Analyseteknikker: klassifikation, metoder og metoder, omfang

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Lad os starte med et generelt koncept. Analyse er et oldgræsk ord, der angiver opdelingen af et objekt eller et fænomen i bestanddele til deres detaljerede undersøgelse. For eksempel, når et barn skruer et dukkehoved af for at se, hvad der bipper inde i det, analyserer det dets enhed. Den velkendte sætning "spektralanalyse" studerer også sammensætningen af objekter, men uden at vride hovedet, men ved hjælp af en speciel teknik - studerer stoffets emissionsspektre.

Definition

Du kan studere næsten alt ved hjælp af analyser. Vi vil fokusere på økonomisk analyse, som i sin essens er fuldt ud i overensstemmelse med den oprindelige græske betydning.

Økonomisk analyse er en undersøgelse af en virksomheds økonomiske aktivitet gennem undersøgelse af individuelle indikatorer. Dette er med andre ord opdelingen af en helhed i elementer. Alt bliver undersøgt: årsagerne til ændringer i sådanne indikatorer, forholdet mellem dem og andre fænomener osv.

I dag ifinansanalytisk virksomhed har samlet en storslået samling af metoder til økonomisk analyse. Der er mange metoder, de adskiller sig i mål, måder at gruppere dem på, matematisk karakter og så videre. Det er ekstremt interessant at studere dem, og at anvende dem korrekt er en sand intellektuel fornøjelse.

Hvad og hvorfor analyseres

Det vigtigste område af interesse for økonomisk analyse er virksomhedens aktuelle aktiviteter med undersøgelse af dens ejendom og finansielle tilstand. Omfanget af en sådan undersøgelse kan omfatte produktions- og logistikkomponenter, de enkelte enheders funktion og så videre. Sættet af indikatorer afhænger udelukkende af målene for en bestemt undersøgelse, selvom det generelle mål for enhver økonomisk analyse altid er det samme: søgen efter reserver og yderligere ressourcer til at forbedre virksomhedens effektivitet.

Ikke alle er enige om, at analysemetoderne i økonomi er en videnskab, selvom udtrykket "teorien om økonomisk analyse" er meget populært i mange kilder. Metoder og teknologier til implementeringen er velbeskrevet, testet og struktureret, hvilket gør emnet økonomisk analyse til en fuldgyldig akademisk disciplin.

Hvordan det hele startede

Det var den gradvise forvandling af en bogholder i sorte ærmer med trækuleramme på bordet til en finansanalytiker med en skyhøj løn og en sølvfarvet bærbar i hænderne. Regnskab har i lang tid været hovedkilden til information om virksomhedens finansielle og generelle økonomiske tilstand. Denne konto bestod afindividuelle indikatorer. I lang tid har revisorer interesseret sig for alt: hvor kom pengene fra, hvad er der med reserverne, hvad truer stabiliteten og så videre. De havde to kraftfulde hjælpemidler til analyse til deres rådighed: matematik og statistik.

Overraskende nok er andelen af informationsbidrag fra regnskabsføring til den samlede analyse i de fleste virksomheder stadig omkring 70%.

I moderne formater for økonomisk analyse studeres alle aspekter af virksomheders økonomiske aktivitet. Fremskridtene i udviklingen af måder at indsamle og behandle information på er enorme. Uden en foreløbig økonomisk analyse i dag vil ingen starte nogen reformer, innovationer eller nye brancher. Kompetent analyse i dag er en integreret del af en effektiv og udviklende virksomhed.

Klassificering af metoder til økonomisk analyse

Alle typer og metoder til analytisk undersøgelse af virksomhedens aktiviteter er opdelt i to analysegrupper:

1. Managerial.
2. Finansielt.

En sådan opdeling af metoder og teknikker til økonomisk analyse skyldes forskellen i undersøgelsens indhold og mål.

Før man gennemgår hovedtyperne, skal det bemærkes, at adskillelsen af analytiske metoder i erhvervslivet for nylig er blevet mere og mere betinget. Men for at forstå og kompetent vælge metoder i dit arbejde, er det bedre at studere analysemetoderne på traditionel vis: metode for metode.

Finansielle analyser

Finansiel analyse er opdelt i toforskningsunderarter:

• Ekstern finansiel analyse udføres udelukkende for at vurdere den samlede økonomiske situation i virksomheden, herunder dens likviditet, solvens og andre indikatorer. Sådanne kontroller udføres af banker, revisionsfirmaer, skatteinspektorater - alle, der er instrueret af interesserede eller autoriserede organisationer.
• Interne økonomiske analyser kan udføres med en række forskellige opgaver. Selvom en sådan undersøgelse udføres internt, er den meget hårdere og mere kritisk end alle eksterne anmeldelser. Metoder og teknikker til økonomisk analyse til intern brug giver dig mulighed for at kontrollere rentabilitet og profit i dynamik, spore effektiviteten af at bruge dine egne og lånte midler, bestemme virksomhedens porteføljeværdi med ændringspunkter og så videre. Indikatorerne er forskellige og meget alvorlige. Sådanne analysemetoder er altid rettet mod at finde ledelsesmæssige løsninger for at optimere arbejdet og forbedre virksomhedens økonomiske landskab. Derfor er forskellen mellem intern økonomi- og ledelsesanalyse nogle gange sløret.

Management Analytics

Ledelsesanalyse er kun til intern brug. Omfanget af spørgsmål og indikatorer i dette tilfælde er ekstremt bredt og kan ændres efter behov. Med denne type forskning deltager næsten alle strukturelle afdelinger i virksomheden i indsamlingen af information og dens analyse. Ofte taler vi om tekniske eller produktionsindikatorer, der kræver undersøgelse. Dette kan også omfatteforskellige former for "ressource" spørgsmål: effektiviteten af brugen af anlægsaktiver, menneskelige ressourcer, forbrugsvarer. Den vigtigste del af ledelsesanalysen er indikatorer relateret til salg af varer eller tjenester: deres volumen, omkostninger, ændringer i kundepræferencer. Metoder og teknikker til økonomisk analyse til ledelsesbeslutninger kan være meget forskellige, der er ingen grænser for forskningsformatet.

Analysemetoder efter funktioner og opgaver

Lad os overveje forskellige metoder til at analysere virksomhedens tilstand.

1. Marketing

En af de mest almindelige analyseteknikker til vurdering af forskellige markeder: forbrugsvarer og råmaterialer til produktion, distribution, konkurrenter, kundegrupper osv.

2. Investering

En af de mest seriøse og fuldgyldige typer forskning, som af mange eksperter betragtes som et fuldstændigt uafhængigt element i investeringsteorien, selvom det i bund og grund er en tæt "slægtning" til intern finansiel analyse. Målet med denne metode er ekstremt simpelt: at evaluere objektet for at træffe en investeringsbeslutning. Derfor den brede dækning af indikatorer med den mest detaljerede specifikation og overvågning af ændringer i disse indikatorer i dynamikken.

3. Funktionel pris

Fantastisk til systemforskning, når du har brug for information om en bestemt proces, produkt, afdeling eller ledelsesniveau. Norm alt er opgaven at finde omkostningsminimering i en bestemt økonomisk sektor.

Typer af analyse afaktivitetsomfang

Omfattende eller komplet type analyse er meget brugt, som omfatter alle aspekter af virksomhedens aktiviteter.

Der er også en tematisk analyse, der ser på individuelle elementer. Dette kan for eksempel være en analyse af årsagerne til den høje omsætning af menneskelige ressourcer i virksomheden.

Mangfoldigheden af undersøgelsesobjekter kan tilskrives sådanne kriterier. Analysen kan referere til mikroøkonomiske undersøgelser af individuelle økonomiske enheder: værksted, lager, reparationsbase, fabrik osv.

Makroøkonomisk analyse omhandler individuelle industrier, regionale økonomier eller komplekse tværindustrielle undersøgelser.

Økonomisk analyse efter timing

Forskning kan udføres i en anden periode af virksomheden. Der er følgende typer økonomisk analyse:

• Foreløbig. Især nyttigt, når du udvikler en forretningsplan eller ethvert andet nyt projekt. Formålet med en sådan analyse er norm alt at finde ud af, om virksomheden eller dens afdeling er i stand til at klare de planlagte mængder og ændringer.
• Aktuelt. Det minder ofte om de klassiske driftsrapporter, der hver morgen lægges på lederens skrivebord. I dag er de måske ikke på bordet, men på monitorskærmen, men essensen forbliver den samme: Ifølge de angivne parametre udarbejdes en driftsrapport for at overvåge økonomisk aktivitet i dynamik.
• Finale. Ekstremt nyttig information, som nogle ledere forsømmer. Det er retrospektivtundersøgelsen af tidligere perioder kan hjælpe med at drage værdifulde konklusioner for fremtidige strategier og optimering af virksomheden.
• Lovende. Han er mere engageret i ikke at forudsige fremtiden, men i nøjagtigt at beregne de forventede resultater i den planlagte periode. Professionel afkortning bør spille en afgørende rolle i fremtidige forretningsudviklingsplaner.

Analyse af kvantitet og kvalitet

Klassificeringen af metoder og teknikker til økonomisk analyse omfatter to typer forskning, som kunne betegnes som "matematisk" og "lyrisk". Begge passer perfekt ind i konceptet "modsætningernes enhed".

Faktor (kvantitativ) analyse

Den mest populære metode blandt finansfolk og revisorer giver dig mulighed for at få information baseret på en sammenligning af kvantitative indikatorer. Både absolutte og relative værdier bruges her. Denne type analyse involverer forskellige typer sammenligning: med gennemsnit, med de bedste, værste, med fortiden. I sådanne tilfælde er statistiske metoder til økonomisk analyse meget populære. Mange virksomheder bruger også traditionelle regnskabsmetoder i form af en dobbelt bogføring og en balance.

Kædesubstitutioner, matematiske grupperinger, indeksering, integralformler - alt dette refererer til metoderne til at analysere en "matematisk" undergruppe.

Kvalitativ analyse

Her antages sammenlignende karakteristika og ekspertudtalelser i højere gradøkonomiske processer og fænomener. Denne teknik har mere "lyrik": det kan endda være forretningsspil eller brainstorming, udvikling af scenarier og andre metoder til facilitering af ekspertgrupper. Det vigtigste er at sammenligne rækken af modtagne oplysninger korrekt og arrangere det i form af et sammenhængende CV. Kvalitativ analyse udføres bedst af erfarne fagfolk, således at risikoen for informationsforvrængning på grund af subjektiviteten af individuelle eksperters udtalelser ikke opstår.

Variabilitet af metoder til økonomisk analyse

Vi så på mange typer forskning om virksomheders økonomiske situation. Derudover er der en ekspresanalyse.

I dette tilfælde taler navnet for sig selv. I nogle presserende situationer er det ikke nødvendigt at bruge de grundlæggende teknikker og metoder til økonomisk analyse i form af grundlæggende forskning af en komplet vifte af indikatorer. Hvis du for eksempel under et udbud har brug for pålidelige oplysninger om en modpart, vil en udtrykkelig diagnostik af virksomhedens økonomiske tilstand ved hjælp af analysen af udvalgte nøgleindikatorer være ganske nok.

I nogle tilfælde bruges marginmetoden.

Dette er allerede en teknik og metode til økonomisk analyse med matematisk modellering, hvis formål er at finde og bestemme den bedste løsning til ethvert problem. Marginmetoden er forbundet med beregningen af breakeven-punktet. Hovedindikatoren er marginalindkomst, som med alle midler skal gøres højere, da profitstørrelsen og hastigheden afhænger af den. Rentmatematisk er marginalindkomst forskellen mellem salgsindtægter før skat og variable omkostninger.

Dynamiske og statiske forskningsmetoder bør også nævnes.

Faktisk er disse metoder modsatte af hinanden. Hvis den statiske analyse inkluderer uændrede præstationsindikatorer, så beskæftiger den dynamiske sig med kontrol og overvågning af en blok af indikatorer i løbet af deres ændringer over tid. Rapporteringsperioden kan være hvilken som helst - fra en måned til et årti. Det vigtigste er at spore dynamikken i ændringer med deres nøglefaktorer. Dette kan f.eks. være vækstraten for de samlede omkostninger eller dynamikken i omsætningen fra salg af produkter.

Kriterium – effektivitet

Operationel økonomisk analyse kan anvendes på ethvert ledelsesniveau eller funktionel enhed. Dens største fordel er forskningens aktualitet og den maksimale tidsmæssige nærhed til processerne for økonomisk aktivitet. Dette er ikke en udtrykkelig analyse, hvor det mindst nødvendige antal indikatorer undersøges. Operationelle analyser kan udføres, der dækker et stort antal indikatorer. I de fleste tilfælde er formålet med denne analyseteknik at finde årsagerne til fejl eller fejl til øjeblikkelige løsninger for at eliminere dem.

Resultaterne er de vigtigste

Den endelige økonomiske analyse er den mest komplette og detaljerede form for økonomisk undersøgelse af virksomhedens resultater. Det hører til de vigtigste metoder til økonomisk analyse og er udarbejdet baseret på resultaterne af forskellige virksomhedsrapporter. Sådanundersøgelsen giver en endelig vurdering af virksomhedens aktiviteter for en bestemt periode (oftest for et år). Denne type analyse er den mest nøjagtige stemmegaffel til at etablere virksomheden for at forbedre kvaliteten af arbejdet i fremtiden. Dette kan kun gøres ved ærligt og mest objektivt at undersøge alle aktiviteter med særligt fokus på områder, der kan optimeres eller forbedres.

Ingen vil sige, hvor mange moderne metoder til økonomisk analyse, der findes i dag. Fordi det er et af de mest volatile områder i erhvervsøkonomien. Valget af metode til forskning og vurdering af den reelle tilstand afhænger af mange faktorer. Men der er én hård og hurtig regel: udfør økonomiske analyser konstant og på den mest seriøse måde.