Hvad er mere rentabelt - "imputation" eller "simplification" for IP? Hvad er forskellen? Typer af skattesystemer

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

IP er en almindelig type aktivitet. Det giver alle borgere mulighed for at starte deres egen virksomhed. Kun før eller siden tænker enhver iværksætter på, hvad der er mere rentabelt - "imputation" eller "forenkling". For individuelle iværksættere spiller beskatningstypen en vigtig rolle. Det er tilrådeligt at tage stilling til det, før du starter en virksomhed. Den rigtige måde at betale skat på gør livet meget lettere. Så hvad er bedre at vælge - "imputation" eller "forenkling"? Hvordan er disse systemer forskellige? Alt dette vil blive diskuteret senere. Faktisk er alt ikke så svært, som det ser ud til. Især hvis borgeren allerede ved præcis, hvilken virksomhed han skal starte.

Skattesystemer i Rusland

Først skal vi forstå, hvilke typer skattesystemer der er på plads i Rusland. Hvordan skal iværksættere betale skat for deres aktiviteter? Der er en række forskellige scenarier.

I dag i Rusland kan du være en individuel iværksætter med:

• regelmæssig beskatning;
• særlig behandling;
• patent.

I praksis er sidstnævnte mulighed mere og mere almindelig. Ud over det foretrækkes ofte særlige beskatningsordninger. Disse omfatter:

• USN ("forenklet");
• ESKhN;
• UTII ("imputation").

Iværksættere vælger typisk mellem den første og den sidste mulighed. Hvad er mere rentabelt - "imputation" eller "forenkling" for individuelle iværksættere? Hvad er fordele og ulemper ved disse skattebetalingssystemer?

Enkelt skat på beregnet indkomst

For dette er det vigtigt at forstå, hvad den ene eller den anden mulighed giver. For eksempel "imputation". Hvad er det?

UTII er et skattebetalingssystem, der sørger for overførsel af midler i fastlagte beløb afhængigt af typen af aktivitet. Det afhænger ikke af reelle indtægter og udgifter. Hver region angiver en forskellig størrelse på UTII.

Nu er det klart, hvad "imputation" er. Vi kan sige, at dette er et skattebetalingssystem, der sørger for betaling af et bestemt (fast) beløb til statskassen.

Forenklet skattesystem

I praksis er der ret ofte iværksættere, der vælger det forenklede skattesystem. Hvad er det? Hvordan adskiller denne skatteordning sig fra den tidligere? Hvilke funktioner anbefales det at være opmærksom på?

Det er faktisk nemmere, end det ser ud. "Forenkling" - hvad er det? Det er det, de kalder USN. Det tilbyder iværksættere flereskattebetalingsmuligheder:

1. "Indkomst". En borger skal én gang årligt overføre 6 % af overskuddet. Kun indtægter tages i betragtning, udgifter tages ikke i betragtning.
2. "Indkomst-Udgifter". Iværksætteren overfører 15 % af årets overskud. Skattegrundlaget er det tal, der opnås efter at have taget højde for alle afholdte udgifter.

Vigtigt: hver enkelt iværksætter vælger selvstændigt, hvilket system i det forenklede skattesystem der skal bruges. Denne beslutning afhænger helt af iværksætterens aktiviteter.

Fælles mellem "forenklet" og "imputeret"

Hvad er mere rentabelt - "imputation" eller "simplification"? For IP er dette spørgsmål ekstremt vigtigt. Når alt kommer til alt, vil hovedoverskuddet modtaget efter skat afhænge direkte af det valgte beskatningssystem.

USN og UTII har fælles funktioner. Disse omfatter følgende nuancer:

• du kan til enhver tid skifte til begge systemer efter anmodning fra en borger;
• der er nogle begrænsninger for brugen af det forenklede skattesystem eller UTII;
• der er ingen yderligere betalinger såsom moms eller personlig indkomstskat - i stedet for dem er der en enkelt betaling;
• når du anvender "forenkling" og "imputation", bliver du nødt til at overføre penge til fonde uden for budgettet;
• begge systemer giver dig mulighed for at kombinere flere tilstande;
• Betaling og overførsel af enkeltafgiften sker kvartalsvis.

Herfra følger det, at "forenklet" og "imputeret" minder lidt om hinanden. Men forskellen mellem disse systemerder er også beskatning. En fremtidig iværksætter skal vide om det.

Difference

"Vmenenka" og "simplified" - hvad er forskellen? Nogle nuancer fremgår tydeligt af definitionen af begreber. Men ikke alle er opmærksomme på dem. Du skal angive præcis, hvordan det forenklede skattesystem adskiller sig fra UTII.

Ansøgning:

1. STS gælder for enhver form for aktivitet i Den Russiske Føderation.
2. UTII er tilgængelig for specifikke typer arbejde i en bestemt lokalitet.

Valg af skattegrundlag:

1. STS giver flere muligheder for at betale skat - "indkomst" (6%) og "indkomst-udgifter" (15%). Beløbet for betalingen som helhed afhænger af IP-fortjenesten.
2. UTII tilbyder at betale skat i faste beløb. Kun valget af aktivitet afhænger af iværksætteren.

Indvirkning på skattegrundlaget:

1. "Simplified" giver dig mulighed for at ændre størrelsen af visse betalinger fra iværksætteren i rapporteringsperioden. F.eks. er tot alt fravær af skatter tilladt.
2. "Vmenenka" tvinger borgerne til at betale den samme skat hele tiden. Iværksætteren kan ikke på nogen måde påvirke størrelsen af fradrag.

Kombination:

1. Det forenklede system har begrænsninger, når det kombinerer flere skattebetalingsordninger.
2. UTII er kombineret med alle former for beskatning uden begrænsninger og problemer.

Måske er disse alle de vigtigste forskelle mellem de nævnte systemer. Hvilke andre funktioner skal jeg være opmærksom påiværksætter, før du vælger en skattemulighed?

Rapportering

Hvad er mere rentabelt - "imputation" eller "simplification"? For den enkelte iværksætter spiller valget af skattesystem en vigtig rolle. Derfor skal du beslutte dig for, hvilken mulighed du skal vælge.

For nogle er ansvarlighed vigtig. Med et forenklet system indsender iværksætteren det relevante dokument en gang om året. Og UTII sørger for kvartalsvis rapportering. Derfor betales skatter enten én gang om året ("forenklet") eller hvert kvartal ("imputation"). IP foretager betalinger hver 3. måned.

Hvilket er bedre

Så hvad er det bedste sted at stoppe? Faktisk er der ingen præcise retningslinjer for valg af skattesystem i en konkret sag. Hver iværksætter udfører sin egen aktivitet, og for det skal du lave individuelle beregninger. Først efter dem vil det være muligt at sige, hvad man skal vælge - USN eller UTII.

Beskatning af IP-aktiviteter har mange funktioner. Som regel, hvis du vil "se, hvad der sker", er der ingen væsentlige udgifter, og en person planlægger at arbejde "for sig selv", foretrækkes det forenklede skattesystem med betalingsberegningssystemet "indkomst". Dette er den bedst egnede måde at drive forretning på for dem, der ikke ønsker at håndtere yderligere papirarbejde.

UTII betragtes som en universel mulighed, men kræver visse udgifter og rapportering. Derfor anvendes denne tilstand i tilfælde, hvornår en iværksætter er 100 % sikker på virksomhedens rentabilitet.

Generelle anbefalinger

Nu er det klart, hvilke typer skattesystemer der er på plads for iværksættere i Rusland. Det er også tydeligt, hvordan USN adskiller sig fra UTII. Det er op til hver enkelt iværksætter at beslutte, hvilken skattebetalingsmulighed de skal vælge.

Der er en række generelle anbefalinger, der kan gøre opgaven nemmere. Disse omfatter følgende tips:

1. Det er nødvendigt at beregne de omtrentlige betalinger af IP i form af skatter, såvel som virksomhedens rentabilitet. Det er vigtigt at tage hensyn til indkomstens regelmæssighed.
2. Sammenlign skattebeløb under forskellige regimer. Samtidig vil det være nødvendigt at tage højde for muligheden for maksimal reduktion af betalinger i henhold til loven.
3. Analyser, hvilke ændringer der kan forekomme, når man driver forretning, sammenlign risiciene ved at gå ud over brugen af det forenklede skattesystem og UTII.
4. Undersøg ændringer i lovgivningen i Den Russiske Føderation vedrørende særlige regimer.

Alt dette vil hjælpe med at finde ud af præcis, hvad der er mere rentabelt - "imputation" eller "simplification" for IP. I praksis vælges som allerede nævnt ofte det forenklede skattesystem. Alt dette skyldes manglen på regelmæssige indberetninger til skattemyndighederne. Ofte spiller denne faktor (under hensyntagen til beregningerne af det forventede overskud) en afgørende rolle. Især hvis iværksætteren arbejder uden ansatte, på egen hånd. IP-betalinger til fonde uden for budgettet forbliver uændrede under alle skatteordninger. De er opført i faste beløb under hensyntagen til mindstelønnen. Derfor, med UTII og STS, vil det samme beløb skulle overføres til FIU.

Det er generelt accepteret, at UTII er et mindre fleksibelt skattesystem. Med det forenklede skattesystem vil en iværksætter kunne optimere skattetrykket. Derfor bestemmer enhver selv, hvad der er mere passende for ham - "imputation" eller "simplification".