Skat på salg af en lejlighed: beregningsfunktioner, krav og anbefalinger

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Momsen ved salg af en lejlighed betales af sælgeren af provenuet fra salg af fast ejendom. Det skattemæssige gebyr er tretten procent. For to år siden blev der bet alt afgift ved salg af en lejlighed, der havde været ejet i mindre end tre år. Afgiften var ikke afhængig af genstandens matrikulære værdi. Siden da har der været meget vigtige ændringer i lovgivningen, som berører næsten alle landets indbyggere.

Den opdaterede version af loven sætter andre tidsrammer end tidligere for folk, der ikke kan betale gebyrer, og indførte ændringer, der bestemmer, hvor meget et salg af en lejlighed skal beskattes. Den væsentligste ændring, der fandt sted inden for beskatning af midler modtaget ved salg af beboelsesejendomme, er forbundet med udskiftningen af beregningsgrundlaget fra inventarværdien til den faste ejendoms matrikulære værdi.

Skattesatsen ved salg af en lejlighed justeres ikke, den er fortsat tretten procent. Den korteste sigt vil dog ændre sigbrug af fast ejendom, hvor det ikke er nødvendigt at betale dette skattemæssige gebyr. For to år siden var det nok at eje en ejendom i en periode på tre år til at undgå at betale skat. Efter nyskabelserne skal du eje ejendommen i mindst fem år, og så vil den enkelte være fritaget for at betale skat. Ikrafttrædelsen af den nye lov markerede ikke kun lovændringer, men også økonomiske: Skattens størrelse steg markant. Vi fortæller dig alt om skatter på en lejlighed og andre ændringer i lovgivningen nedenfor.

Den vigtigste innovation

Implementeringen af den pågældende ændring begyndte for tre år siden. Det fortsætter den dag i dag og vil fortsætte i lang tid fremover. Der er et problem på vejen for 100 % etablering af skatteberegning baseret på matrikelværdien af fast ejendom, som består i en væsentlig forskel mellem genstandens inventar og matrikelværdi. Matrikelprisen falder praktisk t alt ikke sammen med markedsvurderingen, den er meget høj. Lagerværdien når knap en brøkdel af ejendommens markedsværdi.

Lovgiveren forsøger at stoppe ulovlige aktiviteter inden for salg af fast ejendom takket være denne innovation. Spekulanter og kriminelle vil miste muligheden for bevidst at reducere værdien af fast ejendom, i betragtning af hvor meget salget af en lejlighed beskattes nu. Når loven var baseret på lagerværdi, var det ganske muligt og nemt at gøre det. Nu er omstændighederne ved salget anderledes. Det fiskale gebyrs størrelse beregnes iflgmarkedsværdi.

Den nyskabelse, der bestemmer, hvilken skat der betales ved salg af en lejlighed i en ejendom, har imidlertid forårsaget andre problemer:

• Svære ved at sælge bolig, der kræver kapitalinvestering til reparationer.
• Problemer med at sælge, når ejendomsejere er tvunget til at reducere værdien af deres ejendom på grund af familieproblemer for hurtigt at sælge den til indtægt.

Fuld overgang til omkostningerne, ifølge matriklen, i alle regioner i landet bør finde sted om to år. Nu er processen på et mellemstadie. Det antages, at lovgivende strukturer samtidig med dets forløb overvåger forskellige forhindringer i anvendelsen af innovationer og træffer foranst altninger til at forbedre dem. Der er allerede gjort meget i løbet af fire år med lovændringer. I denne periode var mange regioner i stand til at skifte til matrikelværdien af boliger med hensyn til, hvilken skat der betales ved salg af en lejlighed. Men mange undersåtter i landet fortsætter stadig med at beregne skatten helt eller delvist til prisen i henhold til opgørelsen.

På grund af overgangen til den matrikulære vurdering:

• Regulerede begivenheder relateret til spekulativt (ulovligt) videresalg af bolig.
• Tilstrømningen af finanser til statskassen er stigende, fordi den matrikulære værdi af boliger er en værdi, der næsten svarer til den, der opererer på ejendomsmarkedet. På den ene side vil afskaffelsen af alle ulovlige ordninger for salg af bolig have en meget positiv effekt.indvirkning på den generelle situation i landet.
• Velfærden for landets borgere er faldende, fordi ejerne er tvunget til at betale en stor mængde midler til statskassen, hvilket påvirker deres velfærd negativt.

Den ønskede skatteopkrævning kræver en vis disciplin fra landets borgere, ejere af ejendom

Efter salg af boligejendomme modtager beboere i landet en meddelelse fra skattekontoret med oplysning om, hvilken skat der skal betales ved salg af lejlighed i ejendommen. Hvis meddelelsen ikke modtages af borgeren, skal han selvstændigt løse spørgsmålet om at indhente oplysninger til betaling, da fraværet af et brev fra skattekontoret ikke fritager skatteyderen for ansvar for manglende betaling og bøder.

Hvem betaler skat ved salg af en lejlighed?

Et af de mest spændende spørgsmål for borgerne i vores land har altid været problemerne i forbindelse med beskatning af skatteydere med skatteafgifter til fordel for statsbudgettet. For at undgå at lave økonomiske fejlberegninger ønsker folk at forbedre deres finansielle færdigheder og finde ud af, hvilke skatter de skal betale, når de sælger/køber en lejlighed. De er især bekymrede over den skatteopkrævning, der er forbundet med salg af fast ejendom, som på det seneste har gennemgået store ændringer i forhold til ejertidspunktet, afregningsgrundlaget og andre input.

Indkomsten (fortjenesten) modtaget efter salg af enhver form for boligejendom (lejlighed, hus, værelse) beskattes. Sælger betaler altid gebyret. Borgerne spørger ofte hvadtages skat ved salg af en lejlighed eller enhver anden fast ejendom? Satsen er tretten procent af omkostningerne. Det er værd at sige, at gebyret ikke pålægges ejendommens samlede værdi, men kun på den del, der er steget i løbet af ejerperioden. Et eksempel er som følger:

• omkostningerne ved at købe et hjem er otte millioner;
• salgsprisen er ti millioner;
• objektskat - tretten procent af forskellen mellem købsprisen og salgsbeløbet.

Hvordan reducerer man skatten?

Skatter og udgifter ved køb og salg af fast ejendom kan juridisk reduceres ved at reducere indkomsten med faktisk afholdte udgifter:

• Omkostningerne ved det første køb af en lejlighed. Dette beløb er tilladt for at reducere fortjenesten fra salget af genstanden. Udgifter skal dokumenteres (opgørelser over pengeoverførsler foretaget gennem en kommerciel bank; kvitteringer fra enkeltpersoner; checks, der bekræfter omkostningerne ved reparation af en bolig (køb af byggematerialer, betaling for arbejdernes ydelser).
• Omkostninger forbundet med opførelse af boliger, køb af hus eller andel i fast ejendom, jord.
• Betale renter på et lån eller lån, der er taget for at købe fast ejendom eller bygge en genstand. Beløbet kan ikke overstige to mio. Denne type fradrag gives til skatteyderen én gang i livet.

Hvor og hvilken skat betales ved salg af en lejlighed?

For at overføre det skattemæssige gebyr udfører sælgeren følgende handlinger:

• udfylder erklæring;
• tager hende til skattekontoretinspektion personligt eller sendt med anbefalet post;
• modtager kvittering;
• betaler gebyret i en kommerciel bankfilial.

Hvilken skat opkræves ved salg af en lejlighed, hvis ejeren er et barn? Forældre betaler for mindreårige.

Ingen selvangivelse:

• Når du udfører en donation eller byttehandel. Modtageren betaler ikke skat. Ved donation gives en lejlighed gratis, og ved ombytning modtager ingen kontant provenu, da ombytningen er anerkendt som tilsvarende.
• Ved salg af en ejet lejlighed i mere end den minimumsperiode, som loven kræver.

Betingelser for manglende betaling af skat

Russisk lovgivning giver betingelser, der tillader dig ikke at betale skat, når du sælger fast ejendom. De vedrører ejendomsperioden indtil salgstidspunktet og andre metoder til overdragelse:

• En ejendomssælgers indtjening er fritaget for afgift, når boligen har været ejet i mindst den lovbestemte minimumsperiode. Med andre ord fra 2016, ved salg af en lejlighedsejendom i mere end fem år, betales gebyret ikke til statskassen. Altså når en borger har lejlighed, hus eller værelser og har været deres juridiske ejer i mere end fem år og samtidig er blevet dens officielle ejer efter fastsættelse af nye regler for beregning af afgiftsafgiften ved salg af fast ejendom. ejendom, så betaler han ikke indkomstskat af salget af det.
• Hvis ejendommen blev købtved at betale kontingent. Hvilken skat skal jeg betale ved salg af en lejlighed? Et meget almindeligt spørgsmål om borgere, der ejer aktier. I dette tilfælde er det muligt at undgå at betale det skattemæssige gebyr efter udløbet af minimumsejendomsperioden fra det tidspunkt, hvor ejendomsretten blev etableret. Der skal gå fem år, efter at alle registreringsdokumenter er i hænderne på ejeren af boligfaciliteten.

Antal år	Ejendomsovertagelsesperiode i forhold til 2016
	til	after
Three	Bet alt skat
Tre til fem	Skatteafgiftsfritagelse	Bet alt skat
Mere end fem	Fritagelse for betaling af gebyr for salg af fast ejendom

Citizen kan udøve retten til at sælge uden at betale skat på grund af grænsen for den korteste periode af ejerskab af fast ejendom under visse betingelser. En af dem skal følges:

• Ejendom dukkede op efter privatisering.
• Lejligheden (huset) blev arvet eller modtaget som gave fra en nær slægtning (forældre, børn, fuldblods brødre og søstre).
• Ejendom leveret efter aftale med afhængig for livsvedligeholdelse.
• Minimumsvarigheden af en skattefri ejendom for en sælger er fem år.

Så afgiften på salg af en lejlighed er fastsat i skattelovgivningen. Det kan undgås som følger:

• Ventfem år.
• Sælg ejendom til købspris.
• Sælg en lejlighed til en pris på højst en million rubler. Forudsat at salgets størrelse vil være mindst halvfjerds procent af matriklens værdi. Ellers udlignes indkomsten med matrikelværdien, dog med en korrektionsfaktor. Denne indikator gør det umuligt at undgå at betale skatteafgifter ved at undervurdere værdien af fast ejendom i dokumentet mellem sælger og køber betydeligt. En million rubler i dag trækkes fra det samlede beløb i henhold til salgskontrakten. Hvis en person pludselig sælger fast ejendom for en million rubler, skal han ikke betale et skattegebyr til skattekontoret.

Ejendomsmægler

At modtage (acceptere) en arv er en ret kompliceret proces fra et juridisk synspunkt, der varer mindst seks måneder. Mange borgere i vores land er interesserede i spørgsmålet, hvilken skat på salg af en lejlighed ved arv skal betales til statskassen? Svaret vil ikke glæde dem, der håber på at sælge deres arvede ejendom (lejlighed, hus eller grund) hurtigt, rentabelt og uden unødvendige økonomiske udgifter. Ved salg af en beboelsesejendom, arvet eller doneret, pålægges den også indkomstskat. Fritagelse for betaling af skat på provenuet fra salg af fast ejendom vil først komme efter fem års ejerskab af en lejlighed eller anden genstand. Der er en række andre juridiske begrænsninger:

• fastsættelse af prisen på en arvet boligejendom beregnesmed fokus på dens værdi i henhold til beholdningen;
• der er en grænse for det skattemæssige standardfradrag på en million rubler.

Disse salgsbetingelser skaber problemer for folk, der ønsker at sælge deres nedarvede ejendom hurtigt og nemt og spare på skattemæssige gebyrer. Hvis køberen køber en anden lejlighed for at erstatte den eksisterende, er det nødvendigt at omhyggeligt beregne rentabiliteten af transaktionen, når den mindste tilladte periode for ejerskab endnu ikke er udløbet, fordi du skal betale tretten procent af det samlede beløb, og ikke på forskellen mellem købs- og salgspriser. Beslutningen om at sælge en ejendom og gå videre til at købe en anden ejendom kan resultere i betydelige økonomiske tab.

Det er værd at huske på, at minimumsperioden for ejerskab af arvet ejendom starter fra det øjeblik, arven åbnes, det vil sige fra datoen for den tidligere ejers død, og ikke fra tidspunktet for overtagelsen af arven (registrering af fast ejendom i statslige organer).

I dette tilfælde, når frigivet, tages der en periode på tre år. Efter den nye lov, der trådte i kraft i 2016, opkræves tretten procent af salget. Pensionister og handicappede betaler ikke dette skattegebyr. De tilhører den præferencekategori af skatteydere.

Aftaler mellem pårørende

Når der udføres transaktioner mellem slægtninge, der er tætte, mister køberen (begavet) retten til at modtage et skattemæssigt fradrag. Fast ejendom modtaget som gave fra nære slægtninge er juridisk fritaget for skatteopkrævning.

Skattefradrag fra salg

Skat ved køb af lejlighed og skattefradrag er beskrevet i RF Tax Code. Statsborgere, der er pligtige til at betale skat af arbejdsindkomst, kan gøre krav på fradragsret ved salg af en beboelsesejendom. Modtagelse af en ejendomsydelse er med til at reducere grundlaget for beregning af skatteafgiften markant og nogle gange spare en borger fra at betale skat. Overvej:

• hvor meget skatteyderne kan få, når de sælger fast ejendom;
• hvilke særlige betingelser er fastsat ved lov for at bekræfte en borgers ret til ejendomsfradrag.

Fradraget kan bruges af enhver borger, der sælger en ejendom, der ikke tilhører den privilegerede kategori af skattefrie borgere. Betingelserne for fritagelse for gebyret fra behovet for at kræve retten til en skattemæssig ydelse ændrede sig væsentligt for to år siden:

• For genstande købt før innovationerne er betingelserne anderledes. Når du sælger en lejlighed, er ejendommen mindre end 3 år gammel, og der betales ingen skat (der er ikke engang nødvendigt at indsende en selvangivelse til IFTS).
• Tre års eget brug af en ejendom erhvervet før lovgivningsmæssige nyskabelser giver ret til ikke at betale et skattegebyr af indtægter fra salget, hvis boligen er modtaget gratis, i henhold til en lejeaftale eller i færd med at privatisering.
• Fem år fra datoen for registrering af retten til en genstand erhvervet efter lovændringer, fritaget for at betale skat af salgsindtægter.

Hvis ejendommen har været ejet i mindre end tre eller fem år, kræver lovenberegning og betaling af skat af fortjeneste ved salg med en sats på tretten pct. I sådanne økonomiske situationer er det nødvendigt at søge om skattefradrag, fordi det giver borgerne mulighed for at modtage økonomiske fordele ved at nedsætte gebyret til nul. Arbejdsindkomst for en borger ved salg af fast ejendom beskattes efter almindelige regler med en sats på tretten procent. Indkomst skal forstås som forskellen mellem prisen for at erhverve og sælge en ejendom, eller prisen på en genstand erhvervet gennem ikke-monetære transaktioner (arv, donation, bytte).

Hvis salgsprisen er mindre end eller lig med købsprisen, er gebyret nul. Skatteinspektører kan dog kontrollere gyldigheden af den værdi, der er angivet i salgsdokumentet, for at opdage ulovlige tilfælde af bevidst undervurdering af værdien. For at beregne sandheden af prisen bruges en indikator for værdien af fast ejendom i henhold til matriklen. Hvis fortjenesten fra salget ikke overstiger halvfjerds procent af det angivne beløb, vil inspektørerne kræve, at markedsprisen anvendes i stedet for kontraktprisen.

Du kan få fradrag ved salg af en lejlighed i året efter salgsdatoen. For at gøre dette skal du indsende en erklæring og selvstændigt beregne det skattemæssige gebyr under hensyntagen til fradragets størrelse.

Hvis ejendommens ejer sælger ejendommen inden de frister, der er beskrevet ovenfor, skal han betale det gebyr, der er angivet i hans erklæring. For at kontrollere overholdelse af de angivne frister anvendes datoen for registrering af købs- og salgstransaktioner. De nødvendige oplysninger er indeholdt i dokumenterne om tinglysning af fast ejendom og rettighedsregistretfor fast ejendom. Hvis ejeren af den ejendom, der sælges, skal indberette indkomst til skattekontoret og betale skat, skal der tages hensyn til de særlige forhold ved at give en skattefordel:

• Kvalificering til fradrag er frivillig (ansøgning fra skatteyder påkrævet). For at gøre dette skal du angive retten til en ydelse i erklæringen om arbejdsindkomst.
• essensen af den skattemæssige fordel er at reducere den skattepligtige indkomst med det beløb, der er angivet i lovgivningen. I år er ejendomssælgere begrænset til et skattefradrag på højst en million rubler. Ud over salg af lejligheder gælder samme maksimumsgrænse for transaktioner, der involverer værelser, huse og byggegrunde. På spørgsmålet om, hvilken skat der er ved salg af en andel i en lejlighed, er svaret det samme: Som for værelser, huse og så videre. For en række andre objekter vil det størst mulige fradragsbeløb være to hundrede og halvtreds tusind rubler. Fremgangsmåden for anvendelse af skattelettelse i det krævede beløb er som følger. Arbejdsindkomst reduceres med en million rubler, og skat beregnes af saldoen. Hvis prisen på solgt fast ejendom ikke overstiger en million, indsend oplysninger til synet, du skal ikke betale skat. Ejendomsfradragets størrelse gælder for alle boligsalgshandler foretaget inden for et år. Ved salg af to eller flere ejendomme kan du kun bruge standardfradraget på en million én gang. Hvis det bruges til den første transaktion, vil beregningen af størrelsen af det skattemæssige gebyr for den anden og næste lejlighed (hus) væreudføres uden fordele. Såfremt boligejendommen var i fælleseje, er hver af kapitalejerne berettiget til en ydelse hver for sig, hvis de solgte deres andel i henhold til en særskilt udfærdiget salgskontrakt. Indrømmelsen af fradraget vil ske pr. aktionær, dvs. to eller flere selvangivelser vil blive indgivet.
• I stedet for at modtage et skattefradrag, kan du reducere mængden af arbejdsindkomst modtaget fra salg af en ejendomsobjekt med de dokumenterede omkostninger ved at erhverve eller bygge en ejendom. Skatteyderen skal beregne den mest passende fremgangsmåde.

Skatteyderens skridt

Vi besvarede spørgsmålet om, hvilken skat der betales ved salg af en lejlighed. Dernæst beskriver vi, hvordan man gør krav på ret til fradrag. Hvilke dokumenter er nødvendige for at bruge retten til fradrag ved erhvervelse af fast ejendom og betaling af skat ved salg af lejlighed:

• Det er nødvendigt at indsende en erklæring til inspektionen på registreringsstedet ved udgangen af kalenderåret.
• Det er påkrævet at udarbejde støttedokumenter om transaktionen (købs- og salgskontrakt, accept og overdragelse af en boligfacilitet, uddrag fra registret over ejendomsrettigheder).
• Samle dokumenter ved modtagelse af indtægter fra salg af en beboelsesejendom.
• Det er nødvendigt at udarbejde dokumenter om omkostningerne ved erhvervelse eller opførelse af en beboelsesejendom for at reducere gebyret (salgsdokument, kvittering eller ordre om overførsel af midler, uddrag fra registeret, ejerskabsbevis).
• Angiv alle de angivne dokumentertil eftersyn inden den 30. april.
• Betal senest den femogtyvende juli det beregnede skattebeløb under hensyntagen til fradraget.

Det beløb, der modtages fra køberen, skal svare til prisen på lejligheden (huset) i kontrakten.

Det afgørende for at opnå fradrag og for at beregne, hvilke skatter der skal betales ved salg af bolig, er rigtigheden af udleveringen af indberetningsskemaer og dokumenter. Hvis der er uoverstigelige vanskeligheder med at beregne fradraget eller det skattemæssige gebyr, er det fornuftigt at konsultere en finansspecialist, søge hjælp fra skattetilsynet. Den endelige pakke med dokumenter skal indeholde følgende rapporteringsformularer:

• Skatteangivelse.
• salgskontrakt, acceptcertifikat.
• Bekræftende dokumenter, der bekræfter modtagelsen af midler i henhold til kontrakten (udtog, betalingsordrer).
• pas for en statsborger i landet.

I modsætning til et skattefradrag ved køb af en ejendom, er angivelse af indkomst fra salg af ejendom ikke relateret til tilbagebetaling af skat på en persons indkomst fra budgettet. Det er i den forbindelse ikke påkrævet at vedlægge kontooplysninger for tilbagebetaling af udbet alt indkomst fra statskassen. Sådan ansøger du:

• personligt inspektionsbesøg;
• appel gennem en repræsentant;
• sende dokumenter med post med beskrivelse af vedhæftede filer;
• udfyldelse af rapporteringsformularen på inspektionswebstedet gennem en særlig softwareressource.

Skatteinspektører har ret til at udføre en skrivebordsrevision, hvis de er i tvivli overensstemmelse med prisen på den ejendom, der sælges, dens matrikulære værdi. De tjekker, hvor meget der egentlig skulle betales i skat ved salget af lejligheden.

Sælgeren kan blive bedt om yderligere dokumenter, der begrunder beregningen af omkostningerne ved at sælge fast ejendom. Hvis tilsynet ikke er i tvivl om de indsendte data og det beregnede fradragsbeløb, så tilsendes skatteyderen en anmeldelse med de nødvendige data. Det er tilbage for en person at betale det skattebeløb, der er beregnet i selvangivelsen, til budgettet, under hensyntagen til det angivne fradrag.

Ansvar for skatteunddragelse

Så det er meget vigtigt at forstå, hvilke skatter sælgeren og køberen betaler, når de køber og sælger fast ejendom. For manglende betaling af det skattemæssige gebyr ydes ansvar i overensstemmelse med civil- og straffelovgivningen. Overtrædelsen behandles som falsk vidneforklaring og skatteunddragelse. Størrelsen og strengheden af straffen er vægtig.

Forbryderen trues med en bøde på op til hundrede tusinde rubler eller frihedsbegrænsning (fængsel) i op til tre år. Det er lige meget, om skatteyderen forstod eller ikke forstod, hvem der skal betale skat ved salg af fast ejendom. Det er nemmere og mere sikkert at indsende selvangivelse til synet og betale det skyldige skattebeløb. Hvis skatteyderen overskrider fristen for opfyldelse af forpligtelser, begynder der at løbe bøder for forsinket betaling.

Hvis skattespecialister ikke kan løse problemet med betaling direkte med skatteyderen, vil de indgiveen retssag og vil dokumentere, hvor meget salget af lejligheden beskattes af.