Individuel ejendomsskat: sats, fordele, betalingsbetingelser

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2024-01-17 18:45

Enhver person, der har korrekt registreret ejendom, skal betale skat til staten for det. For relativt nylig er der taget højde for genstandes inventarværdi hertil, men nu anvendes matrikelprisen. Sådanne ændringer i lovgivningen har ført til, at skatten på enkeltpersoners formue er steget betydeligt. Borgere er ikke forpligtet til selvstændigt at beregne dette gebyr, da dette ansvar er tildelt medarbejderne i Federal Tax Service. Men for at sikre sig, at beregningerne er korrekte, er det tilrådeligt at studere de grundlæggende regler for beregning og betaling af gebyret nøje.

Ændringer i lovgivningen

På grundlag af føderal lov nr. 284 betales afgiften på enkeltpersoners ejendom. Forskellige ændringer blev regelmæssigt foretaget i denne lov, men innovationer anses for at være de højest og mest betydningsfulde, på grundlag af hvilke det er påkrævet at bruge ikke lagerprisen, men matrikelprisen til beregning. Dette førte til en markant stigning i det beløb, som borgerne skal overføre til budgettet.

Loven om skat vedrenkeltpersoners ejendom omfatter ikke kun reglerne for beregning af dette gebyr, men tager derudover også højde for, hvad proceduren er for at overføre midler, hvem der kan nyde fordele, samt hvilke andre nuancer skatteyderne skal tage i betragtning.

Hvad er et objekt?

Formålet med beskatning af dette gebyr er forskellige typer ejendom, der ejes af borgere på ejendomsretten. Disse omfatter følgende:

• på grundlag af art. 133.1 Civil Code, et gebyr opkræves fra et enkelt ejendomskompleks, repræsenteret af en kombination af forskellige bygninger eller objekter med samme formål, og de skal være uløseligt forbundet;
• hjem brugt af borgere som permanente boliger;
• lejligheder i højhuse;
• værelser, der kan være i et hostel eller en fælleslejlighed;
• hyttehuse;
• garager og andre bygninger registreret i en borgers navn;
• særlige parkeringspladser til biler;
• ufærdige byggeri, og disse typer ejendomme har været inkluderet i loven siden 2015 ved at ændre art. 401 NK.

Hovedbetingelsen for at opkræve ejendomsskat af enkeltpersoner er, at en bestemt ejendom skal være korrekt borgerregistreret, så han skal have et ejerskabsbevis.

Hvordan bestemmes skattegrundlaget?

Størrelsen af gebyret bestemmes af de ansatte i Federal Tax Service, hvorefter de udfyldte kvitteringer sendes til skatteyderne. Derfor skal hver person give tilsynet besked om, hvilke genstande der er registreret som deres ejendom.

For selvstændigt at beregne skatten på enkeltpersoners ejendom, skal du kende flere vigtige oplysninger, der gør det muligt for dig at bestemme skattegrundlaget. Ifølge nye lovændringer sker der fra 2015 til 2020 en overgang til matrikelværdien ved beregning af gebyret. Processen er gradvis, så borgerne ikke umiddelbart mærker en væsentlig skattestigning.

For at bestemme skattegrundlaget skal du kende følgende oplysninger:

• matrikelprisen for en bestemt genstand, der ejes af en person, og disse oplysninger kan fås fra Rosreestr, og den tildeles også til forskellige objekter gradvist, for hvilke forskellige typer ejendom vurderes;
• reducerende faktor anvendt i forskellige regioner, og i de fleste byer er denne indikator 7;
• den føderale skattesats, hvor mange ejendomme bruger 0,1 % personlig ejendomsskattesats.

Ved at kende ovenstående oplysninger vil det ikke være svært at beregne.

Hvordan beregner man gebyret?

For at gøre dette skal du gange skattegrundlaget med satsen under hensyntagen til reduktionsfaktoren. Beregningen kan udføres selvstændigt eller ved hjælp af simple og overkommelige online-beregnere. For at bruge disse programmer skal du kun indtaste de nødvendige oplysninger i formularen. Beregning af personlig ejendomsskat vil væregenereres automatisk, hvorefter du kan få opdateret information.

De skal sammenlignes med de data, der er tilgængelige i kvitteringer modtaget fra ansatte i Federal Tax Service. Sådanne handlinger vil sikre, at gebyret beregnes korrekt.

Skatteperiode

Personlig ejendomsskat betales årligt, og midlerne skal betales inden 1. december året efter indberetningen. Derfor er skatteperioden kalenderåret.

Medarbejderne i Federal Tax Service er selv involveret i beregningen, hvorefter de sender meddelelser med kvitteringer til hver skatteyders bopælsadresse. Dokumentet angiver, indtil hvilken dato midlerne skal betales.

Hvis der ikke er nogen kvittering, kan dette ikke blive en officiel årsag til manglende betaling af gebyret. Derfor, hvis en person ikke modtager et dokument inden den 1. november, skal han uafhængigt komme til afdelingen for Federal Tax Service, så medarbejderne i denne institution straks udarbejder en kvittering.

Hvilke priser bruges?

Skattesatsen på enkeltpersoners ejendom afhænger af, hvilken slags genstand en borger har. Tre typer væddemål bruges som standard.

Skattesats	Objekter det gælder for
0, 1 %	Denne sats gælder for alle boliger og bygninger. Det er desuden tildelt i nærværelse af et ufærdigt byggeobjekt. Det bruges ved beregning af gebyret for forskellige komplekser, hvis de omfatter mindst én boliget objekt. Det bruges til parkeringspladser, garager og adskillige udhuse og andre små strukturer. Det er tilladt at bruge denne sats til store økonomiske faciliteter, men deres størrelse bør ikke overstige 50 kvm. m, og de bør også være placeret i de områder, der bruges til landbrug
2 %	Velegnet til forskellige butiksmiljøer, indkøbscentre, kontorer, cateringfaciliteter, beboelsesbygninger eller andre lignende faciliteter. De bruges til fortjeneste, så de bliver pålagt en højere skat. Derudover kan denne sats bruges til beboelsesejendomme, hvis størrelsen overstiger 300 kvm. m
0, 5 %	Denne pris gælder for alle andre genstande, der er anført i art. 406 NK

Hver region kan reducere prisen, for hvilken der tages hensyn til en bestemt type fast ejendom, dens matrikulære pris, beliggenhed og andre parametre. Den personlige ejendomsskat i 2018 kan reduceres af de lokale myndigheder til nul, men den forhøjes til maksim alt kun tre gange i forhold til grundsatsen fastsat af de føderale myndigheder. For at præcisere prisen, er det tilrådeligt at bruge hjemmesiden for den lokale administration.

Beregningseksempel

For eksempel ejer en borger en lejlighed, hvis matrikelværdi er 2,3 millioner rubler. Han tilhører ikke modtagerne, derfor betaler hanfuld ejendomsskat. I det område, hvor objektet er placeret, sættes en reduktionsfaktor på 7%. Kursen er 0,1%.

For at beregne afgiften skal du først bestemme beskatningsgrundlaget, for hvilket matrikelprisen reduceres med en reduktionsfaktor: 2.300.0000, 7=1.610.000 rubler. 0,1% opkræves fra denne værdi, så afgiftsbeløbet er: 1.610.0000,1%=1610 rubler. Det er dette beløb, der skal overføres til budgettet årligt.

Kan jeg ændre matrikelprisen?

Efter ændringerne blev indført, bemærkede mange mennesker, at ejendomsgebyret er blevet forhøjet betydeligt. Det skyldes, at matrikelprisen er meget højere end lagerindekset. Derfor er mange mennesker sikre på, at denne værdi er urimelig høj. Derfor er det muligt at reducere dette tal. For at gøre dette indsendes en ansøgning indledningsvis til den tværfaglige kommission sammen med andre dokumenter:

• titelpapirer på objektet;
• dokumentation, der bekræfter, at den matrikulære pris faktisk er for høj, hvilket du på forhånd skal bruge en uafhængig taksator til;
• kopi af borgerens pas.

Hvis der gives et negativt svar på denne ansøgning, skal du med ovenstående dokumenter og et skriftligt afslag gå til retten. Hvis resultaterne af en uafhængig vurdering faktisk er meget lavere end den indikator, som Kommissionen har fastsat, kan retten træffe en positiv afgørelse for sagsøgeren.

Hvad er fordelene?

Enhver person, der ejer korrekt designede genstande, skal betale personlig ejendomsskat for ham. Ydelser til pensionister og andre borgere forblev efter indførelsen af ændringer. Alle er opført i art. 407 NK.

Borgere modtager fritagelse for overførsel af dette gebyr:

• helte fra USSR og Den Russiske Føderation;
• mennesker med Glory Order 3. grad;
• borgere, der er handicappede i de to første grupper;
• deaktiveret siden barndommen;
• deltagere i fjendtligheder eller den store patriotiske krig;
• personer, der arbejder i politiafdelingen eller statslige sikkerhedsmyndigheder;
• personer, der har ret til at modtage forskellige former for statsstøtte baseret på deres økonomiske situation, helbredstilstand eller andre faktorer, derfor klassificeres de som sårbare kategorier af befolkningen;
• borgere udsat for stråling som følge af ulykker på forskellige beskyttede faciliteter;
• militær med mere end 20 års erfaring;
• folk involveret i atomprøvesprængninger eller i eliminering af forskellige ulykker;
• borgere, der er medlemmer af familien til en afdød militærmand, der var deres forsørger;
• pensionister efter alder.

I hver region kan kommunale myndigheder selvstændigt etablere forskellige ydelser for visse kategorier af befolkningen, så det er tilrådeligt at finde ud af mulighederne for at opnå dispensationer direkte på den lokale administrations hjemmeside.

Privilegier kan gives til lejligheder eller værelser, huse eller særligebygninger og strukturer, der bruges til at udføre kreative aktiviteter. De gælder også for grunde, hvor der ligger bygninger på op til 50 kvadratmeter. m. Derudover kan du få en fritagelse for at betale et gebyr for en garage eller en plads til en bil, udstedt i ejendommen.

Personlige ejendomsskattefordele gives i form af en fuld fritagelse for gebyret. Samtidig tilbydes de kun for et specifikt objekt, derfor, hvis en borger, der har ret til at bruge denne lettelse, ejer flere lejligheder, er han fritaget for kun at betale skat af en sådan genstand, og for den anden, en gebyr opkræves på et generelt grundlag i sin helhed.

Hvordan bruger man retten til ydelser?

For ikke at betale skat skal du bekræfte din ret til fritagelse. For at gøre dette skal du overføre de nødvendige dokumenter til de ansatte i Federal Tax Service, som omfatter:

• paskopi;
• objektdokumentation;
• papirer, der bekræfter retten til en ydelse, og de kan fremvises ved et pensionsbevis, militærdokument eller anden dokumentation.

Det er ønskeligt at udlevere disse papirer fra begyndelsen af året, da hvis en kvittering allerede er sendt uden at tage hensyn til fordele, skal du kontakte Federal Tax Service for at få en gentælling.

Hvornår betaler modtagerne skat?

Selv privilegerede kategorier af borgere skal under visse betingelser betale skat af enkeltpersoners ejendom. Dette inkluderersituationer:

• værdien af ejendommen overstiger 300 millioner rubler;
• der er flere identiske typer fast ejendom;
• objektet bruges til iværksætteraktivitet, derfor genererer det indkomst.

I de fleste regioner betragtes selv store familier som begunstigede.

Hvordan finder jeg ud af afgiftsbeløbet?

Hvis du har brug for at sikre dig, at din egen beregning er korrekt, skal du finde ud af skat på privatpersoners ejendom. Disse oplysninger er indeholdt i kvitteringen, som sendes af ansatte i Federal Tax Service på skatteyderens bopæl.

De nødvendige oplysninger kan også findes på din konto på det officielle websted for inspektionen.

Ejendomsskat efter TIN for en person er ret let at finde ud af på denne portal. Data leveres også på statstjenesteportalen.

Hvis der allerede er indledt tvangsfuldbyrdelsesprocedurer mod skyldneren, da der er opstået en betydelig gæld, så kan oplysninger gives af foged, som du skal gå ind på denne tjenestes hjemmeside og indtaste data om borgeren om.

Konsekvenser af overtrædelser

Hvis vilkårene for afgiften på personers ejendom overtrædes, eller der overføres et mindre beløb end det, der er angivet på kvitteringen, er dette en væsentlig overtrædelse af loven, og derfor holdes borgerne administrativt ansvarlige. Det fremlægges i form af en bøde, hvis beløb er 20 % af afgiftsbeløbet.

Derudover opkræves renter for hver dag med forsinkelse i betalingen og for detterefinansieringsrenten tages i betragtning.

Hvis gælden bliver betydelig, kan Federal Tax Service sagsøge misligholderen, hvorefter fogderne vil indsamle midler. De har mulighed for at bruge adskillige indflydelsesmetoder, så en borgers konti eller ejendom kan blive beslaglagt, og det vil også være umuligt at forlade landet.

Hvis tilsynet overhovedet har beviser for ondsindet og bevidst skatteunddragelse, kan dette medføre, at den ikke-betaler bliver holdt strafferetligt ansvarlig.

Derfor skal der betales skat på ejendom ejet af enkeltpersoner for hver sådan genstand. Hertil anvendes nu matrikelprisen efter nye lovændringer. Den fastsættes som følge af en særlig vurdering, der foretages hvert femte år. Om nødvendigt kan denne indikator anfægtes i retten. Hver person skal forstå skattegrundlaget, satsen og andre parametre for uafhængigt at verificere rigtigheden af de beregninger, der udføres af de ansatte i Federal Tax Service.