Hvad er den vægtede gennemsnitlige rente på lån?

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

For virksomhedens normale funktion har den altid brug for finansieringskilder. Udover egne aktiver kan lånte midler, såsom lån fra tredjemand, også anvendes. Hver af låntagerne har dog ret til at fastsætte deres egne renter på lån, hvilket komplicerer vurderingen af omkostningerne ved organisationens lån. Det er i sådanne tilfælde, at en sådan indikator som den vægtede gennemsnitlige rente på lån bruges.

Koncept

Begrebet vægtet gennemsnitsrente kan fortolkes på forskellige måder, baseret på det niveau, det anvendes på. For eksempel, hvis vi taler om en specifik finansiel institution, så er den vægtede gennemsnitlige rente på lån den gennemsnitlige pris for alle lån (ogudstedt og modtaget). Altså gennemsnitsværdien af den enkelte banks udlånsportefølje. Denne indikator anses i organisationen for at analysere effektiviteten af dens finansielle aktiviteter.

Hvis vi betragter den vægtede gennemsnitlige rentesats på niveauet for hele banksystemet, betyder dette udtryk omkostningerne ved lån optaget og udstedt af alle banker i Den Russiske Føderation. Det bruges af centralbanken til at studere effektiviteten og succesen af landets banksystem som helhed. Derudover kan den vægtede gennemsnitlige rente på lån fra Den Russiske Føderations centralbank bruges som et kriterium til at vurdere dynamikken i fremme af en fælles kreditpolitik i vores stat.

Lånetyper

Beregningen af den gennemsnitlige rente opstod ud fra behovet for at foretage en generel økonomisk analyse af organisationens aktiviteter. Men ved at bruge den enkleste indikator (aritmetisk middelværdi) er det umuligt at foretage sådanne beregninger, da kreditorganisationer arbejder med forskellige typer lån, der udstedes til forskellige rentesatser.

Lån kommer ind:

• langsigtet;
• kortsigtet;
• investering;
• forhandles.

Den vægtede gennemsnitlige rentesats kan også beregnes af centralbanken separat for enkeltpersoner og juridiske enheder. Disse indikatorer er tilgængelige til offentlig brug. For eksempel var den vægtede gennemsnitlige rente på lån til enkeltpersoner i en periode på mere end 365 dage i december 2016 15,48%.

Hvorfor beregne de gennemsnitlige omkostninger ved lån?

For en stabil drift af bankorganisationer skal de kontrollere deres egen likviditet. Likviditet er aktivernes reelle evne til at blive let omsættelige kontanter. Det betyder, at et aktiv betragtes som likvidt, hvis det kan sælges til markedsprisen på kortest mulig tid.

Når en finansiel institution, når den analyserer igangværende aktiviteter, finder ud af, at den er for likvid (har mange likvide aktiver), skal den udstede så mange interbanklån som muligt. Omvendt, når likviditeten er lav, er bankerne tvunget til at rejse aktiver ved siden af.

Renter på lån til enkeltpersoner og organisationer er direkte afhængige af den gyldne regel om udbud og efterspørgsel. Derfor overvåger Den Russiske Føderations centralbank konstant mængden af udlånsoperationer ved at beregne den vægtede gennemsnitlige rente på lån. Dette gør det muligt hurtigt at reagere på ændringer på det finansielle marked og om nødvendigt reducere eller øge renteniveauet på interbankkredittransaktioner.

Hvad er inkluderet i bankaktiver?

For at vurdere en banks likviditet skal du vide, hvad der er inkluderet i dens aktiver. Bankens aktiver er ressourcerne i den organisation, der tilhører den. Desuden har hun ret til at råde over dem efter eget skøn. Bankaktiver omfatter:

• nettoværdi;
• saldi på løbende konti tilhørende enkeltpersoner og juridiske enheder;
• midler på organisationers indlånskonti;
• bankindskud fra enkeltpersoner;
• interbanklån og andre lån.

Når en bank falder ud af balance og bliver for likvid, mister den simpelthen sin fortjeneste. Da gratis midler kan investeres og modtage en vis procentdel af overskuddet fra dem. Men i den tid, hvor pengene bare lå på kontoen, virkede de ikke, men lå som en ubrugelig byrde.

Formel til beregning af den vægtede gennemsnitlige rente på et lån

For at kunne beregne gennemsnitsomkostningerne for en låneportefølje korrekt, bruger organisationer en speciel formel, der adskiller sig væsentligt fra et simpelt aritmetisk gennemsnit. Da prisen på et lån ikke kun afhænger af dets rente, men også af dets beløb.

Denne formel ser sådan ud:

SPS=∑(KP)/∑K, hvor:

• ATS – vægtet gennemsnitlig rentesats;
• K - lånesaldo;
• P - rentesats.

Beregningseksempel

For at forstå, hvordan man bruger denne formel, skal du omsætte den i praksis. Antag, at en organisation har tre lån:

• til et beløb på 15 millioner rubler til 10 % om året;
• til et beløb på 10 millioner rubler til 8 % om året, mens organisationen allerede har bet alt 8 millioner rubler til kreditor;
• til et beløb på 2 millioner rubler til 15 % om året, med et resterende lånebeløb på 1,5 millioner rubler.

Når du kender formlen, kan du finde ud af detden vægtede gennemsnitlige rente på lån ydet af virksomheden er:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7 %

Samtidig kan den vægtede gennemsnitskurs ændre sig, hvis:

• virksomheden vil modtage endnu et lån;
• renten på ethvert af de nuværende lån vil ændre sig;
• virksomheden vil foretage hel eller delvis tilbagebetaling af låneforpligtelser.

Vægtede gennemsnitlige rentesatser på lån i rubler svarer til lån i udenlandsk valuta. Men da analysen af finansiel aktivitet kun udføres i national valuta, er det nødvendigt at tage højde for centralbankens valutakurs på tidspunktet for vurdering af låneporteføljen.

Hvordan reducerer man den gennemsnitlige rente på lån?

For at gøre den mest effektive brug af lånte midler er det nødvendigt at holde den vægtede gennemsnitlige rente på det lavest mulige niveau. For at gøre dette skal du følge nogle regler:

1. Tag kun lån til den laveste rente.
2. Betal først lån med de højeste renter.
3. Hvis renten er steget i løbet af låneperioden, skal du omstrukturere eller refinansiere lånet.
4. Lav en tidsplan for tilbagebetaling af gæld, idet der tages højde for, at kun lavrentelån skal forblive åbne ved slutningen af løbetiden.

Vægtede gennemsnitlige rentesatser på lån ydet af kreditinstitutter inden for énvirksomheder skal holdes under konstant kontrol. Dette vil hjælpe dig med at administrere din virksomheds ressourcer effektivt og holde din virksomhed kørende med maksimal effektivitet.

Den samme regel gælder for omkostningerne ved alle kreditressourcer i landet. Effektiviteten af hele statens finansielle system afhænger jo af den vægtede gennemsnitlige rente. Vi vil dog overlade dette ansvar til centralbanken, som klarer det perfekt.