Leasingordning: typer, klassificering og fordele

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

I dag vil vi tale om en af de mest effektive måder at udvikle en virksomhed på - leasingtransaktioner. Det er et meget relevant emne, for nogle gange er det ikke nemt at få lån i en bank. Processen tager lang tid og kræver mange dokumenter. Så kommer leasingordningen til undsætning. Det er en form for service eller udlån i forbindelse med erhvervelse af anlægsaktiver eller dyre varer (af virksomheder eller enkeltpersoner), samt langsigtede lejemål med efterfølgende købsret.

Du kan leje en genstand af enhver art: løsøre og fast ejendom, forskelligt udstyr, køretøjer, produktionsfaciliteter.

Hvad er fordelen ved denne type lån

Et leasingselskab køber en af ovennævnte ejendomme og leaser det til en virksomhed eller enkeltperson, der betaler i rater for varer og leasingydelser.

Udbetalingen fordeles over en lang periode. Som følge heraf er de månedlige betalinger lave. Efter afdragsordningens afslutning får forbrugeren af leasingydelsen ret til at udkøbe udstyret (ellerandre varer) til din ejendom til restværdien.

Andre fordele:

• Nemhed ved at lave en aftale. Det er nemmere at tage det ønskede produkt, end når man ansøger om et banklån til det. Derudover overfører leasingselskaber ejendomsrettigheder, før betalingerne er gennemført.
• Fald i skattebetalinger for køb af udstyr (da de allerede er inkluderet i leasingselskabets gæld).
• Reduktion af ejendoms- og overskudsskat med flere gange.
• Ingen kaution. Dette giver dig mulighed for at bruge de sparede penge på forretningsudvikling.
• Fleksibel betalingsplan (en individuel tilgang til frekvensen af betalinger er mulig, hvilket også gør dem mere komfortable).
• Nem opsigelse af transaktionen (i modsætning til en aftale med en bank).

Det er også værd at bemærke, at efter beslutning fra begge parter kan betaling ikke ske kontant, men i varer, der er opnået som følge af driften af ejendommen (kompenserende leasing). Dette er også en stor fordel.

Og nu vil vi fortælle dig detaljeret om, hvad der kan købes på lejekontrakt. Oftest er disse varer, der bruges i små og mellemstore virksomheder:

1. Bygninger (kontorer og butikslokaler).
2. Specialiseret udstyr (industrielt og kommercielt).
3. Køretøjer:

• Erhvervskøretøjer (til godstransport).
• Specialiseret udstyr til jordbearbejdning (traktorer, gravemaskiner, kraner).
• Jernbaneudstyr (rullende og trækkraftmateriel).
• Fly(fly og helikoptere).
• Lastbiler og traktorer.
• Biler og busser.

Der er et stort antal varianter af leasing, som er klassificeret efter forskellige egenskaber. Lad os tale om hovedtyperne af transaktioner.

Der er flere typer transaktioner i henhold til udbetalingskategorien:

1. Netto (modtager afholder alle udgifter).
2. Wet (leasingselskabet tager sig af alle vedligeholdelses- og reparationsomkostninger).
3. Delvis (kun visse typer udgifter debiteres virksomheden).

Deal-deltagere

Analyse af transaktionsordningen involverer fire parter:

• Company.
• Forbruger.
• Leverandør.
• Forsikringsselskab.

Planen for interaktion mellem leasingdeltagere varierer, hvis en virksomhed har brug for yderligere økonomiske ressourcer for at levere en service. Så er banken (som yder lånet) med i handlen. Der er muligheder, når tredjemand er involveret i form af en anden leverandør, udlejer eller lejer. Det afhænger af typen af transaktioner, som vi vil diskutere næste gang.

Når det kommer til sikkerhed, er der flere risikoniveauer:

• Usikret. Forbrugeren giver ikke udlejeren yderligere garantier, bortset fra de påkrævede dokumenter.
• Delvis begavet. Modtageren af ydelsen betaler forsikringsdepositum (pant), som fryses på leasingkampagnens konto indtil slutningenkontrakter. I henhold til dets betingelser returneres depositummet til forbrugeren.
• Garanteret. Sikker leasing indebærer, at hele risikoen deles mellem forsikringsselskaber eller andre garanter, der specialiserer sig i tilbageførsels- og ejendomsforsikring.

Den mest rentable mulighed for en leasingkampagne er bestemt en garanteret aftale. Men dette kan reducere efterspørgslen efter finansielle leasingydelser, fordi den største fordel ved leasing frem for banklån er overkommelighed.

stadier af implementering

For at gennemføre denne aftale skal du gøre følgende:

1. Forbrugeren finder en leverandør, bestemmer kriterierne (pris, kvalitet, leveringstid).
2. Lejeren leverer en komplet liste over dokumenter til virksomheden.
3. Dokumentationsgennemgang.
4. Afslutning af kontrakten.
5. Leasingkampagnen køber det produkt, som forbrugeren har valgt og forsikrer det mod alle ejendomsrisici.
6. Forbrugeren modtager genstanden for finansiel leasing og driver den i den periode, der er fastsat i kontrakten, uden at glemme at foretage leasingbetalinger.
7. Efter betalingen er gennemført, bliver varerne lejerens ejendom.

Ulemper ved leasing

Vi har allerede diskuteret fordelene ved leasing, men det har også sine ulemper:

• Længere ansøgningsbehandlingstid end i banken.
• Omkostningerne ved leasingtjenester er meget højere end et banklån.
• Mangel på ejerskab (denne situation er især relevant, hvis du bruger lejekontrakten til personlige behov).
• Tilstedeværelsen af en udbetaling, som med at tage et banklån.
• Dobbeltrydning af ejendom (det går fra sælger til leasingkampagnen og derefter til forbrugeren), hvilket indebærer en masse udgifter.
• Ejendom kan ikke sælges eller belånes inden udløbet af dens brugstid.

Klassificeringsordning for typer af leasing og leasingoperationer

Meget afhænger af typen af leasingtransaktion: prisen på tjenesten, tidspunktet for betalinger, beskatningens finesser. Leasing sker:

1. Med delvis betaling (dvs. der er en ufuldstændig betaling af varens pris).
2. Fuld (ved kontraktens udløb er hele eller næsten hele betalingen for ejendommen bet alt).

Derudover er der flere typer leasingtransaktioner i henhold til hovedparametrene.

hurtig tilbud

Den operationelle leasingordning ligner en almindelig leasingkontrakt. Virksomheden overdrager varen i drift til forbrugeren for en kortere periode end den fulde afskrivningsperiode. Efter afslutningen af betalingen af gælden skal varerne returneres til udlejeren.

Lad os være tydelige på, at afskrivning er en betalingsmekanisme, der er forbundet med afbetaling af finansiel gæld gennem periodiske betalinger.

Afskrivningsberettiget ejendom er en genstand, der er skatteyderens ejendom og bruges af ham til at generere indkomst. Tages i betragtning i beskatningsprocessen ved afskrivning.

For at ejendom skal anses for afskrivningsberettiget,driftsperioden skal være mindst 12 måneder, og omkostningerne - omkring 100 tusind rubler.

Karakteristika for den operationelle leasingordning:

• Kort transaktionstid (ikke mere end 12 måneder).
• Engangsservice (anvendes oftest til implementering af ét projekt, f.eks. i byggeri).
• Høj betalingsrate.

Efter udløbet af den i aftalen fastsatte periode har lejeren ret til:

• Forny lejekontrakten (med alle nuancerne i transaktionen gennemgået).
• Returnering af varen til udlejeren.
• Køb ejendommen til restprisen.

Vi kan således konkludere, at operationel leasing ikke er et køb, men en midlertidig drift af en finansiel servicevare.

Kontraktindgåelse

Vær forsigtig, når du laver en aftale, for nogle faktorer kan gøre den urentabel. For eksempel:

1. Yderligere tjenester. Selvfølgelig er der blandt dem obligatoriske, såsom teknisk inspektion af køretøjer, men leasingkampagnen kan omfatte andre bet alte funktioner.
2. Vag beskrivelse af tidspunktet og detaljerne for returneringen. Sørg for, at alle handlinger i kontrakten er detaljerede og klare.
3. Ret til at opsige kontrakten, hvis det leasede aktiv viser sig at være ubrugeligt.

Finansiel leasing

Den finansielle leasingordning minder i bund og grund meget om et langfristet lån til køb af anlægsaktiver. Det vil sige, at leasingkampagnen erhverver præcis ejendommenkræves af forbrugeren af den finansielle tjeneste.

Driftsperioden er oftest lig med perioden med fuld afskrivning af ejendommen. Efter færdiggørelsen indløser forbrugeren den til restværdien.

Analyse af den finansielle leasingordning:

• Dette er en langsigtet aftale (mere end et år).
• Efter transaktionen er gennemført, bliver ejendommen lejerens ejendom.
• Hovedbrug: udvikling af projekter til at opgradere eller øge industrielle ressourcer.

Kontraktindgåelse

Følgende nuancer skal tages i betragtning:

• Udgifter til vedligeholdelse af ejendommen er for lejers regning.
• Inflationsindekset og den tilhørende risiko bæres af forbrugeren af den finansielle tjeneste.
• I lighed med en operationel transaktion kan udlejeren øge de endelige omkostninger betydeligt ved hjælp af yderligere tjenester.

Der er flere underarter af finansiel leasing.

International Leasing

Dette er en type transaktion, der involverer to eller flere fremmede lande. Ifølge denne ordning kan udlejeren, modtageren og leverandøren være repræsentanter for et andet land. Oftest er alle deltagere i forskellige lande.

International leasingordning inkluderer:

1. Direkte leasing. Forekommer mellem juridiske enheder i forskellige stater. Former:

• Import (kampagnen køber udenlandske varer til udnyttelse).
• Eksport (indenlandske varer overføres til udenlandske forbrugere).

2. indirekte leasing. Aftale ordninger mellem borgere i samme land, men udlejerens kapital ejes delvist af udenlandske virksomheder.

International leasing er underlagt 1998 Interstate Leasing Convention og 1988 UNIDROIT Convention on International Financial Leasing (Leasing)

3. Adskilt. Dette er en type transaktion, der involverer mere end 4-5 parter. Det bruges til implementering af store objekter (boreplatforme, fly). Så kan der være flere leasingkampagner, modtagere, leverandører.

Leaseback

En anden slags aftale. Den består i, at virksomheden køber en vare hos leverandøren, og derefter giver den til samme operation.

Leasing-back-ordningen indebærer, at forbrugeren (også kendt som sælgeren) indfører de oprindelige omkostninger til et beløb på 30 % af omkostningerne ved betjeningsobjektet. Den er designet til en lang periode (fra et år til 5 år), som stiger afhængigt af produktets værdi og giver forbrugeren mulighed for at modtage mange fordele.

Analyse af leasingordningen:

• Reduktion af indkomstskat (med forbehold for betalinger til omkostningsposten).
• Brug af provenuet fra salget til forretningsudvikling.
• Fjernelse af ejendom fra saldoen. Samtidig fortsætter lejeren, der også fungerer som leverandør, med at bruge den.

Særpræg ved finansiel og operationel leasing

For en dybere forståelse af emnet, lad os se på forskellen mellem disse varianterleasing.

Der er flere kriterier:

• Analog af betjening. For finansiel leasing er det analoge et langtidslån, og for operationel leasing - en langtidsleasing.
• Beskatning og regnskab. Ud fra skattebetalingssynspunktet er ejendommen under finansiel leasing registreret hos selskabet, og med operationel leasing - hos forbrugeren af ydelsen.
• Aftalens varighed. Som tidligere nævnt er operationel (også kaldet operationel) leasing en kortsigtet transaktion, og en finansiel transaktion i sin periode er tæt på driftsobjektets levetid.

Navnet på disse typer transaktioner taler for sig selv. Finansiel leasing, som også kaldes kapitalleasing, er designet til at investere i kampagnens produktionsmidler.

Operationel (operationel) leasing kaldes så, fordi den primært bruges til kortsigtede transaktioner.

Oplysninger om papirarbejde

Lejeperioden forhandles af forbrugeren og kampagnen på tidspunktet for indgåelse af kontrakten.

Leasingordningen er reguleret af artikel 655 i Den Russiske Føderations civile lov, såvel som den føderale lov "On Financial Lease (Leasing)".

Aftalen skal tydeligt angive:

1. Hvem giver huslejen, og hvem får den. Ellers kan aftalen blive omklassificeret som en almindelig lejeaftale.
2. Hvor, i hvilket beløb, hvor ofte skal betalinger modtages. Separat er lejebeløbet for ejendommen og dets omkostninger foreskrevet.

Jordlodder kan ikke bruges til lejeaftaleordningen. Samtidig er det interessant at bemærke, at hvis forbrugeren tagerlejer en bygning, efter afslutning af betalinger, bliver jorden automatisk også hans ejendom. Denne omstændighed er begrundet i Den Russiske Føderations Land Code.

Hvis kontrakten indgås for en periode på mere end 12 måneder, skal den registreres hos Regchamber.

Alle nuværende og større reparationer af emnet for finansiel leasing udføres for udlejers regning. Men hvis forbrugeren beslutter sig for at foretage en iboende ændring i produktet, skal du indhente skriftlig tilladelse fra leasingkampagnen. Hvis dette ikke gøres, betaler lejeren af egen lomme.

Lejet ejendom kan overdrages til en tredjepart. Dette kræver naturligvis også samtykke fra leasingselskabet.

I dette tilfælde indgås en ny kontrakt med deltagelse af fremlejetageren.

Fremleje er en type ordning for leasingdeltagere (fremleje), hvor leasingtageren overdrager emnet for finansiel leasing til en anden person til drift mod et gebyr i overensstemmelse med vilkårene i den nye aftale.

Denne type bruges, hvis forbrugeren midlertidigt ikke er i stand til at foretage betalinger eller beslutter sig for helt at forlade transaktionen. Føderal lovgivning regulerer denne del af den finansielle leasingkontrakt.

I dette tilfælde overfører underlejeren, som tidligere var forbruger af tjenesten, retten til at drive driften til underlejeren (det vil sige en tredjepart).

Samtidig kan fremlejetagerens brug af varen ikke være længere end den periode, der oprindeligt blev leveretkontrakt.

Der er ingen yderligere regler i den russiske føderations civile lov om fremleje. Derfor gælder de generelle regler vedrørende finansiel leasing.

Det er interessant at bemærke, at der ikke er noget økonomisk forhold mellem udlejer og underlejetager, da alle betalinger stadig foretages af den oprindelige forbruger af tjenesten (dvs. den nuværende underudlejer).

Leasing er en effektiv måde at skabe vækst i din virksomhed

Der er mange former for leasingtransaktioner, der er rettet mod fordelagtige relationer mellem alle deltagere i processen.

Den finansielle leasingordning er nyttig til forretningsudvikling. Det giver dig mulighed for hurtigt at få det ønskede produkt (genstand for transaktionen). Sammenlignet med et banklån er leasing mere overkommelig.

Derudover er lave skattesatser også med til at promovere virksomheden aktivt og er et vigtigt punkt, før man vælger leasing eller udlån.

Finansiel leasing er en god løsning for folk, der af en eller anden grund ikke ønsker at eje ejendom. Men til personlige behov er det bedre at bruge et banklån, fordi det er meget billigere.

Leasing er en fantastisk løsning for forretningsfolk. Det vigtigste er omhyggeligt at nærme sig indgåelsen af kontrakten og få mest muligt ud af handlen.