Forsikringsportefølje - hvad er det? Forsikringsporteføljestruktur

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Effektiviteten af virksomhedens aktiviteter bestemmes af indikatorerne for økonomiske resultater fra alle typer aktiviteter. Det udtrykkes som gevinst eller tab. Den første er en kilde til at øge kapitalen og opfylde forpligtelser over for kreditorer og budgettet. I aktivitetsprocessen udfører forsikringsselskabet mange funktioner: det indgår kontrakter, beregner satser, indsamler præmier, påtager sig ansvar, danner reserver, investerer midler for at generere indkomst. Organisationen har brug for midler til at udføre disse aktiviteter.

Definition

En af de indikatorer, der karakteriserer virksomhedens økonomiske pålidelighed, er forsikringsporteføljen. Dette er et sæt af indgåede kontrakter for bestemte beløb. Faktisk er det en afspejling af virksomhedens forpligtelser over for kunderne. At skabe en bæredygtig portefølje er et vigtigt mål for organisationen. Graden af ansvar for strukturen under de vedtagne aftaler afhænger af dens størrelse. For at sikre aktiviteternes bæredygtighed er det rationelt at skabe en forsikringsportefølje med et stort antal transaktioner med en lav grad af ansvar. Betalingen af refusion bør ikke afspejle virksomhedens økonomiske stilling.

Factors

Antallet af indgåede kontrakter indikerer ikke en stabil situation. Brorparten af kunderne kan tiltrækkes ved at tilbyde lavere priser. En stor forsikringsportefølje betyder en høj mængde forpligtelser. Men hvis taksterne er lave, er de indsamlede midler muligvis ikke nok til at betale.

På den anden side vil en stor mængde forpligtelser give forsikringsselskabet mulighed for at investere i risikable objekter. Hvis en virksomhed hovedsageligt indgår kortsigtede kontrakter, er dens transaktioner underlagt et yderligere krav - høj likviditet. Organisationen skal være i stand til hurtigt at realisere aktiver og opfylde sine forpligtelser, hvis det er nødvendigt.

Kvaliteten af forsikringsporteføljen

Denne indikator er karakteriseret på følgende måder:

• En værdi, der inkluderer antallet af indgåede kontrakter og deres samlede beløb.
• Homogenitet af risici. Heterogeniteten af forpligtelser med en lille portefølje kan føre til uforudsigelige resultater. I sådanne transaktioner er det umuligt at bruge statistiske mønstre til at analysere afregninger. Volatilitet kan også skyldes, at en virksomhed påtager sig et stort antal lignende risici.
• Equilibrium - forholdet mellem antallet af gamle og nye indgåede kontrakter. Ideelt set bør nye transaktioner fuldt ud kompensere for tidligere, samtidig med at der opretholdes en balance mellem de skyldige beløb og beløbetrisici.
• Stabilitet – antallet af kontrakter, der vil blive bet alt inden udløbet af deres gyldighed.

Der bør udføres en analyse af forsikringsporteføljen for at vurdere finansielle muligheder og om nødvendigt justere dens struktur.

Risikooverførsel

Selskabets forsikringsportefølje i forskellige tidsperioder inkluderer et differentieret ansvar. For at reducere organisationens risici tyr de til hjælp fra genforsikringsselskaber. Virksomheden fastsætter tilbageholdelsesgrænsen i overensstemmelse med risikogrupper og dens muligheder. De statslige myndigheder fastsætter det maksimale beløb for organisationens personlige ansvar til et beløb på 10% af dets egne midler. Resten af selskabet skal gives til genforsikring. Det russiske marked er stadig præget af et lavt niveau af egenkapital og følgelig en ansvarsgrænse.

Ved at overføre risiko reducerer organisationen størrelsen af midler, hvilket sikrer den økonomiske bæredygtighed af driften. Dette gælder især for nyoprettede strukturer, hvis forsikringsportefølje ikke er tilstrækkeligt udviklet. Ved at tage et stort antal identiske risici kan en virksomhed komme i en situation med samtidig akkumulering, hvor alle forpligtelser skal dækkes på én gang. I praksis bliver dette årsagen til organisationers konkurs, da betaling af midler kræver ikke kun de oprettede reserver, men også virksomhedens kapital. Derfor er forsikringsporteføljen en kilde til ressourcer, hvis kvalitet afgør organisationens finansielle stabilitet.

Benefits

Overførslen af ansvar giver dig mulighed for at løse nogle af problemerne:

• Kompensere for en meget stor risiko som følge af en katastrofal begivenhed. I tilfælde af en epidemi opstår der f.eks. kumulering, hvilket allerede er ekstremt farligt for forsikringsselskabet, da det øger omkostningerne.
• Stabiliser organisationens præstationer over en længere periode efter ugunstige resultater i løbet af året.
• Øg markedets konkurrenceevne.
• Opbyg en afbalanceret forsikringsportefølje.
• Beskyt aktiver.

Flaws

Forsikringsporteføljen er et sæt af indgåede kontrakter. Selvom risikoniveauet for dem kan være højt, er det værd at vurdere omkostningseffektiviteten af en sådan beslutning, før en del af forpligtelserne overføres til en anden virksomhed. Genforsikringsoperationer udføres mod et tillæg. Størrelsen af provisionen bør svare til andelen af fordelt ansvar. Et vigtigt punkt er også bestemmelsen af niveauet for selvopbevaring, som afhænger af den økonomiske kapacitet og rentabiliteten af operationer. For høj en grænse fører til finansiel ustabilitet, for lav - til profitløshed.

Structure

Overførsel af risici fra én organisation til en anden er kun mulig under tilsyn af offentlige myndigheder. Samtidig bør strukturen af forsikringsporteføljen omfatte:

• forpligtelser i henhold til kontrakter svarende til de dannedereserver;
• aktiver holdt for at dække risici.

Forsikringsselskabet overfører den portefølje, der blev dannet på tidspunktet for beslutningen. Det omfatter også forpligtelser i henhold til gældende kontrakter og dem, hvis gyldighedsperiode er udløbet, men forpligtelserne ikke er blevet opfyldt fuldt ud. For et specifikt objekt kan risici overføres til ét forsikringsselskab.

Værdien af aktiverne kan være lig med de dannede reserver eller være mindre end dem. Tillæg er kun tilladt, hvis deres beløb ikke overstiger forskellen mellem den overdragne ejendom og selskabets kapital. Operationen er forbudt, hvis mængden af aktiver er mindre end halvdelen af de transporterede reserver. Undtagelsen er tilfælde af konkurs i virksomheden. I tilfælde af utilstrækkelighed af overførte aktiver kan den resterende del erstattes af forsikringsselskabernes sammenslutning. Størrelsen af betalinger bestemmes af føderale love. Værdien af de overførte aktiver er lig med deres bog- eller markedspris.

Begrundelse for overførsel af kontrakter

Der er flere:

• tilbagekaldelse af tilladelsen til at udføre aktiviteter på initiativ af tilsynsmyndigheden;
• i tilfælde af en beslutning om at likvidere organisationen, er forsikringsbeholdningen genstand for fuld overførsel til et andet selskab;
• overtrædelse af de etablerede solvenskrav, som et resultat af, at organisationens økonomiske tilstand forværredes, hvis overførslen af porteføljen er fastsat i likviditetsgenopretningsplanen;
• tage en beslutning om frivilligt at opgive visse typer aktiviteter;
• udelukkelse af en virksomhed frasammenslutninger af forsikringsselskaber i tilfælde, der er fastsat ved lov.

Konklusion

Forsikringsporteføljen er antallet af kontrakter indgået af selskabet for bestemte beløb. Det er den vigtigste kilde til pengestrømme. Men med dårlig kvalitetsstyring af strukturen kan det medføre, at organisationen går konkurs. Derfor er det vigtigt at udforme og allokere risici og ansvar under kontrakter korrekt. Genforsikringstjenesterne er dog ikke gratis. Derfor er det nødvendigt at evaluere den økonomiske effektivitet af transaktionen før dens indgåelse. Selve processen er under streng regeringskontrol.