Risikovurdering i en virksomhed: et eksempel, tilgange og modeller

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

En af de elementære funktioner, der udføres i forsikringsselskaber, er risikovurdering (underwriting). Dens betydning skyldes, at det er på dette stadium, at hovedparametrene for forsikring i fremtiden modelleres. At tage uhensigtsmæssige risici eller fejlklassificere dem vil således føre til en forringelse af de økonomiske resultater af forsikringen, samt til skabelsen af en utilstrækkelig risikoportefølje. Dette er især vigtigt i forsikringssektoren, som er langsigtet. Ukorrekt indgåede forsikringsaftaler kan ikke ensidigt opsiges af forsikringsselskabet, hvilket betyder, at de kan have en negativ indvirkning på dets økonomiske situation i en længere periode.

Generelt overblik

Risiko - den mulige forekomst af et uønsket fænomen i forbindelse med det udførte arbejde. Dette kan resultere i tab, skade eller død for medarbejdere, der udfører arbejdet.

Under risikovurderingen på virksomheden forstå identifikationen af farerog trusler mod virksomheden, der eksisterer i produktionen, bestemmer omfanget af disse trusler for at identificere måder at forebygge.

Dette er også et sæt analytiske aktiviteter, der giver dig mulighed for at forudsige yderligere indtægtsmuligheder eller den forventede mængde skade.

Risikovurderingsprincipper

Blandt de grundlæggende principper for risikovurdering i en virksomhed er:

• kompleksiteten af tilgangen, som kommer til udtryk i behovet for at vurdere alle farer og deres kilder i virksomheden;
• sammenlignelighed af risikoniveauet med afkastniveauet;
• risiko-til-omkostningsforhold betyder, at det mulige tab skal stå i forhold til den andel af kapitalen, der yder tabsforsikring;
• økonomisk gennemførlighed, når risikostyringsprocessen burde være mere rentabel end omkostningerne ved den.

Formål og emne

Risikovurdering i en virksomhed på eksemplet med forsikring dækker følgende områder:

• medicinsk;
• professionel;
• ikke-kommerciel;
• finansiel.

Medicinsk risiko er relateret til den forsikredes helbred og bestemmes af mange faktorer: biologiske og genetiske, alder, livsstil og adfærd.

Arbejdsrisiko omfatter alle elementer, der påvirker sandsynligheden for dødsfald i forbindelse med det sted og den type arbejde, der udføres. Dens forekomst er baseret på den antagelse, at faren i professionen ikke er lineær, men tilfældig.måde fordelt på forskellige områder af arbejdsaktivitet. Denne type risiko omfatter faktorer, der direkte påvirker menneskers sikkerhed (støj, støv, lys osv.) såvel som indirekte (spændinger, stress, spænding osv.)

Ikke-kommerciel risiko - denne type består af alle ikke-kommercielle aktiviteter, som den forsikrede udfører i sin fritid. Her skal der tages hensyn til den enkeltes interesser. Der er også interesser, der tydeligvis ikke øger antallet af fejl.

Finansiel risiko er forbundet med faren for nogle genforsikringer, hvilket forstås på to måder: som for dyr forsikring i forhold til disponibel indkomst eller som overdreven i forhold til forsikringspligtige renter. Konsekvensen af et sådant fænomen kan være en hurtig afvikling af virksomheden.

Components

Forsikringsrisiko vurderes ud fra to komponenter:

• choice;
• klassifikation.

Som en del af udvælgelsesprocessen vurderer forsikringsselskabet individuelle krav i forhold til den risiko, de udgør for at beslutte, om de vil acceptere eller afvise (udsætte) forsikringskrav. Udsættelse anvendes i en situation, hvor det er umuligt at vurdere risikoen korrekt på det pågældende tidspunkt, og når en sådan mulighed kan opstå i den nærmeste fremtid. Derfor er det primære og umiddelbare formål med udvælgelsesprocessen at imødegå processen med negativt selvvalg foretaget af virksomheder, der ønsker at forsikre sig.

Den anden komponent i processen er klassificeringaccepterede forsikringskrav for specifikke risikoklasser. Dette afspejles direkte i anvendelsen af præmiesatsen. I klassificeringsprocessen henføres den forsikrede til en gruppe af kunder, der repræsenterer en lignende risikosandsynlighed. Det umiddelbare formål med klassificeringen er at opnå en situation, hvor forsikring er inkluderet på betingelser og til et præmieniveau, der afspejler graden af dens risiko.

Udgangspunktet for klassificeringen af kunder og strukturen af præmiesatser er opdelingen af standardklassen (gruppen). Det vil afspejle den gennemsnitlige risiko for hele den forsikrede portefølje, og nominerede vil blive belastet med en gennemsnitlig præmie. Standardgruppen bør være stor nok og omfatte en tilstrækkelig stor procentdel af de forsikrede (ca. 90%). Dette reducerer sandsynligheden for afvigelse fra den gennemsnitlige risiko og reducerer omkostningerne ved at administrere forsikringsporteføljen.

Ud over standardklassen er det nødvendigt at oprette ikke-standardklasser med en øget forsikringsrisiko, samt med en forhøjet forsikringspræmie. Det er vigtigt, at antallet af disse klasser garanterer en balance mellem minimumskravene (på grund af tekniske behov) og deres maksimale antal for at undgå anti-udvælgelsesrisici og øge de administrative omkostninger.

Delphi-metode og nominel gruppemetode: Grundlæggende anvendelse

I processen med risikoidentifikation anvendes forskellige udviklede metoder til kvantitativ vurdering af virksomhedsrisici. Blandt hovedmetoderne skal følgende metoder bemærkes:tjekliste, heuristisk, Delphi og holistisk.

For eksempel er Delphi-metoden baseret på udtalelser fra eksperter, der er inviteret til at deltage i risikoidentifikationsprocessen. I dette tilfælde mødes enkeltpersoner ikke og ved ofte ikke, hvem der ellers er involveret i risikoidentifikationsprocessen, og hvilke typer risici der allerede er blevet identificeret.

Delphi-metoden består af tre trin:

• Udvælgelse af en gruppe af eksperter, der udfører vurderingen.
• Udarbejdelse af en anonym liste over risici, de mener, virksomheden er udsat for.
• Forsyner alle eksaminatorer med en omfattende undersøgelse, der viser alle typer risici identificeret af eksaminatorer involveret i identifikationsprocessen. Dannelse af anmodninger om en ny identifikation under hensyntagen til resultaterne i den præsenterede undersøgelse (denne proces kan gentages mange gange).

Delphi-metoden til vurdering af risici ved en virksomheds aktiviteter svarer til den nominelle gruppemetode. Det giver mulighed for at kontakte individuelle eksperter uden direkte kommunikation mellem dem.

Enterprise risikovurdering og et eksempel på anvendelse af den nominelle gruppemetode omfatter tre trin:

• samler et panel af eksperter og beder dem om at indsende deres identificerede risici skriftligt;
• kompilering af en liste over alle typer farer således opnået og diskuteret af eksperter;
• giv hver ekspert en vægt (betydningen af en given risiko for virksomhedens rentabilitetsniveau) og rangordner dem.

VaR-metode forinvesteringsrisikovurderinger

I dag er VaR-metoden meget populær blandt mange investorer og banker i virksomhedens risikovurderingssystem. Dens opgave er at udtrykke den eksisterende investeringsrisiko med et enkelt tal. I det væsentlige er VaR det samlede tab, der ikke overstiger tabet i værdien af porteføljen over nogen tidsperiode og tager højde for aktuelle sandsynligheder.

For en nøjagtig beregning skal du kende porteføljens profitfordelingsfunktion i en vis periode. I de fleste tilfælde afsluttes VaR-værdierne inden for en periode på en til ti dage, hvor konfidensniveauet er meget højt - op til 99%.

For at kunne beregne VaR nøjagtigt, bør flere grundlæggende parametre tages i betragtning - en specifik tidsperiode (som der foretages beregninger for), samt sammensætningen og fordelingsfunktionen af den samlede værdi af investeringsporteføljen.

Det ser ud til, at informationen ikke er svær for sammensætningen af porteføljen, men i praksis er der problemer, især når det kommer til store virksomheder. I fortidens arsenal kan der være tusindvis af aktiver til at spore vanskeligheder. Et andet vigtigt punkt er bestemmelsen af værdien af disse instrumenter.

VaR-virksomhedsrisikovurderingsmetoden er udviklet for at gøre det så let som muligt at vurdere risici og behov hos forskellige kategorier af investorer. Der er tre hovedmetoder til VaR-estimering. Hver af dem har sine egne karakteristika:

• Historisk metode. Det indebærer at undersøge prisændringerne genereret af en portefølje over en periode i fortiden for at beregne historiske data om værdien af anlægsaktiver (alleredeforbi). Fordelen ved denne metode er, at det er muligt at værdiansætte en portefølje af aktiver, herunder derivater (futures, optioner osv.). Ulempe: Kæmpe indsats for at indsamle historiske data.
• Analytisk metode. Det involverer identifikation og registrering ved beregning af markedsfaktorer, der påvirker værdien af en portefølje. Fordelen er, at de fleste af de nødvendige parametre allerede er der, så VaR-beregningen er ret hurtig. Ulempe: lav kvalitet og unøjagtige beregninger.
• Monte Carlo-metoden. Det involverer modellering af sandsynlige prisændringer baseret på et sæt antagelser. Det tager også højde for markedsfaktorer, der kan påvirke prisen på en portefølje. Fordelen ved denne metode: evnen til nemt at omkonfigurere beregningen under hensyntagen til økonomiske prognoser. Ulempe: det viser ikke den endelige pris på porteføljen, men det eneste mulige scenarie for hændelser, kompleksiteten under beregninger.

Konkursrisikovurdering

Tabellerne nedenfor viser karakteristika for de vigtigste metoder til vurdering af risikoen for konkurs i en virksomhed.

Det er norm alt forbundet med sandsynligheden for virksomhedens økonomiske tab som følge af påvirkningen af negative faktorer.

Enterprise risikovurdering og et eksempel på metoden er præsenteret i tabellen nedenfor.

Modelspecifikationer	Indikatorer brugt i modellen	Formen af modelfunktionen og klassificeringskriterium
I færd med at skabe en modelvirksomheder blev anset for konkurs eller truet af konkurs. Stikprøven bestod af 34 virksomheder, der stod over for fiasko. Sunde virksomheder blev udvalgt på en sådan måde, at hver af dem svarede til en af de konkursramte virksomheder. Indledningsvis blev 19 finansielle indikatorer analyseret, seks af dem blev brugt til at bygge modellen.	X1 - omsætningsaktiver / kortfristede forpligtelser; X2 - omsætningsaktiver - varebeholdninger - kortfristede tilgodehavender/gæld; X3 - bruttoavance/salgsindtægt; X4 - gennemsnitlig lagerværdi/salgsomsætning360 dage; X5 - nettooverskud/gennemsnitlig aktivværdi; X6 - samlede forpligtelser + hensættelser / driftsresultater + afskrivninger;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - ingen risiko for konkurs

Den følgende model er relateret til beregningen af indikatorer for forholdet mellem aktiver og realiserede finansielle værdier.

Vurdering af risikoen for en virksomheds konkurs gennem modellen af J. Gaidk, D. Stos.

Modelspecifikationer	Indikatorer brugt i modellen	Formen af modelfunktionen og klassificeringskriterium
Modellen blev udviklet hos 34 virksomheder af to numerisk lige store klasser: insolvente og konkursramte. I første omgang blev der brugt 20 indikatorer til sidsti sidste ende blev der kun taget hensyn til fire.	· X1 - gennemsnitlige omkostninger til forpligtelser; kortsigtet / pris for solgte varer360 dage; X2 - nettoresultat/gennemsnitlig aktivværdi for året; X3 - bruttoavance/nettosalg; X4 - samlede aktiver / samlede passiver.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - ingen risiko

Risikovurdering på virksomheden og et eksempel på model A. Holds er præsenteret i tabellen nedenfor. Inden for rammerne af denne metode præsenteres forholdet mellem forskellige grupper af aktiver, passiver og virksomhedens indkomst.

Modelspecifikationer	Indikatorer brugt i modellen	Formen af modelfunktionen og klassificeringskriterium
Modellen blev bygget på basis af 40 konkursramte virksomheder og 40 virksomheder, der fortsætter deres aktiviteter. Undersøgelsen dækkede 3 år (1993-1996). I første fase af analysen blev 28 finansielle indikatorer udvalgt, den endelige form for modellen var baseret på fem af dem.	X1 - omsætningsaktiver / kortfristede forpligtelser; X2 - samlede passiver / samlede aktiver; X3 - indkomst fra samlet aktivitet/gennemsnitlige årlige aktiver; X4 - nettoindkomst/aktiver; X5 - kortfristet gæld/omkostninger for solgte varer og materialer360,	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - ingen risiko for konkurs

Den følgende model viser beregningen af indikatorer for forholdet mellem finansielle resultater og virksomhedens aktiver og passiver.

Enterprise risikovurderingsmodel af E. Michinska og M. Zawadzki (GINE PAN-model)

Modelspecifikationer	Indikatorer brugt i modellen	Formen af modelfunktionen og klassificeringskriterium
Evaluering af modellen var baseret på et sæt af 80 virksomheder i 40 risikofrie og 40 ikke-trusende banker. Analysen omfattede rapporteringsdata for 1997-2001. 45 indikatorer blev valgt på forhånd. Fire indikatorer blev brugt til at bygge modellen.	X1 - driftsresultat/gennemsnitlig aktivværdi for året; X2 - egenkapital/aktiver; X3 - nettofinansielt resultat + afskrivninger / samlede forpligtelser; X4 - omsætningsaktiver / kortfristede forpligtelser.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - ingen risiko for konkurs

Økonomisk risikovurdering

Lad os overveje metoden til vurdering af risici i virksomheden. Der er et stort antal mulige afregningsmuligheder både i indenlandsk og udenlandsk praksis.

For det meste bruges kvalitative metoder til at vurdere økonomisk risiko. Valget af en af dem bør forudgås af fortrolighed medkarakteristika for denne gruppe. Kvalitative risikovurderingsmetoder kan opdeles i tre grupper: matrixmetoder, indikatormetoder, risikografer.

Matrix - norm alt to-parameter metoder. Vurderingen af en virksomheds økonomiske risici på denne måde er baseret på en matrix opbygget af to parametre. Når først de er analyseret, er risikovurdering ikke vanskelig, men det skal huskes, at fraværet af parametre relateret til arbejdsmiljøet, såsom eksponering for risiko, kan forhindre en nøjagtig vurdering af farer.

Gruppen af matrixmetoder omfatter PHA-metoden og risikomatrixmetoden for ikke-målbare faktorer.

Indikatormetoder er metoder med flere parametre og flere niveauer. I dette tilfælde er risikovurderingen baseret på beregningen af indikatorværdien, som er produktet af parametervægtene. Indførelsen af flere niveauer for estimering af parametre og risikoværdier gør vurderingen mere komplet og mere præcis end i tilfældet med matrixmetoder. Brugen af indikatormetoder til risikovurdering lettes af sådanne parametre som eksponering for risiko, evnen til at beskytte mod trusler. Virksomhedsrisikovurdering og et eksempel på indikatormetoden omtales mere almindeligt som femtrinsmetoden.

Graph-metoden er den mest forskelligartede måde med hensyn til antallet af niveauer for estimerede parametre - der er fra to til fem niveauer for hver parameter. Det er værd at huske på, at selvom det med et lille antal niveauer er lettere at estimere parametrene, vil risikovurderingen ikke være nøjagtig nok. Denne metode vurderer fire parametre, men tager også hensyn til yderligere kriterier som f.ekseksponering og evne til at bruge beskyttelse mod trusler. Denne løsning giver mulighed for en mere fuldstændig vurdering af økonomisk risiko.

Erhvervsmæssig risikovurdering

Vurdering af erhvervsmæssige risici i en virksomhed er en proces, hvor man konstant undersøger alle mulige aspekter af det arbejde, som medarbejderne udfører, for at identificere farer, bestemme muligheden for deres eliminering eller fraværet af en sådan mulighed for at forhindre deres oprettelse brug af de nødvendige foranst altninger og beskyttelsesudstyr.

Der er mange effektive metoder til at vurdere erhvervsmæssig risiko. Det anbefales dog at vælge dem, der ikke kræver særlig viden, og som let kan vurderes af en gruppe specialister. Det skal dog bemærkes, at de opnåede resultater giver den nødvendige information til at forhindre forekomsten af farer. Der er tre områder med forskellige risikoniveauer:

• i område I, hvor risikoen er uacceptabelt høj og ikke kan reduceres med tilgængelige ressourcer, er intet arbejde tilladt;
• område II, hvor risikoen kan accepteres, hvis den konstant kontrolleres, men der skal tilstræbes at mindske den mulige fare under hensyntagen til den økonomiske tilstand;
• område III, hvor risikoen er ubetydelig og ikke kræver kontrol, da den ikke forventes at stige.

I litteraturen kan du finde information om, at det er nødvendigt at foretage en risikovurdering for alle arbejdspladser. Dette bør gøres for de stillinger, hvor analysen ikke tidligere er udført, ogogså i tilfælde af en stillingsændring, der kan ændre fareniveauet.

En risikovurdering bør udføres, når:

• nye job oprettet;
• ændringer foretages på arbejdsstationer;
• krav vedrørende det acceptable niveau af arbejdsmiljøfaktorer, risikovurderinger er blevet ændret;
• Ændringer relateret til anvendelsen af beskyttelsesforanst altninger.

Ud over ovenstående tilfælde kan det også kræves, at der udføres periodiske erhvervsmæssige risikovurderinger på arbejdspladser og for teknologier og processer med høj sandsynlighed for risiko, hvis konsekvenser kan være meget betydelige eller katastrofale.

Konklusion

Risikovurdering forstås således bredt som processen til at bestemme sandsynligheden for, at en hændelse indtræffer, der er forbundet med en fare. Evalueringsprocessen betragtes som et element i analysen. Det inkluderer også et sæt værktøjer og metoder. Det ultimative mål er at reducere risici og drage fordel af den nuværende situation.