Regnskab for varemodtagelse

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Modtagelse af varer på lageret i en detailhandelsvirksomhed sker fra producenter og grossister. Der udstedes medfølgende papirer for produkter. I artiklen vil vi overveje funktionerne ved modtagelse og regnskab for modtagelse af varer.

Generelle oplysninger

Fakturaer og fakturaer er de vigtigste dokumenter for modtagelse af varer. Som regel udføres levering af produkter til en detailvirksomhed ad vej. I dette tilfælde udstedes varebevægelsen af TTP (fragtbrev).

TTP-sektioner

Fragtbrevet består af transport- og varedele. Leverandøren indtaster oplysningerne i sidstnævnte. Produktsektionen skal indeholde oplysninger om:

• til leverandøren og betaleren (navne, bankoplysninger);
• produkt og emballage (tara): navn, kort beskrivelse, artikelnummer, bruttovægt, antal styk, emballagetype, mængde, pris;
• moms (10 % eller 18%).

Afsnittet er underskrevet af de personer, der har godkendt leveringen, frigivet og accepteret produkterne.

Transportdel

Dette afsnit indeholder oplysninger om:

• leveringsdato;
• Køretøjsnummer og fragtbrev;
• navnog adresse på modtager, afsender, kunde (betaler);
• punkt for indlæsning/aflæsning (disse oplysninger indtastes om nødvendigt);
• last (antal stykker, kort navn, vægt, type container).

Modtager på lageret

En kopi af TTP'en ved modtagelse af varer modtages af lagerholderen (købmandschefen) fra den materielt ansvarlige medarbejder hos leverandøren. Derefter overføres en kopi af den indgående faktura og de tilhørende papirer udstedt af leverandørens repræsentant til regnskabsafdelingen.

Hvis der ved modtagelse af varerne afsløres en uoverensstemmelse mellem oplysningerne i dokumenterne og den faktiske mængde af produkter, udfærdiges en handling. Den er underskrevet af begge parter.

Ved accept er butiksejeren forpligtet til at kontrollere kvaliteten af produkterne.

Funktioner i medfølgende papirer

For fødevareråvarer, detailfødevareprodukter skal der udstedes et dokument, der bekræfter deres sikkerhed og kvalitet. Den skal indeholde en henvisning til nummeret på tilladelsen (hygiejnecertifikat) og datoen for dens udstedelse. Dette dokument er udarbejdet af de autoriserede organer af statens sanitære og epidemiologiske tilsyn.

I papirer for importerede produkter skal der være et mærke ved beståelse af et hygiejnetjek på den måde, der er foreskrevet i lovbestemmelser.

Salg af fødevarer råvarer og fødevarer uden ovenstående dokumenter er ikke tilladt.

Check

Ved modtagelse af varerne, kontrol af dens kvalitet, overholdelse af den faktiske tilgængelighed med oplysningerne i den medfølgende dokumentation, samtmærkningen angivet på containeren udføres af en økonomisk ansvarlig medarbejder. Kontrollen kan ikke kun udføres direkte af lagerholderen, men også af lagerchefen eller endda virksomhedens leder.

Følgende bør tages i betragtning, når du tager fødevarer:

• Kød bør accepteres med et veterinærmærke og et dokument, der bekræfter veterinærtilsynets inspektion.
• Fjerkræ skal renses. Der er givet en undtagelse for spil.
• Accepter æg uden et veterinærcertifikat for hver batch, med en beskadiget skal, kontaminering på dem er ikke tilladt.
• Mejeriprodukter skal ankomme i rene beholdere og intakt emballage.
• Fisk (røget, kølet), produkter og halvfabrikata fra den sendes straks til salg. Opbevaring af disse produkter på lageret er ikke tilladt.
• Udløbne drikkevarer med lavt alkoholindhold og ikke-alkoholholdige drikkevarer, produkter på flaske uden etiketter, beskadigede propper/låg, sedimenter og andre defekter er ikke tilladt.
• Bageriprodukter, brød skal leveres til lageret med kvalitetskontrol; vægten af hver type produkt skal overholde de tekniske betingelser og standarder.

Capitalization

Ny ankomst af varer tages i betragtning på dagen for afsendelse til lageret i henhold til den faktiske mængde. Hvis det ikke er muligt at overholde denne regel (ved kontrol af kvalitet, omkostninger, kvantitet, tilkaldelse af en ekspert osv.), laver den økonomisk ansvarlige i rapportens tekstafsnit efter modtagelsen af kvitteringen en registrering, hvori han angiver leverandøren, de samlede omkostninger for produkter (idetailpriser), årsagerne til, at det er umuligt at poste på den foreskrevne måde.

Individuel leverandør

Detailhandlere køber ofte produkter fra befolkningen for at udvide deres sortiment. Disse produkter er af lav pris og høj kvalitet.

Køb foretages på grundlag af kontrakten. Forholdet mellem parterne i transaktionen er reguleret af normerne i kap. 30 GK (par. 1).

Et træk ved køb af varer er, at den ene af deltagerne er en borger, der ikke har status som individuel iværksætter, og den anden er en juridisk enhed. Aftalen mellem dem skal ifølge reglerne være skriftlig. Denne kontraktform er også nødvendig for, at virksomheden kan dokumentere sine omkostninger.

Procurement Act

Ved modtagelse af varer kan formularen OP-5 udstedes. Dette dokument blev godkendt ved dekret fra statens statistiske udvalg nr. 132 af 25. december. 1998 og er beregnet til cateringvirksomheder. Men ifølge en række eksperter er det ganske muligt at bruge det, når juridiske enheder køber produkter fra befolkningen. Organisationen kan desuden efter eget skøn udvikle et andet dokument, der vil udarbejde en ny modtagelse af varer. I dette tilfælde skal bestemmelserne i den føderale lov nr. 129 tages i betragtning.

Dokumentet er ligesom TTP'en udarbejdet i to kopier. Den første overføres til en person, den anden sendes til regnskabsafdelingen.

Vigtigt øjeblik

I form af OP-5 skal borger-leverandørens pasdata være til stede. Disse oplysninger vil virksomheden efterfølgende have brug for at afgive rapporter ombeløb udbet alt til enkeltpersoner.

Økonomisk ansvarlige arbejdere

Ved handelsvirksomheder er der som udgangspunkt udpeget en særlig medarbejder til at udføre operationer for at købe produkter fra befolkningen. Han bliver økonomisk ansvarlig efter ordre fra lederen af organisationen og indgår en passende aftale med arbejdsgiveren. Dette krav er til stede i paragraf 7.2 i retningslinjerne for bogføring og registrering af opbevaring, modtagelse og frigivelse af varer i brancheorganisationer.

Den ansvarlige medarbejder modtager et bestemt beløb under rapporten. Han foretager selvstændigt forlig med individuelle leverandører.

Ved afslutningen af købet giver den ansvarlige medarbejder regnskabsafdelingen en rapport om faktiske udgifter. Den er ledsaget af en købsakt og en kopi af fakturaen, der bekræfter overførslen af produkter til lageret.

Det næste forskudsbeløb udstedes først, efter at medarbejderen fuldt ud har redegjort for forbruget af de tidligere udstedte midler.

Baseret på de dokumenter, som den ansvarlige medarbejder har leveret til regnskabsafdelingen, afspejles varemodtagelsen i regnskabet. Produkter bogføres til faktiske omkostninger. En sådan regel er nedfældet i paragraf 5 i PBU 5/01.

moms

Som fastsat i skatteloven er enkeltpersoner ikke momsbetalere. Produkter købt hos borger-leverandører indeholder derfor ikke en "indgangsafgift". Dette bestemmer igen nogle træk ved salget af sådanne varer.

Skattegrundlag for videresalg af produkter,købt fra enkeltpersoner, beregnes ud fra forskellen mellem salgs- og anskaffelsesomkostningerne i overensstemmelse med paragraf 4 i paragraf 154 i artikel NK.

Modtagelse af varer og tjenester i "1C"

Refleksion af produktacceptoperationer udføres af et særligt dokument. Det kaldes "Modtagelse af varer og tjenester".

I mellemtiden er formålet med dette dokument ret bredt. Med dens hjælp formaliseres accepten af alle varer og materialer (inventar, såvel som tjenester).

Det er værd at sige, at udfyldning af dokumentet "Modtagelse af varer og tjenester" har nogle nuancer. Du skal kende dem for at undgå fejl under registreringen.

Dokumentindtastning

Registreringen af varemodtagelsen i "1C: 8.2" skal begynde med valget af afsnittet "Køb og salg". I navigationspanelet skal du klikke på linket "Modtagelse af varer og tjenesteydelser". Derefter åbnes en liste over dokumenter, der er indtastet tidligere i databasen.

Opret et nyt dokument ved at trykke på knappen "Tilføj".

Nogle felter i den åbnede formular er understreget med rødt. Oplysninger i dem skal indtastes uden fejl.

Her er en liste over detaljer:

• "Operationstype". Denne egenskab bestemmer typen af varemodtagelse. I "1C: 8.3", som i den tidligere version, er feltet som standard "køb, kommission". Oplysningerne kan forblive uændrede.
• "Organisation". Oplysninger om virksomheden skal være til stede uden fejl. Hvis oplysninger er givet afstandard, så når et nyt dokument er genereret, vil det automatisk blive erstattet i feltet. Hvis ansøgningen tager hensyn til data for flere virksomheder, og varemodtagelsen i "1C" ikke afspejles i hovedvirksomheden, skal oplysningerne indtastes manuelt.
• "Lager". Dette felt er valgfrit, hvis parametrene ikke indikerer, at regnskabet udføres af varehuse. Den tredje subconto (konto 41) vil afhænge af udformningen af dette felt i posteringerne på produktregnskabskontoen.
• "Modpart". Sælger er opført her. Det kan vælges fra biblioteket. Kontrakten og modparten kan også indgås på forhånd.

Når du indtaster oplysninger om kontrakten direkte fra telefonbogen, opstår der ofte fejl, når du udfylder attributten "type af kontrakt". Efterfølgende vil systemet ikke kunne identificere oplysningerne. Hvis du indtaster data fra kvitteringsdokumentet, vises den ønskede værdi automatisk i programmet. Formen for kontrakten skal angive "med leverandøren".

Forskudsbetaling

Denne rekvisit kan vælges fra listen:

• "automatisk";
• "læs ikke";
• "efter dokument".

Standard er første mulighed.

For automatisk modregning skal du opsætte regnskab for kvitteringer. Hertil anvendes registret "Afregningsregnskaber". Standard er sat til 60,02. Denne konto vil automatisk blive indsat i instruktionerne, hvorigennem forudbetalingen foretages.leverandør. Desuden er ca. 60.02 vil blive afspejlet i fanen "Afregningskonti" i kvitteringsdokumentet.

Programmet vil analysere tilstedeværelsen af en forudbetaling og, hvis kontosaldoen findes, vil det generere en bogføring til modregning.

Tabel "Produkter"

Det bruges til at afspejle listen over købte produkter. Indtastning udføres med knapperne "Tilføj" og "Valg". Sidstnævnte viser oplysninger fra opslagsbogen "Nomenclature". Det forenkler i høj grad processen med at udfylde tabellen.

I udvælgelsesformularen kan du søge, anmode om pris og mængde.

Når du har valgt positioner, skal du klikke på knappen "Overfør til dokument", og de vil automatisk blive overført til bordet.

momsregnskab

Skattesatsen udfyldes automatisk fra opslagsbogen "Nomenklatur". Indikatoren i kolonnen "Pris" inkluderer ikke moms.

I tabeldelen af dokumentet er der obligatoriske oplysninger "momskonto" og blot "Kontokonto". De kan indtastes manuelt. For at udfylde dem automatisk skal du oprette dataregistret "Produktregnskabskonti".

Prisstyring

Linket "Pris uden moms" vil omdirigere til fanen "Pris og valuta". Herfra styres rækkefølgen af udfyldning af prisindikatorerne i dokumentet, valutaen samt rækkefølgen af skatterefleksion.

Hvis pristypen er angivet i modpartens kontrakt, bestemmes den i dokumentetautomatisk.

Hvis "Pris inkl. moms" er angivet, kan du indtaste prisen inklusive moms i kolonnen.

Du kan ændre valutaen, hvis kontrakten med modparten giver mulighed for afregning i den. I dette tilfælde kan du indstille kursen og genberegne prisen.

Hvis afkrydsningsfeltet er sat til "Inkluder moms i prisen", kan du ikke allokere "indgående" moms ved at bogføre til DB inc. 19, og tilskrive det produktionsomkostningerne. Hvis den ikke er der, kommer der en indtastning i opslagene til db sch. 19.03.

Leverandørfaktura: registrering

Nederst i dokumentformularen er der felter til indtastning af dato og nummer på det indgående dokument. I nærheden er knappen "Tilmeld". Fakturaregistrering er påkrævet for momsregnskab.

Når du klikker på knappen ovenfor, indtastes et dokument kaldet "Faktura modtaget" med de nødvendige oplysninger taget fra kvitteringen. Hvis det allerede er indtastet tidligere, vil et link blive vist i dokumentformularen (i den nederste del). Den kan bruges til at åbne et dokument.

Yderligere bogmærke

Den bruges til at gemme det indgående nummer og dato. Her skal du angive detaljerne på fakturaen fra leverandøren. Nummer og dato på det udfærdigede dokument behøver ikke at blive erstattet af fakturadata.

Hvis afsenderen eller modtageren af varerne adskiller sig fra leverandøren og den organisation, der modtager produkterne, skal du i fanen "Yderligere" i de relevante detaljer vælge de relevante personer.

Syntetisk regnskab oganalytics

Handelsvirksomheder fører norm alt optegnelser både på lager og i regnskabsbilag. Revisorer kan kun bruge den syntetiske metode. På lageret føres til gengæld analytisk regnskab.

Sidst udført af:

• juridiske enheder og separate afdelinger;
• økonomisk ansvarlige medarbejdere;
• produktudvalg.

Analytik kan også udføres i en kontekst, der er praktisk for virksomheden.

Regnskab for produkter føres kun i overensstemmelse med den primære dokumentation i værdi eller både i værdi og fysisk. Den anden mulighed anses for at være den mest passende.

I begyndelsen af aktiviteten skal virksomheden bestemme metoden til opbevaring af produkter: sort eller batch. Regnskabsmetoden vil også afhænge af dette.

Partitionsmetoden er praktisk for organisationer, der implementerer:

• medicin;
• mad;
• kosmetik og andre produkter med en relativt kort holdbarhed.

Sortsmetoden involverer at opbevare kontokort eller en varebog. Hver enkelt vare og sort har sin egen side eller kort.

I regnskabsføring må oplysninger fra lagerregnskabsregistre ikke duplikeres. Med balancemetoden (driftsregnskabsmetoden) skal den specialist, der er ansvarlig for bogføring af produkter, periodisk kontrollere korrektheden af lageroptegnelserne. Fejl skal rettes straks efter opdagelse.

På den første dag i hver måned ifølge lagerregistreringerbalance dannes. Det angiver saldoen af produkter efter pris, mængde, navne og kvaliteter.