Tysk lønsumsafgift. Gennemsnitsløn i Tyskland efter skat

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2024-01-17 18:45

Lønskat opkræves i Tyskland som en form for indkomstskat på indkomst fra selvstændig virksomhed. Hvis en person er registreret på arbejdspladsen som ansat, betaler han det passende overskud til staten. Mere præcist beregner arbejdsgiveren betalinger ud fra medarbejderens indkomst og overfører det passende beløb direkte til skattekontoret.

I rammerne af denne artikel vil vi overveje svaret på spørgsmålet: "Hvad er skatten i Tyskland på lønninger?"

Generelle oplysninger

Indkomstskat i Tyskland kan kaldes den mest populære kilde til budgetindtægter. Det giver næsten 40 % af alle budgetindtægter. Rækkefølgen, hvori disse mængder beregnes, har intet med vores system at gøre. Følgende faktorer bruges til deres bestemmelse:

• have børn;
• civilstand;
• løn for begge ægtefæller.

Alle personer, der bor i Tyskland i mere end 180 dage, er skattemæssigt hjemmehørende. Hvis de får indtægt, skal deforetage passende fradrag i deres løn.

I Tyskland er denne skat fordelt på budgetter som følger:

• 42, 5 % - til staten;
• 42, 5 % til statskassen;
• 15 % - til det lokale budget.

Den tyske lønskattelov siger, at enhver arbejder, der modtager betalinger på ansættelsesstedet og bor i Tyskland, skal overføre de fastsatte beløb fra deres indkomst. Der er seks typer af lønudgifter, hvori arbejdere kan klassificeres efter godtgørelser og fradrag.

Lad os overveje, hvilke skatter der betales i Tyskland af lønninger:

• personlig indkomstskat;
• kirkeskat;
• solidaritetsskat;
• sygeforsikring;
• pensionsforsikring;
• plejeforsikring;
• Arbejdsløshedsforsikringsudbetalinger.

Beskatningsgrundlaget for periodisering er følgende kategorier:

• løn;
• doing business;
• selvstændig indkomst;
• fiskeri og landbrug;
• kapit altransaktioner;
• udlejningsejendom;
• ejendomssalg.

Væddemål kan bestemmes ud fra følgende punkter:

1. For at beregne, hvor meget i skat arbejdende folk skulle betale, blev der indført særlige klasser (graderinger) i Tyskland.
2. Der er seks væddemål i alt.
3. Elektronisk udbetalingsprocedure i gang.

Beregning af nettoløn: brutto og netto

Lad os se på, hvordan lønningerne bestemmes i Tyskland efter skat.

Nettoløn er defineret som det beløb, der er tilbage i hænderne på en medarbejder efter fradrag af sociale udgifter og skatter. Disse sociale bidrag betales af arbejdsgiveren til de ansvarlige myndigheder. Størrelsen af bidrag til staten er forskellen mellem brutto- og nettolønnen.

Den gennemsnitlige indkomst i Tyskland for fuldtidsansatte er omkring 40.000 euro om året. Der fratrækkes dog sociale bidrag og skatter på omkring 15.000 euro ved beregningen af nettolønnen. Niveauet for social sikring og beskatning bliver ofte kritiseret og er især hårdt for middelklassen. Der lægges særlig vægt på lønsumsafgiften som en form for indkomstopkrævning. Således er de gennemsnitlige betalinger til den erhvervsaktive befolkning i Tyskland, taget fradrag i betragtning, omkring 25.000 euro.

Landet har en progressiv skala for beskatning af lønninger, det vil sige, jo flere betalinger til ansatte, jo højere er fradragsbeløbet til fordel for staten.

Væddemål kan varieres. Skatteprocenten i Tyskland starter ved 14 % og slutter ved 45 %.

Arbejdsgiverforlig

Skattesystemet i Tyskland betyder, at beregningen af nettolønnen foretages af arbejdsgiveren selv. Det er ham, der overfører bidrag tilsocial sikring og sygesikring til den ansvarlige myndighed. Skattefradrag betales også til det lokale tilsyn af den virksomhed, hvor medarbejderen arbejder. Brutto- og nettoløn er angivet i opgørelsen med indbet alte sociale og skattemæssige bidrag. Arbejdsgiveren bruger specialiserede computerprogrammer til at beregne nettobeløbet og overfører disse værdier til lønningslisten.

Løn - bemærk

Vigtige komponenter i ansættelsesgoder er ikke kun optjening og ydelser, men også formelle oplysninger vedrørende arbejdsgiveren og ansættelsesforholdet. Organisationens navn og adresse skal også fremgå af opgørelsen samt fødselsdato og medarbejders identifikationsnummer. Vigtige data, som aldrig bør gå glip af, inkluderer policenummer og ansættelsesstart. Indberetningsperioden skal indeholde data om socialforsikring, skattedage samt en angivelse af børnetilskudsklasse og størrelse.

Standardløn giver oplysninger om modtageren af generelle sociale bidrag. Efter at have trukket alle beløb fra, viser forskellen medarbejderens nettoindkomst.

Gennemsnitsløn i Tyskland efter skat

I nedenstående tabel kan du finde information om den aktuelle gennemsnitsløn i Tyskland. Det er hentet fra en kilde fra det tyske forbundskontor for statistik. Tabellen viser bruttobeløbet før skatter og afgifter med fuld beskæftigelse. Beregninger baseret på datapå mængden af indkomst for borgere i landet for en måneds arbejde, hvilket er 3771,00 euro. Gennemsnitslønnen beregnes for den sekundære sektor af den tyske økonomi, som omfatter fremstilling, byggeri og tjenesteydelser. I beregningerne inkluderer beløbene ikke engangsbetalinger og ydelser.

Gennemsnitsløn i Tyskland efter skat 2018 i euro

Periode	Beløb, Euro
Bruttoløn pr. år	45252
Bruttomånedsløn	3771
Bruttoløn pr. uge	942, 75
bruttotimeløn	23, 57

Den gennemsnitlige løn i Tyskland efter skat med en fuldtidsansat i fremstillingssektoren er 3.771,00 euro.

Lad os forestille os nettolønnen, størrelsen af nettobetalinger til ansatte efter sociale og skattemæssige fradrag. Ifølge Federal Office for Statistics of Germany varierer nettobetalingerne i Tyskland for 2018 med fuld beskæftigelse fra 59 % til 67 % af bruttoværdien, afhængigt af om medarbejderen har børn. Det gennemsnitlige tal kan tages som 64%. Tabellen nedenfor viser den gennemsnitlige nettoløn i landet.

Nettobetalinger i Tyskland til arbejdende borgere for 2018 i euro

Periode	Beløb, Euro
Nettoløn pr. år	28961, 28
Nettoløn pr. måned	2413, 44
Nettoløn pr. uge	603, 36
Nettotimeløn	15, 08

Forklaring af tabeller:

• årligt beløb - værdi ganget med 12;
• ugentlig - løn divideret med 4;
• time - løn divideret med 160.

Klasseoplysninger

Fra den 1. januar 2013 er den tilsvarende lønsumsskatklasse i Tyskland blevet registreret i funktionerne i den elektroniske indkomstskatteberegning. Denne procedure erstattede de papirbaserede beregninger af beløb.

Ved hjælp af automatiske beregningsprocedurer og en tabel over skattefradrag er det muligt at bestemme den passende klasse af arbejdere i Tyskland, såvel som størrelsen af betalinger til staten. Denne tabel viser, hvilken lønsumsafgift i Tyskland der skal pålægges en medarbejder, hvilken skatteklasse der svarer til hvilken indkomst.

Klasseoversigt

Skat i Tyskland af løn i procent afhænger af den etablerede klasse.

Hver af de seks klasser er fokuseret på en anden gruppe mennesker. Den nøjagtige opdeling er vist i tabellen nedenfor.

Klasser	Grupper
1	Single gift begrænset skattepligt skilt
2	Enlige forældre
3	Registrerede partnere, gifte mennesker, der ikke er adskilt fra hinanden og modtager forskellig løn (partner, der tjener mere, modtager skatteklasse 3)
4	Registrerede partnere eller gifte, der ikke bor sammen, får samme løn
5	Registrerede livspartnere samt gifte personer, der ikke er permanent adskilt og tjener meget forskellig løn (partner, der tjener mindre, får skatteklasse 5)
6	For andre typer arbejde

For at få en ny klasse skal du indsende en skriftlig ansøgning til skattemyndigheden.

Det er norm alt kun muligt at flytte fra en rang til en anden én gang om året ved at besøge en inspektion.

Alle klasser fra tabellen har forskellige karakteristika. Overvej dem mere detaljeret.

Lønklasse 1

Lad os se på, hvor meget tysk lønsumsafgift der betales i klasse 1.

De samme fradrag gælder for skatteklasse 1 og 4. Dettekategori er for enlige eller fraskilte arbejdstagere. Selv gifte personer, der permanent bor adskilt fra deres ægtefælle eller har en ægtefælle, der bor i udlandet, falder ind under denne indkomstskattegruppe.

Medarbejdere, hvis mand/kone døde før 1. januar 2014, er også skatteklasse 1 fra 2015. Det samme gælder lønmodtagere, der bor i registreret partnerskab eller er begrænset indkomstskattepligtig. Igen er skatteklasse 1-fradrag identiske med fradrag fra indkomstskatteklasse 4.

Lønklasse 2

Lad os se på, hvor meget der betales i skat af andenklasses lønninger i Tyskland.

Den anden klasse fra listen er for arbejdere, der er en forælder. De er berettiget til fritagelsen, så de er i skatteklasse 2.

For at en sådan ydelse kan ydes til én arbejdstager, skal han have mindst ét barn. I en sådan situation er medarbejderen berettiget til udbetalingsbeløbene for et barn, der skal bo hos en forælder. Derudover skal dette barn være registreret på arbejderens primære bopæl.

Lønklasse 3

Lønnen i Tyskland, efter skat i tredje klasse, har sine egne kriterier. Den tredje gruppe af skatter vedrører gifte arbejdere, der begge er fast bosiddende i landet og ikke permanent bor adskilt fra hinanden. Hvis en af dem ikke modtager løn eller løn, så skal han henføres til skatteklassen5, den anden ægtefælle er automatisk klasse 3.

Gifte par siden 2010 kan vælge en kombination af skattekoder 4/4, 3/5. Denne metode er dog kun mulig for klasse 4. Hvis kombinationen 3/5 vælges, vil denne mulighed være udelukket. I udvælgelsesprocessen har hver ægtefælle ret til en grundydelse baseret på deres bruttoindkomst.

Faktoren, som er individuelt fastsat af skattekontoret for ægtefæller, er afgørende for denne separationsprocedure.

Fra 2013 kommer enkearbejdere også ind i denne klasse 3-gruppe, hvis ægtefællen døde efter den 31. december 2011.

Lønklasse 4

I fjerde klasse skal begge ægtefæller have løn, de kan ikke bo permanent adskilt fra hinanden og skal bo i Tyskland.

Klasse 4 har sammenlignelige fradrag som førsteklasses skat. Der er dog et ekstra børnetilskud på omkring 3.624 euro. Indkomstskattegrænsen uden børn i 2018 er 11822,99 euro.

Lønklasse 5

Lønskatteklasse 5 er analog med gruppe 3. Den femte skatteklasse fra oversigten er også for ægtefæller. Hvis den ene af de to partnere er omfattet af skatteklasse 3 efter anmodning fra begge ægtefæller, overføres den anden fra kategori 4 til skattegruppe 5. Det fremgår allerede af gennemgangen af skatteklasserne, at kategori 3 og 5 er for ægtefæller, hvis lønningerne varierer betydeligt.

Klassetabellen angiver, at skattekode 5 gælder for den partner, der tjener mindst. Henholdsvis,fradrag efter skattekategori varierer betydeligt: 5. klasses lønsumsafgiftsgrænse i 2018 er €1.272,99.

Lønklasse 6

Den sjette og sidste lønklasse i tabellen er for arbejdere, der modtager indkomst fra flere arbejdsgivere på samme tid. Medarbejderen skal trækkes i skat af, at arbejdsgiveren betaler det laveste beløb.

Selv pensionister, der ønsker at fortsætte med at arbejde og samtidig modtage pension, er i sjette skatteklasse. Skat inden for denne kategori er særlig høj, da der ikke er nogen fritagelser.

Fradrag

Tyskland giver også særlige skattefradrag, der reducerer byrden på ansattes løn.

Disse inkluderer følgende udgifter:

• alimony;
• omkostninger for en enlig forælder at opdrage et barn under 16;
• betaling for selvundervisning og faglig udvikling;
• forsikring og velgørende bidrag til tyske institutioner;
• arbejdsudgifter;
• nødudgifter.

Løn- og forsikringsafgiftssatser

Indkomstskatten for de forskellige klasser er delvist relateret til, om arbejderen er lovligt eller individuelt forsikret. For arbejdstagere, der er omfattet af den lovpligtige forsikring, er sygesikringsbidraget i første skatteklasse 14,6 procent. Individuelt forsikrede arbejdere skal norm alt betale merehøje lønsumsafgiftsprocenter i Tyskland.

Det skal bemærkes, at der i dette land også er et ikke-afgiftspligtigt minimum, som er 10.000 euro pr. person pr. år. Hvis den samlede familieindkomst for eksempel ikke overstiger 18.000 euro om året, er de fritaget for alle former for betalinger. Det vil sige, princippet er som følger: Jo mere en person tjener, jo mere betaler han.

Hvordan beregner IRS indkomstskat?

Skattekontoret har til opgave at opkræve beløbene for betalinger til fordel for staten. Den skal passe på ikke at begå fejl, der vil resultere i, at staten mister de indtægter, den er berettiget til. Lønsumsafgiften er således indrettet til at tilbageholde beløb fra den arbejdende befolknings løn. Staten modtager en del af de fradrag, der tilkommer den, direkte fra kilden - arbejdsgiveren. Han hæfter også over for statskassen for for lidt tilbageholdt og bet alt indkomstskat. Den omvendte situation er også mulig, når medarbejderen har krav på inspektionen for overbetaling, hvilket også kræver bekræftelse.

Hvordan får man den for høje lønsumsafgift tilbage?

En arbejdsgiver beregner skatter i Tyskland på to komponenter: officielle beskæftigelsesskattetabeller (for godtgørelser, engangsbeløb osv.) og personlige individuelle skattefordele (f.eks. klasse, børnetilskud). I slutningen af året kan du ifølge deklarationen returnere de overopkrævede beløb. Kan brugesspeciel software eller hyr en revisor til at løse dette problem ved udarbejdelsen af erklæringen.

Hvis en medarbejder ikke ønsker at indsende en angivelse, bør de i det mindste sikre, at deres fradrag er nøjagtige, og at der ikke er situationer med overbetaling.

Skattelønberegner for ansatte og selvstændige

Løn- og lønsumsafgift, solidaritetstillæg og sundhedsudgifter, langtidspleje, pension og arbejdsløshedsforsikring reducerer en medarbejders nettoløn. Hvis en medarbejder ønsker at forstå, hvad bruttolønsfradraget er, og hvordan disse værdier ændrer sig med stigende indkomst, kan han få svaret ved hjælp af lønsumsafgiftsberegneren.

Selvangivelsen indsendes af medarbejderen selv, udfyldes manuelt eller på særlige formularer eller ved hjælp af computersoftware. Vanskeligheder opstår, når medarbejderen har merindtjening. I en sådan situation, når du udfylder rapporter, er det bedre at ty til hjælp fra en specialist. Hvis medarbejderen selv afgiver rapport til tilsynet, så sættes fristerne for indsendelse tidligere (en forskel på seks måneder) end i en situation, hvor en sagkyndig er involveret i dokumentationen.

I erklæringen kan der skelnes mellem to grupper af oplysninger: selve skattebeløbene og sociale bidrag. Solidaritetsbidrag og kirkeafgift er føjet til andre skatter.

Således overvejede vi inden for rammerne af denne artikel svaret på spørgsmålet: "Hvad er skatten i Tyskland på lønninger?"