Finansielle transaktioner er Definition af begrebet, typer, essens af finansiering

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Finansielle transaktioner er en integreret del af forretningsaktiviteter, der er nødvendige for at sikre dens stabile drift. Hver virksomhed udfører forskellige finansielle transaktioner, som er forbundet med dens organisatoriske og juridiske form og branche. I artiklen vil vi overveje de vigtigste typer af finansielle transaktioner, vi vil studere deres funktioner.

Hvad er finansiering?

Dette udtryk begyndte at blive brugt meget senere, end økonomiske relationer faktisk opstod. Historien om dette koncept stammer fra slavesystemet. De første procedurer, der almindeligvis kaldes finansielle transaktioner, er de transaktioner, der blev udført for at betale obligatoriske betalinger, gebyrer, skatter.

I hele perioden med eksistens og udvikling af økonomiske forbindelser er der en sammenkobling mellem forskellige aktivitetsområder og interaktion mellem fag. Finansielle transaktioner kan ikke opstå af sig selv. Dette er resultatet af naturlige processer, der bestemmer det socialeøkonomisk og politisk samfundsudvikling. På trods af, at de første økonomiske manipulationer kronologisk opstod parallelt med statsdannelsen, har moderne relationer på dette område for længst gået videre end skatteforpligtelser til staten.

Finans er en beregningsenhed i den økonomiske sfære, som ikke kan forestilles uden en række finansielle transaktioner. Virksomheder, der udfører økonomiske aktiviteter, er engageret i at tiltrække midler på kommercielt grundlag for at øge handelsomsætningen, udvide servicesektoren, udvikle nye produkter og introducere moderne teknologier i produktionen. Økonomi kan også placeres på bankindskudskonti, investeret i værdipapirer, investeringsprojekter af andre iværksættere. Overskuddet modtaget som følge af finansielle transaktioner fordeles mellem virksomhedsejere og andre deltagere i økonomiske relationer.

Formålet med penge

Personer og juridiske enheder er forpligtet til at betale skatter og andre betalinger til de føderale og lokale budgetter, har ret til at købe statslige og kommunale værdipapirer. Derudover er der også gensidige økonomiske transaktioner: Staten udbetaler sociale ydelser, stipendier, yder tilskud, tilskud og andre former for bistand og finansierer offentlige institutioner, der yder service til befolkningen. Alle disse operationer er forenet af monetære former.

Tidligere blev penges hovedfunktion anset for at være deres brug som et middel tilcirkulation, det vil sige et betalingsinstrument og en afviklingsenhed ved udførelse af basale finansielle transaktioner på grundlag af købs- og salgstransaktioner. En anden funktion af penge er kumulativ. Dens essens ligger i muligheden for at akkumulere midler og den korrekte dannelse af indkomst, fordeling af indtægter og bestemmelse af omkostninger.

Således er formålet med finansielle transaktioner den faktiske fordeling af indkomst for nogle forretningsenheder og andres udgifter. Genstanden for distribution, som udføres ved at udføre forskellige betalingshandlinger, er bruttonationalproduktet, som er en indikator for den nationale velfærd, befolkningens levestandard. Takket være finansielle transaktioner er det muligt korrekt at fordele de midler, der modtages fra salg af varer eller levering af tjenester af en juridisk enhed eller en privat iværksætter.

BNP er et generaliserende led i fordelingen af indkomst, herunder overskud modtaget af staten fra udenlandsk økonomisk aktivitet. I løbet af økonomiske og finansielle transaktioner bruges indikatoren for bruttonationalproduktet i distributionen, idet den for eksempel er en skat på udvinding af naturressourcer, derfor udføres alle finansielle transaktioner i monetære termer.

Sorts af finansielle transaktioner

På hver virksomhed udføres forskellige typer finansielle transaktioner. Det skyldes virksomhedens retning og dens ejerform. For eksempel udfører bankinstitutioner transaktioner til udlån, åbning af depotkonti, udstedelse af midlerosv. Virksomheder, hvis aktiviteter involverer leasing af køretøjer, udstyr og andre genstande, er direkte relateret til leasing, mens organisationer, hvis primære kommercielle aktivitet er inddrivelse af midler ved gældsforpligtelser, bruger helt andre finansielle instrumenter.

Derudover deltager hver forretningsenhed automatisk i monetære relationer. Således er finansielle transaktioner enhver afviklingshandling inden for virksomheden eller dem, som kunder, partnere, investorer deltager i.

Forfaiting

Denne type finansiel transaktion involverer køb af gæld, hvilket kommer til udtryk i kreditorens omsættelige dokumentation, oftest fra banker. Denne form for finansiel transaktion forudsætter, at køberen af gælden, kaldet forfaiter, accepterer kreditorens forpligtelse til at nægte at fremsætte krav mod debitor. Faktisk er det dette afslag, der kaldes forfaiting. Købet af omsættelige forpligtelser sker som udgangspunkt under forhold, der er gunstige for forfalderen.

Forfaiting-princippet bruges ikke kun i bankers finansielle transaktioner. En sådan mekanisme til opfyldelse af gældsforpligtelser anvendes i forskellige transaktioner, herunder eksportaftaler, når f.eks. eksportører giver udenlandske købere forfalskning for at lette tidlig modtagelse af kontanter på konti. En veksel bruges hovedsageligt som en fortabt sikkerhed. Det kan være oversat eller enkelt. Med disse papireralle monetære og finansielle transaktioner udføres hurtigt uden vanskeligheder med beregninger.

Ud over veksler kan et gældsbrev udstedt i form af et remburs fungere som et forfaldsobjekt. Et sådant afviklingsdokument er en instruktion fra banken om at udføre en kreditfinansiel transaktion på bekostning af reservemidler. Som den medfølgende dokumentation anvendes fragtbreve for de afsendte varer. Betalinger foretages til indehaveren af et remburs, hvor pengebeløbet er klart defineret. Som en genstand for forfaitering bruges et remburs sjældent, hvilket kan forklares med kompleksiteten af den finansielle transaktion, under hensyntagen til alle nuancerne (overholdelse af vilkår, vilkår for transaktionen osv.).

Syndikaters betydning for økonomisk udvikling

Syndikering er en ny retning i at forbedre mekanismerne til at udføre transaktioner på forfalskede markeder. Et syndikat er en sammenslutning af flere forretningsenheder. Denne tendens gribes oftest til af sammenslutninger af pengeinstitutter. Processen med sammenslutning af kreditorer udføres efter frivilligt samtykke fra alle aftaleparter. Ved forfaitering udføres finansielle transaktioner fra bankorganisationer efter gensidig aftale, herunder distribution af forfaiterende værdipapirer ved tildeling af aktier for hver af dem. Dybest set købes sådanne værdipapirer af flere forfaitere, men når det drejer sig om store pengebeløb, fordeles regninger blandt deltagerne, som hver især modtager lige rettigheder. Sådanmetode forhindrer fri cirkulation af værdipapirer og minimerer sandsynligheden for deres sekundære salg.

Det er værd at bemærke, at den juridiske status for sådanne transaktioner i øjeblikket ikke er defineret, og derfor bruger organisationer i praksis sjældent denne metode til at udføre finansielle transaktioner. Eksperter mener, at den primære retning for at forbedre forfaiting-markedet er at øge mængden af finansiering ved hjælp af rabatberegning og en variabel rente. Fra et økonomisk synspunkt kan det forklares med den manglende stabilitet i renten og en afspejling af bankernes modvilje mod at yde lån til faste renter.

Hvis vi taler om eksportsalg baseret på variabel rente, så bidrager en sådan afregningsmekanisme til et fald i fordelene. Som praksis viser, sælger primære forfaitere værdipapirer på det sekundære marked til en rabat, som overholder den gældende rente. Derudover udføres salget af varer med forbehold for afvikling af økonomiske spørgsmål inden for den angivne periode under hensyntagen til efterfølgende ændringer i rentesatser. Faktisk kan slutdatoerne ændres flere gange før regningens udløb. Transaktionen indebærer derfor en høj grad af risiko for forfalderen og kan give anledning til yderligere forpligtelser. Forfalskede aftaler bliver især gransket af revisorer.

Funktioner ved franchising

Hvis vi betragter denne type finansielle transaktioner i bred forstand, ville det være mere korrekt at forstå brugen af et varemærke eller brand som en "lejekontrakt". Franchiseberettigelseer givet ved en aftale mellem franchisegiver (sælger) og franchisetager (køber). Indholdet af transaktionen kan være meget forskelligt, inkludere en simpel eller flere komplekse betingelser, der angiver de mindste detaljer om brugen af mærket. Franchiseaftalen specificerer størrelsen af fradrag for brugen af varemærket i form af et fast gebyr, et engangsbeløb for en bestemt periode eller i procent af salget. Hvis der ikke er krav om fradrag i kontrakten, betyder det, at franchisetageren forpligter sig til at købe en vis mængde varer hos franchisegiveren, benytte dennes ydelser osv.

Separat er vilkårene for brug af mærket foreskrevet i franchiseaftaler, som kan bestå i krav om brug af varer kun i en bestemt branche, brug af udstyr kun på den måde, som franchisegiveren kræver, op til overholdelse af størrelsen, farven på hylderne, arbejdstøjet hos sælgere osv.

Begrebet leasing

Leasing forstås som at give ret til midlertidig besiddelse af fast ejendom, et køretøj, udstyr eller anden form for løsøre, ved at overdrage det til brug i en bestemt eller uspecificeret periode mod en fast økonomisk kompensation. Leasing er en model for økonomiske relationer, hvor det er meningen, at en genstand, der tilhører en part, skal udlejes til en anden deltager i transaktionen. Men oftest indgås en leasingaftale i form af en trepartstransaktion, hvor en af deltagerne er et leasingselskab. Med brugerens samtykkevirksomheden køber udstyr fra producenten, udlejer det derefter til køber til midlertidig brug mod et kontant gebyr, og efter leasingaftalens udløb bliver ejendommen lejerens ejendom.

Factoring som en af retningerne

Dette udtryk henviser til et factoringselskabs overdragelse af uopfyldte gældsforpligtelser, herunder fakturaer og veksler, som blev udstedt mellem modparter ved salg af varer og levering af tjenesteydelser i henhold til en kommerciel låneaftale. Ifølge konventionen om international factoring anses resultatet af en finansiel factoring-transaktion som tilfredsstillende, hvis mindst halvdelen af følgende krav er opfyldt:

• foreløbig indgåelse af en låneaftale og ingen gæld;
• leverandørens regnskab og skat;
• inddrivelse af finansiel gæld;
• forsikring af leverandører mod kreditrisici.

Kundeservice, der bruger factoring-mekanismen, anses for at være den mest effektive for små og mellemstore virksomheder, såvel som virksomheder, der konstant oplever økonomiske vanskeligheder på grund af manglende evne til at tilbagebetale gæld til kreditorer rettidigt og har begrænsninger i valget af kreditkilder. Det er dog ikke alle organisationer, der tilhører kategorien små eller mellemstore virksomheder, der har mulighed for at benytte sig af et factoringfirmas tjenester. For eksempel gælder retten til at bruge factoring ikke for virksomheder:

• med et stort antal debitorer;
• gæld tilkreditorer;
• fremstilling af ikke-standardiserede eller højt specialiserede produkter;
• byggekontorer, der arbejder med underleverandører i produktionen.

Factoring finansielle og regnskabsmæssige operationer udføres ikke på gældsforpligtelser for enkeltpersoner, filialer eller strukturelle enheder. Disse begrænsninger skyldes, at factoringvirksomheder i nogle tilfælde ikke er i stand til at vurdere kreditrisici eller graden af udbytte ved at udføre en øget mængde arbejde. Den forsikrede risiko, der opstår ved overdragelse af kontraktlige krav, kan ikke vurderes objektivt.

Valutaoperationer

Opkøb og salg af udenlandsk valuta til kursen for den nationale valuta finder sted på valutamarkedet. I Rusland er dets deltagere kommercielle bankorganisationer. Finansmænd, der taler om valutamarkedet, mener ofte mekanismen for salg og udveksling af valutaer på internationale børser, og ikke processen med at købe og sælge pengesedler. For at købe udenlandsk valuta, der bruges til at betale for importtransaktioner, eksporterer deltagere i udenlandske økonomiske forbindelser indtægter fra officielt salg i rubler på Moscow Interbank Currency Exchange og andre officielle børser i Den Russiske Føderation.

For at kontrollere finansielle transaktioner på valutamarkedet i Rusland, bruges afviklings- og betalingsforhold for udenrigshandel ikke. I lande, hvor der ikke er begrænsninger for omregning af den nationale valuta, er hovedkravet for kontantbetalinger tilgængeligheden af en personlig konto. Ogstore virksomheder med en betydelig mængde eksport- og importoperationer, parallelt med konti i den nationale valuta, åbner yderligere konti for at minimere tab på valutakursudsving. I stater, hvor der er etableret valutarestriktioner, har åbning af en udenlandsk valutakonto til formål at kontrollere afviklinger med udenlandske partnere og regulere denne finansielle industri.

Som allerede nævnt er de vigtigste deltagere på valutamarkederne, som betjener alle former for relationer, kommercielle bankorganisationer. De udveksler valutaer, deltager i finansielle investeringstransaktioner. Kvitteringskontoen oprettes ved at købe og sælge telegrafiske pengeoverførsler ikke kun i national, men også i udenlandsk valuta til en særlig kurs.

Swap - hvad er det?

Dette er en af varianterne af finansielle transaktioner i banken. Oversat fra engelsk betyder ordet "swap" "at foretage en udveksling." Vi taler således om udvekslingen af aktiver eller passiver mellem enheder, der har et valutaudtryk. Formålet med en valutaswap er at forbedre deres struktur, reducere risici og omkostninger. Bankinstitutioner foretager valuta- eller guldudvekslinger. Banker griber meget sjældnere til renteswapmetoden. Dette sæt finansielle transaktioner kan omfatte:

• anskaffelse og samtidig salg af valuta;
• salg ved terminskøb af fremmed valuta;
• få et kontantlån i forskellige valutaer;
• bytning af national gældvaluta, for passiver i fremmed valuta.

Når der laves en swap, underskriver parterne aftaler, der har forskelligt fokus for hver af dem. Afregningsdatoerne er muligvis ikke sammenfaldende, men på samme tid, i henhold til enhver kontrakt, købes valutaen i bytte for en anden valuta med levering på det angivne tidspunkt.

Finansielle transaktioner af en swap refererer til typerne af rapportering eller deportering - muligheder for kombinationer af salg og hastekøb af kontantvaluta. En hastetransaktion, hvor sælgeren af valutaen giver den til et pengeinstitut og forpligter sig til at indløse den efter en bestemt periode, men til en højere kurs, kaldes en rapport. Denne operation er især gavnlig for banker, da den indebærer en fortjeneste på grund af forskellen i valutakursen: på tidspunktet for tilbagebetaling af gælden vil den være højere. Faktisk er en rapport en slags lån fra en bank med sikkerhed i fremmed valuta, og rentegebyret for at bruge lånet er forskellen mellem salgskurserne.

I modsætning til en rapport er en deportering en transaktion, der udføres efter det modsatte mønster. For at udføre denne finansielle transaktion køber investoren valuta i en bankinstitution med forbehold for salg efter en vis periode til en mere favorabel kurs. Det antages, at kursen på markedet vil være lavere, og banken vil få sin fordel i form af profit fra forskellen i kurserne. Hvis en rapport er en valutaanalog af et lån, så er en deportering en slags rubelindskud på et indskud. Disse finansielle transaktioner udføres på interbank-valutamarkedet med både rubler og valutaressourcer. Valutabyttetransaktioner kan være af flere typer:

• "i morgen"- den mest populære type transaktion, involverer en ordre om levering af valuta med efterfølgende indløsning fra banken er planlagt til den næste dag;
• "i dag" - vilkårene i kontrakten udføres på dagen for underskrivelsen;
• "sport" - udskudt valutaindløsning, dvs. transaktionen udføres efter et vist antal dage.

Valutabytte kan bruges i en låneaftale. Regnskab for finansielle transaktioner i kontrakten betyder, at lånet udstedes i én valuta, og det skal tilbagebetales i en anden. En swap med guld er køb af et ædelmetal for en bestemt periode med garanti for et efterfølgende salg til en højere pris. Algoritmen til at gennemføre en valutaswap og en swap med guld reguleres af forholdet mellem aktivpriser for internationale transaktioner og vægten af metallet. Så for eksempel i Rusland er enheden for transaktionsvolumen 1 g guld, og i USA er det en troy ounce.