Udarbejdelse af 3-NDFL-erklæringer for enkeltpersoner

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Den 3-personlige selvangivelse er udarbejdet af borgere i nærværelse af indkomst, hvorfra skatteagenten ikke har bet alt gebyret. Derudover dannes det, hvis en borger har behov for at modtage et fradrag, som kan være soci alt, formueret eller andet. Under alle omstændigheder skal en borger forstå reglerne for at udarbejde en 3-NDFL-erklæring. En sådan erklæring skal ledsages af andre dokumenter, der bekræfter forskellige udgifter, muligheden for at opnå fradrag eller tilstedeværelsen af forskellige indkomster, som ikke er oplyst af skatteagenten.

Når det kræves?

Udarbejdelse af 3-personlige selvangivelser for enkeltpersoner er kun påkrævet i visse situationer:

• Køb af bolig. I dette tilfælde kan hver skatteyder, for hvem der betales personlig indkomstskat af arbejdsgiveren, forvente at få et formuefradrag. Dens størrelse er 13%, og den er beregnet ud fra 2 millioner rubler, så det maksimale beløb, du kan få fra staten, er 260 tusind rubler. Kun det beløb, der overføres for en borger til budgettet som personlig indkomstskat, tilbageføres derfor årligt for at modtage en fuldfradrag, skal du norm alt indgive en erklæring i flere år i træk og modtage små beløb på en bankkonto.
• Fradrag for renter på realkreditlån. For at købe en ny bolig kan borgere ansøge om realkreditlån. For de bet alte renter tildeles et andet ejendomsfradrag, hvis maksimale beløb er 3 millioner rubler. Udarbejdelse af en 3-NDFL selvangivelse er en obligatorisk proces, der giver dig mulighed for at modtage dette beløb. Dokumenter, der bekræfter personens ret til fradrag, skal vedlægges erklæringen.
• Afslutning af andre typer fradrag.
• Modtager sort indkomst. Hver borgers skatteagent er hans arbejdsgiver. Det er lederen af den virksomhed, som personen arbejder i, som er forpligtet til at betale indkomstskat for sine ansatte samt at afgive erklæringer for dem. Hvis en person sælger fast ejendom eller en bil såvel som anden værdifuld ejendom, kræves der en uafhængig udarbejdelse af en 3-NDFL-erklæring, som indsendes til Federal Tax Service inden den 30. april det næste år. Hvis en borger ikke overholder dette krav, vil han blive holdt ansvarlig.

I hver situation indtastes forskellige oplysninger i erklæringen. Du kan udfylde det manuelt eller ved hjælp af specielle programmer på din computer. Udarbejdelse af en 3-NDFL-erklæring betragtes som en simpel proces, så enhver borger kan gennemføre proceduren på egen hånd. Hvis der opstår problemer, kan du bruge hjælp fra særlige konsulentfirmaer.

Deadline

Det tidsrum, hvor du skal indsende en korrekt udfyldt erklæring, afhænger af årsagen til, at denne dokumentation genereres.

Hvis hovedformålet med at udarbejde en 3-NDFL-erklæring for enkeltpersoner er at modtage ethvert fradrag for det sidste års arbejde, så kan du til enhver tid indsende et dokument, da der i dette tilfælde ikke er nogen begrænsninger.

Hvis der indsendes dokumentation for at beregne den skat, der ikke blev bet alt af skatteagenten, skal dokumentet indsendes inden den 30. april det næste år, ellers vil skatteyderen blive holdt ansvarlig.

Hvilke dokumenter kræves, når der foretages et fradrag?

Ud over den korrekte udarbejdelse af 3-NDFL-erklæringen er det nødvendigt at udarbejde og indsende anden dokumentation til FTS-afdelingen. Hvis rapporter genereres på grundlag af modtaget sort indkomst, udarbejdes der papirer, der bekræfter modtagelsen af et bestemt beløb.

Hvis der udarbejdes en 3-personlig selvangivelse ved køb af en lejlighed på et realkreditlån, så udarbejdes følgende dokumenter:

• 2-personligt indkomstskattebevis modtaget fra hovedarbejdsstedet, og det indeholder oplysninger om en borgers indkomst for et års arbejde og angiver også mængden af midler, der er bet alt for en borger i form af indkomstskat;
• kontrakt om salg af fast ejendom;
• uddrag fra USRN, der bekræfter, at det købte objekt var officielt registreretpå ansøgeren;
• betalingsdokumenter, der bekræfter, at borgeren har overført det forfaldne beløb til sælgeren;
• aftale om realkreditlån, hvis bankmidler blev brugt til at købe fast ejendom;
• kopier af pas fra alle medejere;
• kopi af ansøgerens TIN;
• en velskrevet ansøgning i form af Federal Tax Service;
• bankkontooplysninger, hvor midlerne præsenteret i form af et ejendomsfradrag vil blive overført;
• hvis ansøgeren har mindreårige børn, udarbejdes der desuden kopier af deres fødselsattest.

Alle dokumenter kontrolleres inden for to måneder, hvorefter der tages stilling til muligheden for at tildele en ejendomsretur. Hvis denne afgørelse er negativ, er det norm alt nødvendigt at medbringe eventuelle dokumenter eller foretage rettelser til ansøgningen. Hvis svaret er positivt, overføres det nødvendige beløb til den angivne bankkonto inden for en måned mere. Derfor tager proceduren for at opnå fradraget omkring tre måneder.

Hvad har du brug for, når du betaler skat?

Hvis der udarbejdes en 3-personlig indkomstskatteangivelse ved salg af en lejlighed eller anden ejendom, så udarbejdes følgende papirer yderligere:

• salgskontrakt, som indeholder oplysninger om prisen på det solgte objekt;
• uddrag fra Rosreestr, hvormed du kan forstå, hvad den solgte lejligheds matrikulære værdi er;
• betalingsdokumenter bekræfterat borgeren modtog det forfaldne beløb fra køberen.

Baseret på den indsendte dokumentation laver de ansatte i Federal Tax Service kompetente beregninger for at bestemme præcist, hvilket beløb en borger skal betale i form af skat. Hvis en person har ejet en bolig i mere end tre år, så skal han ikke betale skat. For at nedsætte salæret kan du desuden medbringe den kontrakt, som lejligheden oprindeligt er købt på grundlag af, således at afgiften kun opkræves af forskellen mellem købs- og salgssum.

Hvilke dokumenter skal jeg bruge for at modtage fradrag for behandling?

Udarbejdelse af en 3-personlig indkomstskatteangivelse for et soci alt fradrag giver dig mulighed for at få refunderet et bestemt beløb brugt til forskellige væsentlige formål. Oftest ønsker folk at få refunderet omkostningerne forbundet med behandlingen. For at gøre dette er det vigtigt ikke kun at udfylde direkte rapportering korrekt, men også at forberede anden nødvendig dokumentation. Dette inkluderer:

• 2-personlig indkomstskattebevis, som kan fås på hovedarbejdsstedet;
• kontrakt på grundlag af hvilken lægeydelser blev leveret;
• kopi af licensen fra den medicinske organisation, hvor personen ansøgte om hjælp;
• kvittering, der bekræfter betaling for medicinske tjenester;
• kopi af ansøgers pas;
• ansøgning i form af Federal Tax Service;
• Bankkontooplysninger, hvortil penge vil blive overført i form af en refusion.

Alle dokumenter indsendes til Federal Tax Service sammen med indberetning.

Hvad skal du bruge for at modtage undervisningsfradrag?

Hvis indberetning sker for at modtage et undervisningsfradrag,så skal du have lavet en aftale med en uddannelsesinstitution, der har den nødvendige licens til at drive drift. Derudover er der udarbejdet betalingsdokumenter, der indeholder oplysninger om, hvor mange penge der blev overført til denne organisation.

Hvilke dokumenter skal jeg indsamle for at udarbejde en 3-NDFL-erklæring? Det afhænger helt af, hvilket formål indberetningen udarbejdes til. Du kan afklare den fulde liste over dokumentation direkte fra de ansatte i Federal Tax Service.

Straffe for overtrædelser

Udfærdigelse af en 3-personlig selvangivelse ved køb af lejlighed er ikke en obligatorisk proces, da indberetning kun er nødvendig, hvis borgeren selv ønsker at modtage fradrag. Men hvis en person har sort indkomst, bliver han nødt til obligatorisk at udarbejde og indsende dette dokument til Federal Tax Service. Desuden skal dette gøres inden den 30. april næste år.

Hvis dokumentationen ikke indsendes til FTS-kontoret inden for den fastsatte tidsramme, skal du betale en bøde på 1 tusind rubler, men kun på betingelse af, at skatten betales til tiden. Hvis gebyret ikke betales, er bøden 5 % af betalingsbeløbet, og den opkræves for hver måneds forsinkelse. Men det samlede bødebeløb må ikke være mere end 30 % af betalingen eller mindre end 1 tusind rubler.

Kompositionsmetoder

Der er mange måder at danne en erklæring på. Disse omfatter:

• indtastning af data manuelt i en speciel formular;
• udfylde dokumentet på computeren;
• brug af specialprogrammer til udarbejdelse af en erklæring 3-NDFL;
• appellerer til private advokater eller konsulenter samt til specialiserede virksomheder, der leverer tjenester til udfyldelse af erklæringer, men disse tjenester er bet alt, så du bliver nødt til at forberede dig på yderligere udgifter.

Det vigtigste er at bruge specielle programmer. Med deres hjælp udføres beregninger automatisk baseret på de indtastede oplysninger.

Hvilke data er inkluderet?

Oplysningerne, der skal inkluderes i erklæringen, afhænger af årsagen til dens dannelse. Følgende oplysninger er inkluderet som standard:

• personlige oplysninger om skatteyderen, angivet ved hans fulde navn, TIN, arbejdsplads og kontaktoplysninger;
• indtjeningens størrelse for et års arbejde, og oplysningerne skal tages fra 2-personskattebeviset;
• oplysninger om afholdte udgifter, hvis en borger tidligere har købt en lejlighed eller bet alt for behandling eller uddannelse;
• oplysninger om den modtagne indkomst, som arbejdsgiveren ikke bet alte indkomstskat af;
• en formel til beregning og korrekt bestemmelse af gebyrets eller skattefradragets størrelse.

Baseret på de tilgængelige oplysninger i dette dokument genberegnes medarbejderne i Federal Tax Service, hvorefter en vis del af den bet alte skat refunderes, eller det påkrævede gebyr opkræves fra skatteyderen.

Det er endda tilladt at udarbejde en 3-personlig indkomstskatteangivelse af pensionister, der ønsker at modtage fradrag. Men de vil kun kunne få refusion for de sidste tre års arbejde elforudsat at de er arbejdende pensionister.

Hvordan ansøger jeg?

Der er mange måder at overføre en korrekt udformet erklæring til Federal Tax Service. For at gøre dette kan du bruge følgende funktioner:

• personligt besøg på FTS-kontoret med to kopier af erklæringen i papirform, og det ene dokument overføres til servicemedarbejderen, og det andet er markeret med accept, hvorefter det forbliver hos ansøgeren;
• sende erklæringen med posten, men kun et anbefalet brev med en vedhæftet beskrivelse er valgt;
• elektronisk transmission via internettet, som du skal bruge tjenesterne fra en EDI-operatør til, men dette kræver en EDS.

Oftest vælger skatteydere repræsenteret af enkeltpersoner at besøge FTS-afdelingen på egen hånd for at overføre dokumentation til en medarbejder for denne tjeneste i papirform.

Fyldningsregler

Proceduren for at udarbejde en 3-NDFL-erklæring anses for at være meget enkel, men hvis skatteyderen beslutter sig for at håndtere denne proces på egen hånd, skal følgende regler tages i betragtning:

• hvis oplysningerne indtastes manuelt, skal du kun bruge blokbogstaver;
• på hvert ark øverst skal du angive skatteyderens TIN;
• beløbet for betalbar skat er skrevet i hele rubler;
• Forskellige rettelser eller falske oplysninger er ikke tilladt;
• dupleksudskrivning er ikke tilladt;
• ingen grund til at udskrive tomme sider.

Du behøver ikke at hæfte eller på anden måde sikre siderne i dette dokument. Hvis du forholder dig korrekt til processen med at udarbejde en erklæring, så udføres processen let uafhængigt af hver skatteyder.

Konklusion

Det kan være nødvendigt at udarbejde en 3-NDFL-erklæring i forskellige situationer. Proceduren kan udføres uafhængigt eller ved hjælp af specialister, der opkræver visse midler for deres tjenester. Ved modtagelse af sort indkomst skal erklæringen indsendes på et nøje defineret tidspunkt, ellers skal du betale en bøde.

Du kan oprette et dokument i hånden eller ved hjælp af en computer. Du kan overføre det personligt til afdelingen for Federal Tax Service, eller det kan sendes med post eller internettet. Hvis der er vanskeligheder med at udfylde erklæringen, er det tilrådeligt at stole på specialisterne.