Den effektive rente er Definition, beregningsfunktioner, eksempel og anbefalinger

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2024-01-02 13:52

I denne artikel vil vi overveje, at dette er den effektive rente.

Som en del af analysen af et lån (eller investering) er det nogle gange svært at bestemme dets sande værdi eller rentabilitet. Der er forskellige udtryk, der bruges til at beskrive priser eller rentabilitet. For eksempel kan vi tale om årlige procentvise udbytte, effektiv og nominel rente og så videre. Blandt disse er de mest brugbare effektive renter, som giver et relativt komplet billede af omkostningerne ved at låne. For at beregne dem skal du omhyggeligt studere alle de eksisterende forhold og udføre enkle beregninger. Lad os først forstå, hvad dette økonomiske udtryk betyder.

Definition - hvad betyder dette begreb?

Den effektive rente er de reelle omkostninger ved lånet under hensyntagen til alle de planlagte udgifter, som låntageren vil pådrage sig i løbet af låneperioden. Denne kategori bruges i banker med henblik påsikre, at finansielle institutioner udarbejder rapporter i overensstemmelse med internationale standarder. Det giver det samme afkast ved at fordele udgifter og overskud ligeligt for hele perioden i finansielle instrumenters levetid. Den effektive rente er det beløb, der bruges til følgende formål:

• Anerkendelse af afkast på et finansielt instrument.
• Beregning af nutidsværdien af en fremtidig pengestrøm for at beregne værdiforringelsen af et monetært aktiv.
• Vurderingen af finansielle instrumenter til amortiseret kostpris (lån, indlån, gældsbeviser).

Funktioner ved beregning af den effektive rente

Hvordan beregnes den effektive rente?

Det beregnes som følger:

• Bestem basislinjer for pengestrømme.
• Opret den regnskabsmæssige nettoværdi ved første indregning af et monetært instrument.
• Bestem det forventede fremtidige cashflow.
• Forudsige tidspunktet for kommende pengestrømme.
• Beregn den effektive rente.
• Opret en tidsplan for indregning af indkomst, tilbagebetaling af hovedstol (nominel) og renter på et finansielt instrument.
• Kontrol af korrektheden af beregningerne.

Bankens effektive renteberegning inkluderer alle provisioner med gebyrer bet alt eller modtaget af den. tages hensyn tilsamt omkostningerne ved operationen, som er en integreret del af rentabiliteten af det finansielle instrument.

Hvordan beregner man den effektive rente? Der er en særlig formel for dette.

Formel til beregning af kursen

Som en del af beregningen af denne økonomiske kategori anvendes følgende formel:

Overvej nu, hvad hver af disse indikatorer betyder. Værdien CF_i er pengestrømmen for perioden t_i. Hvad angår symbolet R_ef, , taler vi i dette tilfælde om den effektive rente for perioden, der svarer til måleenheden for tidspunktet for forekomsten af pengestrømme. t_{i rapporterer varigheden af stadiet for fremkomsten af den i-te finansielle strøm, udtrykt i enheder for midlernes udseende (dag, måned, år).}

Afhængig af perioderne for anerkendelse af renteafkast af banker, anvendes den årlige, månedlige eller daglige effektive rentesats. Nutidsværdien af bankens forventede fremtidige strømme af finansielle instrumenter beregnes ved hjælp af indikatoren bestemt som en del af den første indregning af denne monetære kategori. Forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi (dvs. amortiseret pris) og nutidsværdien af fremtidige forventede pengestrømme for finansielle instrumenter indregnes som renteindtægter eller -omkostninger.

I tidsrækkefølgen for pengestrømmen skal der være en nulperiode, hvor de midler, der stilles til rådighed ellermodtaget af banken i overensstemmelse med vilkårene for det finansielle instrument CF_{0. Pengestrømmen for perioder nul er lig med den regnskabsmæssige værdi, hvis det finansielle instrument er indregnet. Det på tidspunktet for første indregning består generelt af dets dagsværdi på indregningstidspunktet og den kontante transaktionsomkostning.}

De pengestrømme, som banken vil betale, er inkluderet i beregningen med værdien "-", og dem, som pengeinstituttet modtager, er inkluderet i beregningen med tegnet "+". Proceduren for beregning af effektive renter bestemmes uafhængigt, og beregningerne udføres ved hjælp af et individuelt software- og hardwarekompleks til automatisering af forskellige bankoperationer.

Hvad er den effektive renteformel ellers?

Formel for nominelle satser

Overvej nu formlen til beregning af effektive renter baseret på nominelle kriterier. De beregnes efter følgende simple skema: r=(1 + i/n)^n - 1. I ovenstående eksempel er værdien af r den effektive rente, i igen er i det nominelle instrument, og n angiver antallet af renteperioder pr. år. Det følgende er et godt eksempel på den effektive rente.

Beregning

Overvej et lån, der har en effektiv rentes rente på 5 % sammensat månedligt. I henhold til den eksisterende ordning vil følgende vise sig: r \u003d (1 + 0,05 / 12) ^ 12 - 1 \u003d 5,12%. I det tilfælde,hvis den nominelle rente på 5% opkræves dagligt, så er r=(1 + 0,05 / 365) ^ 365 - 1=5,13%. I denne forbindelse henledes opmærksomheden på, at effektive renter altid vil være højere end nominelle ækvivalenter.

Anbefalinger - særlige online-beregnere

På World Wide Web kan du om nødvendigt finde specielle online-beregnere, som du hurtigt kan beregne den effektive rente med. Derudover er der i et så kendt og populært program verden over som Microsoft Excel en funktion kaldet EFFEKT, som kan beregne den effektive kurs for givne nominelle værdier. Takket være denne funktion vil det også være muligt at bestemme antallet af perioder med rentetilskrivning.

Funktioner ved lånerenten

Hvordan beregnes den årlige effektive rente?

Hvis en kunde ser, at banken tilbyder ham 20 % om året, betyder det så, at han vil betale for meget for den ydede service? Men sådanne antagelser er mange moderne låntageres fejl.

• Først og fremmest taler vi om den kurs, der vil blive opkrævet på restgælden i forhold til antallet af måneder på et år.
• Derudover, hvis lånet er udstedt for f.eks. tre år, så vil denne sats på 20 % blive anvendt for hver 12 måneders tilbagebetaling af gælden separat (forudsat at førtidig tilbagebetaling ikke blev anvendt).
• Det afspejler blandt andet ikke den virkelige essens af overbetalingen, men handlerkun et finansielt instrument designet til at beregne gæld.

Årlige renter tager ikke højde for diverse provisioner og betalinger, som også henføres til lånet af banken. Det er værd at understrege, at den effektive rente er et finansielt instrument, der bruges til at beregne den reelle overbetaling. Nogle gange kaldes det TFR, det vil sige den fulde pris for lånet. I tilfælde af, at den årlige rente ikke afspejler den reelle situation med overbetaling, hvad skal låntagere så være opmærksomme på? Hvad omfatter den effektive rente? Denne sats tager højde for absolut alle låntagerens udgifter, der er forbundet med at opnå enhver form for lån, for eksempel:

• Afskriv provisionen for udstedelse af et lån.
• Tilbageholde midler til transaktionsstøtte.
• Opkræve gebyrer for åbning og vedligeholdelse af konti.
• Procent for kontantservice osv.

Andre gebyrer

Ud over standardkommissionen inkluderer bankorganisationer også andre gebyrer i den effektive rente på lån, afhængigt af typen af finansielt lån. I tilfælde af at et lån f.eks. udstedes med sikkerhed i form af fast ejendom eller transport, så inkluderer CPS også en finansiel organisations omkostninger til vurdering af sikkerhedsstillelse.

Her kan du også inkludere tjenester fra en notar, som er nødvendige som en del af nogle kredittransaktioner. I tilfælde af, at låntagere opretter forbindelse til forskellige forsikringsprogrammer(liv, handicap, i tilfælde af reduktion, beskyttelse af sikkerhedsstillelse osv.), så afspejles omkostningerne ved de relevante tjenester også i CPS. Det er sandt, at disse midler sendes til at betale for ydelserne ikke fra bankorganisationen selv, men fra forsikringsselskaber.

Hvad er ikke inkluderet i de fulde omkostninger ved lån?

Denne sats tager ikke højde for forskellige bøder og sanktioner, der nogle gange pålægges låntagere i tilfælde af overtrædelse af låneaftaler. Dette inkluderer ikke gebyrer for at foretage en månedlig betaling. Størrelsen af disse betalinger er simpelthen umulig at forudsige, eller de eksisterer måske slet ikke. I tilfælde af at det viser sig at være et kontantlån med midler krediteret på et plastikkort eller kreditkort, vil provisionen for udbetaling ikke være inkluderet i den effektive rente.

Hvorfor skal låntagere bestemme den effektive rente?

Lad os starte med det faktum, at hver finansiel institution, der begynder at udstede lån, ifølge loven er forpligtet til at informere kunden om PSK. Sandt nok, som regel viser alt sig helt anderledes i virkeligheden, låntagere tror fejlagtigt, at den årlige rente tjener som en basisindikator for overbetaling, og pengeinstitutter har ikke travlt med at oplyse det effektive beløb.

Hvis banken ikke indberetter den effektive rente først, så bør låntageren selv spørge om værdien. At kende den effektive rente på lånet sætter kunden i stand til objektivt at vurdere de tilgængelige tilbud. En bank kan tilbyde en årlig rente på 15%, men samtidig vil værdien af TIC være lig med 40%, og den anden f.eks.giver en årlig rente på 25 %, men dens effektive vil samtidig være 30 %.

Før du optager et lån, er det bydende nødvendigt at bede et pengeinstitut om beregningen af effektive renter, dette er den eneste reelle indikator for overbetaling.

Konklusion

Den effektive rente er således det beløb, hvormed forventede strømme af fremtidige indbetalinger eller betalinger over et finansielt instruments forventede levetid tilbagediskonteres til den regnskabsmæssige værdi af den tilsvarende likvide ækvivalent.