) udstedere af værdipapirer.

Godkendte undtagelser

Som regel kræver behandlingen af personlige oplysninger om hver person, virksomhed eller virksomhedsenhed hans skriftlige samtykke. Imidlertid er art. 6 i lov nr. 152-FZ om personoplysninger indeholder bestemmelser om omstændigheder, hvor samtykke til databehandling ikke er påkrævet. Disse omfatter:

1) omstændigheder i henhold til internationale traktater eller love, der tillader opnåelse af etablerede mål;

2) visse beføjelser eller funktionelle pligter, der er givet i henhold til lovgivningen i Den Russiske Føderation til funktionsoperatører.