Konkurs i forsikringsorganisationer: funktioner i proceduren

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Når man analyserer det grundlæggende i forsikringsorganisationernes finansielle aktiviteter, er disse strukturers insolvens (konkurs) af særlig interesse.

Relevante spørgsmål er relateret til begrundelsen for at erklære virksomheder insolvente, proceduren og betingelserne for gennemførelse af foranst altninger til forebyggelse af konkurs, de procedurer, der er foreskrevet ved lov og andre problemer, der opstår i tilfælde af en virksomheds manglende evne til at opfylde kreditorernes krav fuldt ud.

I artiklen vil vi overveje kendetegnene ved forsikringsselskabers konkurs.

Grundlæggende

Som et generelt tegn på juridiske enheders insolvens, manglende evne til at tilbagebetale forpligtelser til kreditorer og budget inden for tre måneder fra den dato, hvor kravene skulle være opfyldt.

De vigtigste regler, der definerer kendetegnene ved forsikringsselskabers konkurs, er fastsat af føderal lov nr. 127.

Forebyggende foranst altninger

For at forhindre forsikringsorganisationers insolvens (konkurs) er følgende reguleringsinstrumenter tilvejebragt:

• Forsyningøkonomisk bistand fra stifterne/deltagerne af den juridiske enhed eller andre enheder.
• Ændring i strukturen af passiver og aktiver.
• Forøgelse af aktiekapitalen.
• Omorganisering.
• Andre foranst altninger er ikke forbudt ved lov.

Årsag til implementering af forebyggende foranst altninger

Foranst altninger til at forhindre et forsikringsselskabs konkurs træffes, når:

1. Gentagne afslag på at tilbagebetale monetære forpligtelser til kreditorer inden for en måned. Afvisning skal forstås som manglende opfyldelse/ukorrekt opfyldelse af krav inden for ti dage fra datoen for indtræden af den relevante forpligtelse, medmindre andet er fastsat ved lov. Kun hverdage tæller.
2. Manglende opfyldelse af forpligtelsen til at fratrække betalinger til budgettet inden for 10 dage (virkende) fra datoen for dets indtræden.
3. Utilstrækkelige midler til rettidig tilbagebetaling af gæld (inklusive før budgettet), hvis deadline for dette er kommet.
4. Gentagen overtrædelse af kravene til struktur og sammensætning af aktiver, som er fastsat af Finansministeriet inden for 12 måneder. fra datoen for opdagelsen af den første overtrædelse.
5. Tilbagekaldelse, suspension eller begrænsning af licensen til drift.

Inden for 15 dage fra datoen for indtræden af disse omstændigheder skal forsikringsselskabet sende en meddelelse til tilsynsmyndigheden (Centralbanken) om dette. Vedhæftet er en plan for genoprettelse af solvens. Disse handlinger udføres, hvis der ikke er tegn på forsikringsselskabets konkurs.

Inden for 30 dage (arbejdsdage) efter modtagelse af planen træffer tilsynsmyndigheden på grundlag af resultaterne af sin undersøgelse en beslutning om udnævnelse af en midlertidig administration i forsikringsselskabet eller om uhensigtsmæssigheden af denne udnævnelse. I tilfælde, som er fastsat i Finansministeriets beslutninger, har han også ret til at træffe beslutning om stedlig syn. Verifikationen udføres på den måde, som er foreskrevet af tilsynsmyndigheden.

Særligheder ved et forsikringsselskabs konkurs

Som et resultat af analysen af planen for at genoprette solvensen eller resultaterne af en inspektion på stedet, kan der blive identificeret tegn på insolvens. I sådanne tilfælde indgiver tilsynsmyndigheden en konkursbegæring for forsikringsselskabet (et eksempel på dokument er præsenteret i artiklen).

Hvis en juridisk person tegner forsikring i forbindelse med aktiviteterne i en fagforening af forsikringsselskaber eller en anden organisation, der er ansvarlig for at overføre erstatningsudbetalinger, skal lederen sende en anmeldelse til disse strukturer inden for en uge fra datoen for forekomsten af grundlag for gennemførelse af foranst altninger til forebyggelse af konkurs. Den tilsvarende bestemmelse fastsætter 4. del af art. 184.1 FZ nr. 127.

Når de gennemfører et forsikringsselskabs konkursprocedure, har fagforeninger forpligtelser og udøver de rettigheder, der er fastsat i loven for finansielle strukturer.

Foreløbig administration

Hun er tildelt, hvis:

1. Begrundelsen for gennemførelsen af foranst altninger til at forhindre et forsikringsselskabs konkurs i mangel afmeddelelse til tilsynsmyndigheden om deres tilstedeværelse.
2. Der blev truffet en beslutning om at implementere en plan for at genoprette solvens eller etablere kontrol over dens udførelse.
3. Den juridiske enhed opfylder ikke/ukorrekt opfylder planens punkter.

Tilsynsmyndigheden skal motivere beslutningen om at indføre en midlertidig administration.

Lovgivningsmæssige krav

Beslutningen om at indføre en midlertidig administration træffes uden fejl i tilfælde af tilbagekaldelse, suspension eller begrænsning af licensen. Årsagerne til dette er:

1. Udførelsen af aktiviteter udført af et forsikringsselskab, som er forbudt i henhold til reglerne i Den Russiske Føderation, samt overtrædelse af betingelserne for udstedelse af en tilladelse.
2. Organisationens manglende overholdelse af bestemmelserne i den lovgivning, der regulerer forsikringsaktiviteter, med hensyn til oprettelse og placering af midler fra fonde, reserver og egne midler, hvilket garanterer gennemførelsen af kompensationsbetalinger.
3. Virksomhedens manglende overholdelse af kravene til at sikre forholdet mellem virksomhedens egenkapital og de forpligtelser, den påtager sig, samt andre krav i forbindelse med opretholdelse af solvens og finansiel stabilitet.
4. Utilstrækkelige midler til rettidig tilbagebetaling af forpligtelser over for kreditorer og budget.

Forsikringsselskabet har ret til at anfægte afgørelsen truffet af tilsynsmyndigheden ved voldgift eller en generel jurisdiktiondomstol. Appelprocessen suspenderer dog ikke den foreløbige administration.

Tegn på konkurs

De er etableret i kunst. 183.16 i den føderale lov nr. 127. Forsikringsorganisationers konkursprocedure indledes, hvis:

1. Det samlede beløb for krav anmeldt af kreditorer for monetære forpligtelser, til betaling af fratrædelsesgodtgørelse eller løn for borgere, der arbejdede (arbejdede) under ansættelseskontrakter, eller den samlede gæld til budgettet er ikke mindre end 100 tusind rubler, og disse krav er ikke opfyldt inden for to uger fra datoen for deres udførelse. Samtidig skal forpligtelser over for medarbejderne bekræftes af retsakter, der er trådt i kraft.
2. Afgørelserne fra voldgift eller instanser af generel jurisdiktion, ifølge hvilke IL'er (fuldbyrdelsesstraffe) blev udstedt til fuldbyrdelse af voldgiftsrettens afgørelse om udelukkelse af en finansiel organisations midler, blev ikke fuldbyrdet. Størrelsen af kreditorernes krav har ingen betydning.
3. Værdien af virksomhedens ejendom/aktiver er ikke nok til at betale forpligtelser over for kreditorer og budgettet.
4. Den midlertidige administrations aktiviteter førte ikke til genoprettelse af solvens.

Sample Insurance Company Konkursansøgning

Kontrolorganet angiver i dokumentet:

1. Navn på den domstol, som den er indgivet til.
2. Forsikringsorganisationens navn, adresse, identifikationsoplysninger. Sidstnævnte inkluderer nummeret på statens registreringspost i status for en juridisk enhed, TIN.
3. Navn på kontrolstrukturen og dens adresse.
4. Mængde af krav på monetære forpligtelser, beløbrestancer i bidrag til budgettet, værdien af aktiver (ejendom) eller andre oplysninger, der er relevante for sagen.
5. F. Fungerende insolvensbehandler, navn og adresse på den selvregulerende struktur, som han er medlem af, eller navnet på den organisation, hvorfra han skal godkendes, dens adresse.
6. Liste over applikationer.

Opgørelsen fra den midlertidige administration indeholder praktisk t alt de samme oplysninger, med undtagelse af en række punkter:

1. I stedet for navnet på kontrolorganet, det fulde navn på lederen af den midlertidige administration, adressen, hvortil korrespondancen vil blive sendt, detaljerne i dokumentet, der bekræfter godkendelsen af personen i denne stilling.
2. Navnet på den selvregulerende struktur og dens adresse er angivet, hvis lederen af administrationen er en voldgiftsleder.
3. Oplysninger om konkursbestyrerens kandidatur, hvis han i overensstemmelse med føderal lov nr. 127 ikke er indskudsforsikringsagenturet.

Applikationsvedhæftede filer

Ud over dokumenterne, hvis liste er fastsat af APC, er følgende vedhæftet ansøgningen:

1. Konstituerende dokumentation for et forsikringsselskab, certifikat for statsregistrering i status af en juridisk enhed.
2. Balance pr. sidste rapporteringsdato eller dokumenter, der erstatter den.
3. Kontrolstrukturens beslutning om at sende en ansøgning til voldgift, udarbejdet af den midlertidige administration, hvis den føderale lov nr. 127 ikke fastslår, at den sk altage selve administrationen.
4. Rapport om værdien af al ejendom tilhørende forsikringsselskabet, genereret af taksatoren (hvis nogen).
5. Konklusion om forsikringsselskabets økonomiske tilstand, hvis ansøgningen indgives i overensstemmelse med art. 183.13 i den føderale lov nr. 127, eller en rapport om den midlertidige administrations arbejde, hvis appellen til retten sendes i overensstemmelse med art. 183.14 i samme lov.
6. Andre dokumenter i henhold til føderal lov nr. 127.

Accepter ansøgning

Kopier af voldgiftskendelsen ved accept af klagen til behandling sendes til ansøgeren, forsikringsselskabet og kontrolmyndigheden senest dagen efter datoen for dens udstedelse.

Tilsynsmyndigheden sender til gengæld en kopi af kendelsen til den selvregulerende organisation og Indskudsforsikringsstyrelsen.

Sagsgennemgang

Sager om forsikringsorganisationers konkurs gennemføres ved voldgiftsretten. I dette tilfælde gælder bestemmelserne i APC og føderal lov nr. 127.

En ansøgning om at erklære et forsikringsselskab insolvent accepteres af retten, hvis der er mindst et af ovenstående tegn. I tilfælde af et forsikringsselskabs konkurs tages der ved vurderingen af den økonomiske tilstand hensyn til dets forpligtelse til at betale erstatning samt til at fratrække en del af præmien i tilfælde af tidlig opsigelse af forsikringsaftalen. Forpligtelsen skal fastslås ved føderal lov, kan håndhæves ved retskendelse eller forsikringsaftale.

Ved indledning af konkursbehandlingforsikringsorganisation efter anmodning fra den foreløbige administration, bør sagens varighed ikke overstige 4 måneder. fra datoen for accept af ansøgningen til behandling. Denne periode inkluderer den tid, der er afsat til at forberede materialer og træffe en beslutning.

Nuancer

Når en sag behandles, gælder procedurerne for inddrivelse og ekstern styring, som er fastsat i føderal lov nr. 127, ikke.

Når sager indledes efter anmodning fra den midlertidige administration på grund af umuligheden af at genoprette virksomhedens solvens, er overvågningsproceduren ikke tildelt.

Opsigelse af kontrakten

Når retten beslutter at erklære virksomheden insolvent og indlede konkursbehandling inden for en måned fra datoen for modtagelsen af den relevante meddelelse, kan forsikringstagerne ensidigt annullere forsikringsaftalen.

Samtidig har de ret til at regne med, at en del af præmien betales til det konkursramte selskab i aftalens uudløbne periode eller modtage en indløsningsbetaling.

Møde med kreditorer

Dens deltagere er de autoriserede organer og konkurskreditorer, hvis krav er indført i registret på mødedatoen. Disse enheder har stemmeret.

Repræsentanter kan deltage i mødet uden stemmeret:

• af debitors ansatte;
• deltagere/stiftere;
• af en selvregulerende organisation, hvori voldgiftslederen er medlem;
• tilsynsmyndighed.

Dissepersoner kan udtale sig om emner, der er optaget på dagsordenen for mødet. Som regel er adressen, hvor der afholdes kreditormøder i Moskva om voldgiftsafgørelser i tilfælde af konkurs hos forsikringsselskaber, Bolshoy Golovin lane, 3, bygn. 2 (2. sal).

Overførsel af forsikringsportefølje

Begunstigede og forsikringstagere skal underrettes af den midlertidige administration, likvidator eller (hvis ikke udpeget) af forsikringsselskabet selv om den kommende overførsel af porteføljen. Meddelelsen offentliggøres på den måde, der er foreskrevet i art. 28 F 127, senest en måned før proceduren.

Meddelelsen skal indeholde følgende oplysninger:

1. Navn på det selskab, der overfører forsikringsbeholdningen, angiv registreringsnummer i status som juridisk enhed, TIN, adresse.
2. Årsag til denne handling.
3. Oplysninger om suspension/begrænsning af beføjelserne til de udøvende strukturer i den organisation, der overfører porteføljen.
4. Navn på administrationsselskabet, identificerende funktioner (TIN, oplys registreringsnummer), adresse.

IC "Investeringer og finansiering"

I juli 2016 blev beføjelserne til virksomhedens ledelsesstrukturer suspenderet ved beslutning fra centralbanken. I oktober samme år fremkom oplysninger om tilbagekaldelse af tilladelsen fra investerings- og finansieringsforsikringsselskabet. Virksomhedens konkurs blev indledt af en midlertidig administration udpeget af centralbanken.

Beslutningen om at tilbagekalde licensen skyldtes:

1. Begå af virksomheden af handlinger i modstrid medRF-lovgivning.
2. Tilstedeværelsen af afvigelser fra bestemmelserne i lovgivningsmæssige retsakter, som ikke er blevet rettet inden for den foreskrevne periode.
3. Manglende overholdelse af instruktionerne fra centralbanken.

Da de første oplysninger dukkede op om sandsynligheden for at indlede en sag mod virksomheden, blev kunder og partnere rådet til at indgive deres krav skriftligt og sende dem til voldgiftsretten så hurtigt som muligt.

SG "Uralsib"

Den første ansøgning fra enkeltpersoner om at erklære virksomheden insolvent blev sendt til retten i december 2016. Den 31. januar 2017 blev den første ansøgning indgivet fra en juridisk enhed.

Ifølge en undersøgelse blandt en række markedsdeltagere, når virksomhedens gæld til partnere op på flere titusinder af millioner rubler.

Analyse af regnskaber for 2015 viste, at organisationen arbejdede to år i træk med negativ kapital. Virksomhedens aktiver ved udgangen af dette år var mindre end mængden af forpligtelser med 2,9 milliarder rubler. Derudover overtrådte selskabet centralbankens standarder for solvensmargin, placering af egne midler og forsikringsreserver.

11.08.2016 gyldigheden af licensen for Uralsib SG blev begrænset på grund af manglende overholdelse af instruktionerne fra centralbanken.

I slutningen af januar blev virksomhedens pålidelighedsvurdering bekræftet til B++.

Ifølge eksperter er et så lavt tal forbundet med manglende opfyldelse af lovkrav og en negativ afvigelse af den faktiske solvensmargin fra den etablerede norm.

Specialister bemærkede også:

• negativ marginegne midler og aktiver;
• reduktion af egenkapital;
• negativt resultat af forsikringsdrift gennemgået i 4 på hinanden følgende kvartaler uden kumulativ total;
• reduktion i bidrag;
• lav likviditet (tilbagebetaling) af investeringer og fald i deres værdi;
• højt forhold mellem tilgodehavender og gæld til aktiver osv.

Det skal siges, at rygterne om Uralsib-forsikringsselskabets konkurs har cirkuleret i ret lang tid. Dette selskab er en del af aktiverne i Uralsib Bank, hvor der siden efteråret 2015 er gennemført en inddrivelsesprocedure med deltagelse af chefen for Olie- og Gasindustrien, V. Kogan, og Indskudsforsikringsstyrelsen.

SK "Podmoskovye"

Siden den 24. maj 2017 har en midlertidig administration arbejdet i organisationen. Den 20. juli blev en begæring om indledning af konkursbehandling registreret ved voldgiftsretten i Moskva. Forsikringsselskabet Podmoskovye mistede sine licenser allerede dagen efter - den 21. juli blev det tilbagekaldt af centralbanken. Virksomheden har forbud mod at udføre aktiviteter på frivillig person- og ejendomsforsikring samt OSAGO.

Den tilsvarende beslutning blev truffet af tilsynsmyndigheden i forbindelse med selskabets undladelse af at eliminere overtrædelser af bestemmelserne i lovgivningen om forsikringsaktiviteter inden for den tidsfrist, der er fastsat af centralbanken, i forbindelse med identifikation af hvilken gyldigheden af licenser blev suspenderet.

Særligt overholdt virksomheden ikke kravene til solvens og finansiel stabilitet med hensyn til at skabe forsikringreserver, er betingelserne og proceduren for investering af reserve og egenkapital ikke blevet opfyldt.

Ifølge centralbanken oversteg forsikringsselskabets gebyrer for 2016 1,6 milliarder rubler, og betalingerne beløb sig til 596,7 millioner rubler.