Bankkapital: definition, betydning og typer. Kommerciel bankkapital

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Udtrykket "kommerciel bank" opstod ved bankernes begyndelse. Dette skyldtes det faktum, at kreditorganisationer dengang hovedsagelig tjente handel og først da - industriproduktion. I dag er en kommerciel bank en institution, der udfører op til 200 finansielle transaktioner, hvoraf de vigtigste er at modtage midler til indlån, udlån og kontantstyringstjenester. Enhver form for aktivitet i sådanne organisationer er umulig uden tilgængeligheden af kapital. Lad os se nærmere på dette koncept.

Hvad er hovedstaden i en forretningsbank?

Kapital er summen af alle kilder til bankens midler. Herfra er det opdelt i to brede kategorier:

1. Egen bank.

2. Tiltrukket:

• depositum - midler på konti hos kunder i en bankorganisation;
• ikke-indskud - midler modtaget i bankens bokse fra tilbagebetaling af lån fra dens kreditorer, samt fra salg af deres egne gældsforpligtelser.

En banks kapitaldækning er den vigtigste indikator for dens pålidelighed; bestemmer evnen til at klare eventuelle økonomiskeproblemer på egen hånd og ikke til skade for deres klienter. Der er indført en kapitaldækningsgrad på N1,0 for russiske kreditinstitutter. Dens tilladte minimumsværdi er 8%. Hvis H1.0 for en bank falder til under 2 %, tilbagekaldes dens licens omgående.

Lad os nu beskæftige os med de russiske bankers egenkapital.

Begrebet "egen kapital"

Egenkapital er til gengæld summen af flere komponenter:

• lovpligtige midler;
• ekstra kapital;
• reservefond;
• forsikringsreserver;
• særlige midler;
• profit ikke uddelt i rapporteringsperioden.

Bankers egenkapital dækker i gennemsnit 10-20 % af deres samlede behov for midler. Dette skyldes følgende:

• Banker er formidlere på det finansielle marked, de arbejder primært med tiltrukket snarere end deres egne midler.
• Bankaktiver er meget likvide og hurtigt omsættelige, hvilket gør store mængder egenkapital unødvendig.
• Sandsynligheden for et kraftigt fald i andelen af tiltrukne midler er meget lille - masseudtrækning af penge fra indlån fra befolkningen er usandsynlig på grund af det eksisterende indskudsforsikringssystem.

Lad os analysere hver enkelt komponent i bankens egenkapital mere detaljeret.

Aktiekapital

Oprettelsen af den autoriserede kapital skyldes udstedelse af ordinære aktier og præferenceaktier. Alle værdipapirer skal være registreret. Den første udstedelse består nødvendigvis kun af ordinære aktier og fordeles blandt stifterne, efterfølgende udstedelser - blandt borgere i Den Russiske Føderation og ikke-residenter, konstituerende enheder i Den Russiske Føderation, ikke-statslige institutioner og statslige virksomheder.

Forskellen mellem almindelige og foretrukne værdipapirer er som følger:

• Ejeren af en almindelig aktie er berettiget til at stemme på generalforsamlingen og er berettiget til at modtage udbytte. Udbetalinger til ham periodiseres dog først, efter at udbytte er tilfaldet ejere af foretrukne aktier.
• Ejeren af dette foretrukne værdipapir er ikke berettiget til at stemme på aktionærmøder, men han får udbet alt et fast beløb i udbytte, og han kan indgive et ejendomskrav til retten, når banken likvideres.

Hvis banken er en aktiekapital, så består dens autoriserede kapital af indskud af visse aktier fra stifterne. I det tilfælde, hvor det er etableret med tiltrækning af udenlandske investeringer, er det tilladt at beholde en vis del af det i fremmed valuta.

Reserve og andre midler

Formålet med at oprette en reservefond er at kompensere for økonomiske tab på aktiv drift. Hvis indkomstbeløbet er lavere end planlagt, bruges midlerne herfra til at betale udbytte på foretrukne aktier og renter på obligationer.

Andre fonde dannes kun på bekostning af bankoverskud. Proceduren for deres oprettelse og brug er strengt reguleret af den russiske føderations lovgivning.

Yderligere kapital

Yderligere kapital er det samlede beløb, der er dannet af:

• Pris på ejendom modtaget af banken til gratis brug fra enkeltpersoner og juridiske enheder.
• Aktiepræmie - opstår, når værdien af en aktie, når den udstedes, er højere end pari.
• Forøgelse i værdien af en bankorganisations ejendom under dens efterfølgende omvurdering.

Forsikringsreserver

Forsikringsreserver skal nødvendigvis dannes på bekostning af bankens overskud - dette tilskrives af lovgivningen. Deres hovedformål er at afbøde de negative økonomiske konsekvenser af et fald i værdien af eventuelle aktiver.

Denne kategori består af reserver:

• For mulige udlånstab.
• Ifølge debitorer.
• Til den mulige værdiforringelse af aktier og obligationer osv.

Indeholdt indtjening

Indkomst, der ikke er udloddet i rapporteringsperioden, det resterende overskud efter tilbagebetaling af hele skattetrykket, kan med rette henføres til kreditinstituttets egne midler. Banken kan disponere over denne indtægt i sine egne interesser.

Equity-funktioner

Bankens egenkapital udfører en række vigtige funktioner:

• Revolverende - en bankorganisation investerer kunders midler i en række rentable operationer, som bringer indtægter både til sig selv og til indskyderne.
• Operationel - det er egenkapital, der er beregnet til at være den vigtigste kilde til likviditet til en kreditorganisationer.
• Forsikring - egne midler hjælper banken med at holde sig oven vande i tilfælde af økonomiske vanskeligheder.

Banker og barselskapital

Afslutningsvis, lad os tale om moderskabskapital - økonomisk støtte til familier, en række offentlige incitamenter til at øge fødselsraten. Det gælder naturligvis ikke for bankens midler, men er dens klients ejendom. Dette beløb, som for 2017 er 453.026 rubler, udbetales til forældre eller adoptivforældre efter fødslen eller adoptionen af et andet barn. Personligt certifikat "Barselskapital" kan bruges til følgende:

• Oprettelse af den finansierede del af forældrepensionen.
• Forbedre familiens levevilkår.
• Betale for et barns uddannelse.

Lad os liste de vigtigste banker, der arbejder med moderskabskapital:

• DeltaCredit - barselsattest kan bruges til tidlig tilbagebetaling af realkreditlån.
• "UniCredit" - kapital bruges til at tilbagebetale et lån, når du køber en bolig på det sekundære marked.
• Sberbank - certifikatet bruges ikke kun til at betale for et eksisterende realkreditlån til at købe en lejlighed i en ny bygning eller på det sekundære marked, men også til at foretage en udbetaling.
• "VTB-24" - moderskabskapital kan både blive en udbetaling og det beløb, der skal betale af på et allerede optaget realkreditlån.
• "Åbning" - her kan du kun delvist indløse et familiecertifikatrealkreditlån.

Bankens kapital er mængden af egenkapital, som består af flere elementer. I forhold til kreditorganisationer har den en række egenskaber og karakteristiske funktioner, som vi også har analyseret i dette materiale.