Hvordan rapporterer en individuel iværksætter til skattekontoret? Skatteindberetning af en individuel iværksætter

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Individuelle iværksættere kan bruge forskellige skattesystemer, mens de arbejder. Baseret på det valgte system bestemmes skatter, der skal betales til Federal Tax Service. Derudover afhænger den indberetning, der sendes til afdelingen for Federal Tax Service, af den. Før du åbner din lille virksomhed, bør du undersøge, hvordan en individuel iværksætter rapporterer til skattekontoret, hvilke skatter han betaler, og også hvilke dokumenter der overføres for ham selv og medarbejderne til forskellige statslige fonde.

Grundlæggende oplysninger

Uanset den valgte beskatningsordning skal enhver forretningsmand indsende visse rapporter til FTS-afdelingen på registreringsstedet. Derudover udfyldes særlige statistiske formularer, hvis det er nødvendigt, sendt til bopælsadressen for en borger fra Rosstat.

Skattekontoret foretager med jævne mellemrum inspektioner af iværksættere, så repræsentanter for denne organisation kan kræve, at individuelle iværksættere fremlægger fakturaer, KUDiR eller anden dokumentation, som skatten beregnes med.

Transmissionsmetodererklæringer og rapporter

En individuel iværksætter kan indsende erklæringer til afdelingen for Federal Tax Service på forskellige måder. Disse omfatter:

• personligt besøg i serviceafdelingen, hvor du ikke kun skal have korrekt udfyldte erklæringer med dig, men også et pas, der bekræfter borgerens identitet;
• bruger tjenester fra en fuldmægtig, der skal have en fuldmagt og pas;
• sende dokumentation pr. post, hvortil der anvendes et anbefalet brev med kvittering for modtagelsen og en fortegnelse over vedhæftede dokumenter;
• sende en erklæring og andre rapporter i elektronisk form, som du skal registrere på din personlige konto på webstedet for Federal Tax Service, og iværksætteren skal også have en elektronisk signatur.

Hvornår skal du indsende en selvangivelse? En individuel iværksætter skal indsende forskellige rapporter og erklæringer på strengt fastsatte tidsrum, som bestemmes afhængigt af den valgte skatteordning.

Typer af skatteordninger

Du kan først finde ud af, hvilke rapporter en individuel iværksætter indsender efter at have valgt et specifikt skattesystem. Valget bør baseres på, hvilket aktivitetsområde forretningsmanden vil arbejde i, om han vil tiltrække medarbejdere, og også hvilke skattesatser der er fastsat af de lokale myndigheder. Private iværksættere kan vælge en af følgende muligheder:

• OSNO betragtes som en standardordning, der kan bruges af individuelle iværksættere eller firmaer, og den skal udarbejde en masse rapporter og betale et stort antal forskellige skatter. Norm alt er denne tilstand kun valgt af iværksættere, derskal arbejde med moms.
• STS er et forenklet system, der opkræver 15 % af nettooverskuddet eller 6 % af omsætningen. Under denne ordning skal du beskæftige dig med vedligeholdelsen af KUDiR og indsende en årlig erklæring.
• UTII er kun tilladt i nogle regioner af landet, og skattebeløbet afhænger ikke af mængden af modtaget indkomst, da beregningsprocessen tager hensyn til den grundlæggende rentabilitet, den fysiske indikator for virksomheden og regional justeringsfaktor.
• PSN kan udelukkende bruges af individuelle iværksættere. Systemet ligger i, at et patent erhverves for en vis periode. På nuværende tidspunkt er det ikke forpligtet til at betale skat eller indsende erklæringer, men kun hvis den enkelte iværksætter ikke har officielt ansatte arbejdere.
• ESHN kan kun bruges af forretningsmænd, der arbejder inden for landbruget.

Hver iværksætter har ret til at kombinere flere systemer på én gang, men det er påkrævet at føre et kompetent separat regnskab. Hvis der er fejl i deklarationen, vil skatteinspektørerne blive tvunget til at opkræve bøder.

Funktioner ved brug af BASIC

Dette system er standarden og mest komplekse. Efter at have registreret hver virksomhed eller individuel iværksætter, anvender forretningsmænd denne særlige tilstand, så for at skifte til et andet system, skal de sende en tilsvarende meddelelse til Federal Tax Service.

Når du bruger OSNO, betales følgende typer afgifter:

• NSD.
• NDFL for direkte iværksætter ogalle ansatte.
• Skat på ejendom, der bruges i erhvervslivet.

Derudover skal forretningsmanden betale specifikke gebyrer, f.eks. hvis han bruger visse vandområder under arbejdet eller indsamler mineraler.

Hvilke rapporter udarbejdes hos OSNO?

Når du bruger denne tilstand, indsendes følgende dokumentation til Federal Tax Service:

• Erklæring 3-personlig indkomstskat skal indsendes for et års arbejde. Den skal indsendes til Federal Tax Service senest den 30. april det næste år. Til dette bruges en speciel godkendt formular, indført efter ordre fra Federal Tax Service nr. ММВ-7-11/671@. Hvis fristerne for indsendelse af erklæringen overtrædes, betales en bøde på 30 % af skattebeløbet, dog mindst 1 tusind rubler.
• 4-personlig indkomstskat. Denne beregning bør kun gives af nye iværksættere. Dokumentet indsendes til Federal Tax Service inden for 5 dage efter udgangen af den måned, hvor den første indkomst fra aktiviteten blev modtaget. En sådan erklæring er sekundær, så hvis en iværksætter af forskellige årsager ikke afleverer den til det føderale skattevæsen til tiden, skal han kun betale en bøde på 200 rubler.

Hvis en iværksætter planlægger at lukke en IP, så skal han indsende en korrekt udfyldt 3-NDFL-erklæring inden for 5 dage fra datoen for suspension af driften. Hvis han har officielt registrerede medarbejdere, bliver han desuden nødt til at indsende nogle rapporter for dem til Federal Tax Service og andre offentlige myndigheder. Ovenstående angiver, hvilke rapporter en individuel iværksætter indsender uden ansatte.

Ejendom og transportskatter betales af en individuel iværksætter som privatperson, så han må ikke selv være involveret i beregningen og indgivelsen af en erklæring. Han modtager kun en tilsvarende kvittering på bopælen, som kan betales på posthuset eller banken.

Rapporter om det forenklede skattesystem

Denne beskatningsordning anses for at være den mest populære blandt iværksættere, så de bør vide, hvordan de rapporterer til en individuel iværksætter i en forenklet skatteordning. Direkte forretningsmænd vælger, om de vil betale 15 % af nettooverskuddet eller 6 % af al indkomst modtaget i løbet af deres virksomhed. Det er tilrådeligt at bruge "Indkomst"-systemet, hvis der er en betydelig margin.

Dokumentation om det forenklede skattesystem indsendes én gang om året. For individuelle iværksættere er skatteperioden under denne ordning repræsenteret af et kalenderår. Men samtidig skal du betale kvartalsvise forudbetalinger. Iværksætteren indsender følgende rapporter til Federal Tax Service:

• erklæring om det forenklede skattesystem indsendes til skattekontoret én gang årligt indtil 30. april året efter indberetningsåret;
• hvis en iværksætter beslutter sig for at afslutte aktiviteter, skal han indsende en USN-erklæring den næste måned efter, at IP'en er lukket, men senest den 25.;
• hvis betingelserne for iværksættere i denne tilstand af forskellige årsager overtrædes, mister den enkelte iværksætter retten til at anvende det forenklede skattesystem, så han skal sende en tilsvarende meddelelse til Federal Tax Service inden for 25 dage efter slutningen af rapporteringskvartalet.

Hvis der af forskellige årsager er en forsinkelse i indsendelsen af IP-erklæringen forforenkling, så vil iværksætteren blive tvunget til at betale for hver dag med forsinkelse en bøde på 5% af det skattebeløb, der er angivet i dette dokument. Bøden må ikke være mindre end 1 tusind rubler, men den må ikke overstige 30 % af skatten.

I 2019 vil forenklede iværksættere slet ikke indsende nogen indberetninger til Federal Tax Service, da de vil bruge specielle online-kasseapparater, hvorfra oplysninger automatisk sendes til skattetjenesten.

PSN-funktioner

Hvis en iværksætter køber et patent, hvordan rapporterer en individuel iværksætter så til skattekontoret? Faktisk kræver denne tilstand overhovedet ingen dokumentation. Før du køber et patent, skal du kun indsende dokumenter til Federal Tax Service, der bekræfter, at den valgte type aktivitet er i overensstemmelse med dette beskatningssystem.

Efter at have købt et patent, behøver du ikke rapportere til Federal Tax Service om resultaterne af dine aktiviteter. Men det gælder kun i en situation, hvor iværksætteren ikke har ansatte.

Hvilke dokumenter er udarbejdet til UTII?

Denne tilstand er kun tilladt i nogle regioner i landet. Hvordan rapporterer man en individuel iværksætter til skattekontoret for UTII? Hvis denne tilstand er valgt, gælder følgende regler:

• ved udarbejdelsen af erklæringen tages der hensyn til den valgte aktivitetstype, den tilpasningsfaktor, der er fastsat af de lokale myndigheder, grundindkomsten fra arbejde, samt forskellige fysiske indikatorer;
• Erklæring indsendes kvartalsvis og også hver tredje månedbet alt skat;
• det er tilladt at reducere gebyrbeløbet med beløbet for bet alte forsikringspræmier, og hvis iværksætteren ikke har ansatte, reduceres skattegrundlaget med 100 % af de overførte midler til statslige midler;
• hvis en individuel iværksætter har ansatte, kan skattegrundlaget kun reduceres med 50 % af de indbet alte bidrag.

Når du bruger UTII, tages det i betragtning, at indtægter ikke påvirker størrelsen af skat på nogen måde, så iværksættere kan ikke håndtere det. Overgangen til online kasseapparater er obligatorisk selv for forretningsfolk i denne tilstand, men de fik en udsættelse indtil midten af 2019.

Regler for individuelle iværksættere på UAT

IP-erklæringen om landbrugsordningen indsendes én gang om året indtil den 31. marts i året efter rapporteringsperioden. For at gøre dette skal du bruge den aktuelle formular, hvori der løbende foretages forskellige ændringer af myndighederne.

Hvis en iværksætter opsiger sin aktivitet, skal han underrette de ansatte i Federal Tax Service, som de indsender en erklæring om inden den 25. dag i måneden efter den måned, hvor arbejdet blev standset.

Hvilke dokumenter udleveres til forskellige fonde?

Enhver forretningsmand bør forstå, hvilken form for indberetning en individuel iværksætter sender til skattekontoret. Fraværet af problemer med repræsentanter for Federal Tax Service afhænger af dette. Ud over at udarbejde forskellige selvangivelser skal en iværksætter indsende visse dokumenter til andre statslige fonde.

Hvis en individuel iværksætter ikke har ansatte, så behøver han det ikkeindsende eventuelle dokumenter til Pensionskassen eller andre fonde. En undtagelse er den situation, hvor en borger selvstændigt tilmelder sig FSS ved at betale frivillige bidrag. I dette tilfælde skal du hvert år indtil årets udgang indsende en særlig rapport til FSS og betale et fast gebyr. Under sådanne forhold kan en individuel iværksætter regne med at modtage midlertidige invalideydelser eller barselsydelser.

Dokumenter til medarbejdere

Det er nødvendigt at forstå, hvordan en individuel iværksætter rapporterer til skat og andre fonde for ansatte. Følgende dokumentation bruges til dette:

• oplysninger om det gennemsnitlige antal ansatte overføres til Federal Tax Service inden den 20. januar hvert år;
• beregning af forsikringspræmier sendes til Federal Tax Service i slutningen af kvartalet, halvåret, 9 måneder og året før den 30. i den næste måned;
• formular 6-personlig indkomstskat for alle ansatte indsendes til skattekontoret inden den 1. april hvert år;
• attester for ansattes indkomst i form af 2-personlig indkomstskat indsendes inden den 1. april hvert år til afdelingen for Federal Tax Service;
• SZV-M-formularen, der indeholder oplysninger om antallet af ansatte, indsendes til FIU senest den 15. dag i hver måned;
• desuden overføres SZV-STAGE- og EFA-1-formularerne til PF inden den 1. marts hvert år;
• 4-FSS-beregning sendes til FSS hver tredje måned indtil den 20. dag i måneden efter kvartalet.

Kun hvis iværksætteren ved, hvilke rapporter den enkelte iværksætter indsender til forskellige offentlige myndigheder, kan han undgå at påløbe store bøder.

Skift reglerdokumentation

Enhver forretningsmand bør forstå, hvilken type rapportering en individuel iværksætter indsender, samt på hvilke måder den kan overføres til statslige organisationer.

Du kan indsende dokumentation i elektronisk eller papirform. Til dette bruges elektroniske kommunikationskanaler, et personligt besøg på en institution eller brug af en betroet persons tjenester.

Konklusion

Enhver forretningsmand bør vide, hvordan en individuel iværksætter rapporterer til skattekontoret, hvilke dokumenter der er udarbejdet til dette, og også på hvilke måder det er muligt at overføre dokumentation til denne institution. Hvis disse krav overtrædes af forskellige årsager, vil det føre til betaling af store bøder.

Valget af specifikke rapporter afhænger af, hvilken skatteordning iværksætteren arbejder under. Derudover tages der hensyn til, om han officielt har ansat arbejdere.