Sådan sælger man en lejlighed uden skat: lovlige måder at undgå at betale skat på

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Salget af boligejendomme er en kompleks og langvarig proces, som resulterer i, at sælger har en vis indkomst. For det skal du betale en afgift i form af 13 % af salgsværdien, men i nogle situationer har borgerne ret til at få fritagelse for at betale dette gebyr. For at gøre dette skal nogle simple krav være opfyldt. Derfor bør folk forstå, hvordan man sælger en lejlighed uden afgifter. Den anvendte metode skal være lovlig, for hvis sælger vil bedrage skattekontoret ved at angive forkert beløb i kontrakten, så vil afgiften blive beregnet ud fra matrikelværdien, ikke genstandens salgsværdi.

Måder at reducere skattegrundlaget

Ofte tænker folk over, om det er muligt at sælge en lejlighed uden skat. Proceduren kan ganske vist gennemføres uden negative skattemæssige konsekvenser, men kun hvis visse krav er opfyldt. De vigtigste metoder til fritagelse for personlig indkomstskat omfatter:

• hvis lejligheden blev købt med kontanter eller et realkreditlån,så kan den først sælges uden at betale skat efter 5 år;
• hvis boligen blev opnået på grundlag af en vederlagsfri transaktion, skal du kun vente tre år;
• det er tilladt at sælge en genstand tidligere, og hvis salgsprisen er lavere end købesummen, så har borgeren ingen indkomst, så der er ingen grund til at beregne og overføre personlig indkomstskat til budgettet;
• hvis boligomkostningerne er mindre end 1 million rubler, for eksempel, hvis et værelse på et hostel sælges, så kan du bruge et skattefradrag på 1 million rubler, så du bare får et negativt skattegrundlag;
• hvis salg og køb af anden fast ejendom gennemføres inden for et år, så vil borgeren kunne benytte den gensidige afregning af fradrag.

Hver mulighed har sine egne karakteristika, så ejeren af boligen bestemmer, hvordan lejligheden skal sælges uden afgifter. Du bør ikke forhandle med køberen om at skrive unøjagtige oplysninger i kontrakten, da dette kun vil føre til, at specialisterne fra Federal Tax Service vil beregne skatten baseret på boligens matrikulære værdi.

Ejerperiode for den købte lejlighed

Ofte er folk interesserede i spørgsmålet om, hvor meget du kan sælge en lejlighed uden skat. Hvis boligen er købt for egen regning, skal du vente mindst fem år. Sådanne ændringer i skatteloven blev foretaget tilbage i 2016.

Selv om boligen blev købt ved hjælp af barselskapital, et realkreditlån eller en arbejdsgiver, var køberen i salgskontraktendirekte skatteyder. Derfor, hvis han ikke ønsker at betale personlig indkomstskat af salget af objektet, så skal han vente fem år.

Indtil 2016 var det kun nødvendigt at vente tre år, uanset hvordan ejendommen blev modtaget af sælger. Men på grundlag af føderal lov nr. 382 blev der foretaget ændringer i skatteloven, som ændrede perioden for ejerskab af fast ejendom for at opnå fritagelse for indkomstskat. Derfor er der i art. 217.1 Skattelov, kan du studere reglerne for beregning af dette gebyr ved salg af fast ejendom.

Funktioner for den modtagne lejlighed

Bolig kan ikke kun købes, men også modtages på grundlag af forskellige gratis transaktioner. Hvor længe kan man sælge en lejlighed uden skat i dette tilfælde? Under sådanne forhold skal du kun vente tre år fra datoen for registrering af ejerskab. Disse tilbud inkluderer:

• bolig blev privatiseret af alle personer, der på det tidspunkt var registreret i lejligheden;
• lejligheden blev arvet fra afdøde slægtninge eller venner;
• objekt blev doneret af nære slægtninge, som omfatter ægtefæller, forældre, børn eller søskende;
• boligen blev overdraget til en person på grundlag af en lejeaftale, men tidligere beholdt han ejeren af denne ejendom for livet.

I ovenstående situationer skal du kun vente tre år, hvorefter du kan sælge ejendommen uden at betale skat. I andre situationer skal du vente fem år. Sådanne forhold begyndte at fungere fra begyndelsen af 2016.

Hvorfor er der tidsbegrænsninger?

Enhver, der planlægger at sælge fast ejendom, bør forstå, hvornår det er muligt at sælge en doneret lejlighed uden afgifter. Behovet for at vente er relateret til økonomiske nuancer, da en borger i en sådan periode ikke vil være i stand til at modtage overskud fra køb og salg af fast ejendom.

Embedsmænd er sikre på, at inflation og værdiforringelse af fast ejendom om fem år vil reducere dens markedsværdi betydeligt, så hvis en person er rettet mod at skabe kommerciel fortjeneste, så vil den være minimal.

Hvis en person ikke modtager en fortjeneste fra transaktionen, kan han sælge ejendommen til købsprisen. I dette tilfælde betaler borgeren ikke personlig indkomstskat på grund af den manglende indkomst. Men han bliver nødt til at bevise, at han virkelig ikke har tjent noget.

Hvordan beregnes termen?

Enhver ejendomsejer bør vide, hvordan man sælger en lejlighed uden skat. Efter hvor mange år kan denne operation udføres? Betingelsen afhænger af, hvordan ejendommen blev anskaffet af skatteyderen.

Denne periode begynder ikke altid fra tidspunktet for underskrivelse af en kontrakt, da tidspunktet for registrering af rettigheden i Rosreestr nogle gange tages i betragtning. Derfor beregnes lejeperioden ud fra følgende regler:

• hvis der indgås en salgs- og købsaftale, så starter perioden fra den i aftalen angivne dato, hvis købet er foretaget på det sekundære marked, og den dato, der står i fakturabeviset, kan også bruges, hvis objektet blev købt fra udvikleren;
• hvis en person modtager boligved arv, så er datoen for åbningen af arven taget i betragtning, derfor er perioden for faktisk overtagelse af ejendom eller modtagelse af et arvebevis ligegyldig;
• hvis en person er savnet, giver dette ikke arvingerne ret til at råde over sin ejendom, men når retten anerkender, at en person anses for død, begynder en periode på tre år fra det øjeblik, rettens afgørelse er truffet er lavet;
• hvis en donation blev udarbejdet, starter nedtællingen fra den dato, der er angivet i donationsaftalen;
• ofte købes bolig i dele, for eksempel kan en borger først købe et værelse, og derefter resten af lejligheden, så nedtællingen starter fra det øjeblik, den første del er købt.

Hvis boligejeren ved, hvornår han kan sælge lejligheden uden skat, vil han nemt kunne indgå en handel om salg af fast ejendom uden frygt for at skulle overføre en stor mængde midler til statsbudgettet.

Brug af ejendomsfradrag

Hvis en person ved, hvornår en lejlighed skal sælges uden skat, men ikke kan vente tre år, så kan han bruge andre måder at reducere skattetrykket. En sådan metode er indgivelse af et skattefradrag. Det tilbydes til alle borgere, der sælger deres lejlighed.

Ifølge art. 220 i skatteloven er størrelsen af et sådant fradrag 1 million rubler. Det er med dette beløb, at beskatningsgrundlaget, repræsenteret ved genstandens salgspris, reduceres. Hvis folk bevidst undervurderer prisen på en lejlighed, når de indgår en transaktion, er 70 % af den matrikulære værdi angivet iRosreestre. Men denne betingelse gælder kun for genstande, der er købt efter 2016.

Hvis en billig genstand bliver solgt, repræsenteret ved en etværelses lejlighed eller endda et værelse, men prisen må ikke overstige 1 million rubler. Under disse forhold er det muligt at sælge en lejlighed uden skat i 2019, da beskatningsgrundlaget er repræsenteret ved en negativ værdi.

Hvis prisen på fast ejendom er mere end 1 million rubler, reduceres afgiftsbeløbet betydeligt på grund af fradraget. For eksempel ønsker en borger at sælge en lejlighed doneret af en pårørende et år efter donationens indgåelse. Lejligheden ligger i udkanten af byen, så den koster kun 1,2 millioner rubler. Sælger vil ikke kunne undgå at skulle betale gebyret, men han kan benytte sig af skattefradraget. For ham er skattebeløbet: (1.200.000 - 1.000.000)13%=26 tusind rubler.

Derfor kan du endda sælge en lejlighed i en ny bygning uden skat eller med minimumsbetaling, hvis du bruger fradraget. Men under sådanne forhold vil skatteservicespecialister stadig sende en meddelelse til skatteyderen. Det kan ikke ignoreres, så du bliver nødt til at besøge FTS-afdelingen for at underrette servicemedarbejdere om brugen af fradraget. Derudover indsendes en 3-personlig indkomstskatteangivelse og andre papirer for den solgte ejendom til denne organisation.

Ulempen ved at bruge denne metode til at reducere skattetrykket er, at den kun kan bruges én gang om året. Derfor, hvis en person planlægger at sælge flere ejendomme inden for et år, bliver han nødt til at reducere skatten på andre måder.

Regnskab for købspris

Hvordan sælger man en lejlighed uden at betale skat, hvis det er umuligt at reducere gebyret på andre måder? En anden metode giver mulighed for at redegøre for købsprisen for lejligheden. Denne mulighed er kun egnet i en situation, hvor boliger tidligere blev købt på bekostning af personlige midler eller et realkreditlån. At sælge en lejlighed efter donation uden skat på denne måde vil ikke fungere, da borgeren ikke brugte sine egne midler på et sådant erhverv.

Skatten betales udelukkende af fortjeneste modtaget fra salg af fast ejendom. Hvis en person kan bevise, at han ikke har modtaget nogen indtægt fra transaktionen, er han fritaget for at betale skat. Hvornår kan jeg sælge en lejlighed uden at betale skat? Hvis du bruger denne metode, kan du sælge genstanden til enhver tid efter købet. Processen med at bruge denne metode til skattefritagelse adskiller sig i følgende parametre:

• borgeren skal opbevare de dokumenter, som han erhvervede ejendommen på grundlag af;
• hvis lejligheden sælges til samme pris, som den blev købt til, skal der ikke betales skat;
• ingen grund til at overføre midler til statsbudgettet, hvis en lejlighed sælges til en lavere pris;
• hvis salgsprisen overstiger købsprisen, betales 13 % udelukkende af den eksisterende forskel;
• skatteyderen skal have officielle dokumenter, der indeholder oplysninger om, hvor meget han købte og solgte sin ejendom for;
• denne metode anses for praktisk, hvis en person har brug for at sælge fast ejendom omgående, ogogså dens pris overstiger 1 million rubler;
• det er tilladt at anvende omkostningsreduktionsmetoden samtidig med fradraget, men kun til forskellige ejendomsobjekter, f.eks. hvis en borger skal sælge flere lejligheder inden for et år.

Et træk ved denne metode er, at en borger skal indsende dokumentation til den føderale skattetjeneste, der bekræfter hans manglende indkomst. Derudover skal du udarbejde en 3-personlig indkomstskatteangivelse.

Using netting

Der er mange måder at sælge en ny lejlighed på uden skat. Hvis en person umiddelbart efter salget af en ejendom planlægger at købe en anden genstand, kan han bruge modregning af skattefradrag, selvom skatteloven officielt ikke har konceptet med denne metode. Denne metode er som følger:

• sælgeren kan drage fordel af et fradrag på 1 million rubler, og køberen kan regne med en tilbagebetaling på 2 millioner rubler;
• præcis ejendomsfradraget på 2 millioner rubler. kan bruges til netting;
• fradraget kan dække den skat, du skal betale for salg af fast ejendom.

For eksempel sælger en borger sin ejendom for 2,5 millioner rubler. Han har dokumenter, der bekræfter, at han for et år siden købte en lejlighed for 1,9 millioner rubler. Skattebeløbet i dette tilfælde er: (2.500.000 - 1.900.000)13%=78 tusind rubler. I løbet af samme år erhverver en borger en anden lejlighed, hvis omkostninger er 2,3 millioner rubler. Han kan udnytte det maksimalestørrelsen af fradraget, så han får 260 tusind rubler tilbage for sådan et køb.

På samme tid kan en borger bruge gensidig afregning, derfor 260.000 - 78.000=182 tusind rubler. kan derudover fås hos staten. Under disse forhold skal borgeren ikke betale noget gebyr. Men køb og salg af fast ejendom skal bevises ved hjælp af officielle dokumenter.

På samme måde kan du sælge en lejlighed efter en arv uden afgift. Men i dette tilfælde bliver beskatningsgrundlaget forhøjet, og du skal også ofre en del af dit fradrag. Processen med at sælge og købe forskellige ejendomme skal gennemføres inden for samme skatteperiode.

Kan jeg bevidst sænke salgsprisen?

Mange mennesker, der tænker på, hvordan man sælger en lejlighed uden afgifter, foretrækker at bruge den ulovlige metode. Den består i, at sælger aftaler med køber at reducere prisen på lejligheden i en formel kontrakt. I dette tilfælde vil en borger ved brug af skattefradrag være i stand til at reducere skattegrundlaget til næsten nul.

Denne metode til skattereduktion er tidligere blevet brugt af en del borgere. Som følge heraf blev lovgivningen ændret for at forhindre ulovlig reduktion af beskatningsgrundlaget. For at gøre dette sammenligner skatteinspektører salgsprisen med 70 % af lejlighedens matrikelværdi. Afgiften beregnes ud fra det højeste tal. Derfor vil folk simpelthen ikke være i stand til at reducere beskatningsgrundlaget markant. Hvis en person tænker på, hvordan man sælger en lejlighed efter privatisering udenskat, er det ønskeligt at bruge andre måder at reducere skattetrykket på.

Skattemyndighederne tager højde for den matrikulære pris, der blev fastsat i begyndelsen af året, hvor transaktionen præcis blev foretaget. Hvis der af forskellige årsager ikke er oplysninger om matrikelindekset, skal skattemyndighederne kun tage hensyn til den pris, der er angivet i salgskontrakten. Denne betingelse bruges ikke til ejendomsobjekter, der blev købt af folk før 2016.

Udarbejdelse af dokumenter

Enhver bør vide, hvordan man sælger en lejlighed korrekt uden skat. Efter hvor mange år kan en aftale indgås? Du kan vente 3 eller 5 år med at lave en aftale uden skattemæssige konsekvenser. Derudover kan du bruge andre metoder til skattenedsættelse. I nogle situationer er det måske slet ikke nødvendigt at betale det. Men samtidig skal du vælge en bestemt metode, før du lukker en handel.

Hvis en person har ejet fast ejendom i mindre end tre eller fem år, skal han udarbejde en bestemt pakke med dokumenter til den føderale skattetjeneste. Disse papirer omfatter:

• 3-personlig indkomstskatteangivelse, som nemt kan udfyldes ved hjælp af særlige programmer, der tilbydes gratis af ansatte i Federal Tax Service;
• dokumentation, der indeholder oplysninger om, hvordan netop denne genstand blev en persons ejendom, og den kan repræsenteres af en salgs- og købsaftale, et gavebrev, et arvebevis eller en aftale om privatisering af en genstand;
• uddrag fra USRN, der bekræfter overførslen af rettighederejerskab af lejligheden til en anden person;
• hvis det er muligt at reducere afgiftsgrundlaget på grund af forskellen mellem købs- og salgspriserne, fremsendes yderligere dokumentation indeholdende oplysninger om, hvor mange penge skatteyderen brugte på købet af denne genstand;
• hvis en borger i en afgiftsperiode solgte og købte fast ejendom, derfor vil han drage fordel af gensidig modregning, så udarbejder han dokumenter for begge lejligheder, og udarbejder desuden ansøgning om ejendomsfradrag.

Al dokumentation overføres til afdelingen for Federal Tax Service, som ligger på det sted, hvor en borger er registreret.

Erklæringsregler

Hvis en person sælger bolig inden udgangen af den periode, der er fastsat ved lov, så skal han, uanset behovet for at betale skat, indsende en erklæring til Federal Tax Service. Du kan lave det selv eller ved hjælp af hyrede specialister. Følgende oplysninger er inkluderet i dette dokument:

• dato for ejendomssalg;
• periode for ejerskab af lejlighed;
• oplysninger om det ønskede fradrag svarende til 1 million rubler;
• oplysninger om købsprisen for objektet, hvis lejligheden oprindeligt er købt kontant eller med et realkreditlån;
• salgsdato for objektet;
• beregning af skat og det nøjagtige beløb for gebyret, hvis det alligevel bliver nødvendigt at betale det;
• oplysninger om andre medejere af fast ejendom, hvis skatteyderen kun var ejer af en andel af lejligheden.

Beregning kan udføres automatisk ved hjælp af specialprogrammer, der tilbydes gratis af ansatte i Federal Tax Service. Skatteyderen skal under disse betingelser kun i dette program indtaste de grundlæggende oplysninger om den solgte bolig, det ønskede fradrag og andre faktorer, der gør det muligt at nedsætte beskatningsgrundlaget. Hvis en person forstår, hvordan man sælger en doneret lejlighed uden skat, så selv et år efter at have modtaget dette objekt, er der ingen grund til at betale et gebyr.

Ansvar for manglende betaling af skat og manglende erklæring

Enhver person, på visse betingelser, kan sælge en lejlighed uden skat. En arv i form af en ejendom skal have været ejet i mindst tre år for at få fritagelse for gebyret. Hvis en person køber et hus, skal han vente 5 år. Hvis du bruger andre metoder til fritagelse for at betale gebyret, skal du indgive en erklæring til Federal Tax Service. Derudover kan det være nødvendigt at overføre et mindre beløb til budgettet i form af skat.

Hvis en person ikke overholder kravene i loven, skal han bære ansvaret for overtrædelser. Såfremt gebyret ikke betales inden for de fastsatte frister, så skal der efter art. 122 i skatteloven skal betale en bøde på 20% af beløbet for betalingen. Selvom en person af forskellige årsager ikke ved, at han skal betale et gebyr, er dette ikke grundlag for ansvarsfritagelse. Hvis han nægter frivilligt at betale skatter og bøder, vil fogeder blive involveret i håndhævelsen af midler efter acceptrelevant domstolsafgørelse.

Hvornår skal der betales skat?

Næsten alle ønsker at sælge en lejlighed uden skat. Perioden, hvor du skal eje fast ejendom, afhænger af, hvordan borgeren har modtaget denne genstand. Men hvis en person har akut behov for at sælge sin lejlighed, så kan han bruge andre måder at reducere skattegrundlaget. Det er ikke altid muligt at stole på disse metoder for at blive fritaget for at betale gebyret, så nogle gange skal skatteyderne stadig overføre en lille mængde midler til budgettet.

Baseret på art. 220 i skatteloven, skal denne procedure være afsluttet inden udgangen af april i året efter indberetningsåret. Hvis betalingen er for betydelig, kan borgeren ansøge Federal Tax Service med en ansøgning om en afdragsordning. Samtidig er det vigtigt at bevise, at en borgers økonomiske situation er så dårlig, at han ikke kan klare et sådant skattetryk.

Hvornår udleveres dokumenter?

Hvis ejerskabet af fast ejendom ikke overstiger tre år, så selv i en situation, hvor du ikke behøver at betale skat, vil en borger skulle overføre visse dokumenter til Federal Tax Service. Den inkluderer også 3-NDFL-erklæringen, der bekræfter, at skatteyderen virkelig ikke kan overføre noget beløb til statsbudgettet.

Det er nødvendigt at indsende en erklæring med andre papirer inden den 15. juli året efter indberetningen.

Betaler pensionister skat?

Enhver sælger tænker over hvordansælge en lejlighed uden afgift. Enhver skal betale gebyret, hvis lovkravene for ejerperioden ikke er opfyldt. Det er uden betydning sælgers alder og økonomiske situation. Derfor skal selv pensionister, der ikke er arbejdsdygtige borgere, betale personlig indkomstskat, når de modtager indkomst fra salg af fast ejendom.

For pensionister gælder ingen fordelagtige satser eller andre indrømmelser. De skal tage hensyn til de frister, der er fastsat for alle skatteydere. Hvis de af forskellige årsager ikke har tid til at overføre det nødvendige beløb til budgettet, så skal de betale bøder eller stå over for foged.

Selv hvis sælgeren er mindreårig, skal forælderen eller værgen stadig betale skat af sælgeren. Samme regel gælder for handicappede, der kun modtager ydelser fra staten. Derfor bør folk, når de sælger fast ejendom, være opmærksomme på de skattemæssige konsekvenser af deres beslutning.

Konklusion

Alle vil sælge en lejlighed uden skat. Arv i form af beboelsesejendomme kan sælges uden at betale gebyr efter tre års ejerskab. Denne betingelse gælder for alle genstande modtaget på grundlag af vederlagsfri transaktioner. Den købte lejlighed kan først sælges uden skattemæssige konsekvenser efter fem år.

Der er andre måder at få skattefritagelse eller sænke dit skattegrundlag på. Men når du bruger dem, skal du under alle omstændigheder indsende en selvangivelse og andre dokumenter til Federal Tax Service. Hvis skatteyderen af forskellige årsager ikke indsender dokumenter til skattenservice eller ikke overfører det nødvendige beløb i form af skat, så skal emuen se de negative konsekvenser af sin beslutning i øjnene.