Beskatningsformer for individuelle iværksættere

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Hvilke former for beskatning findes i Rusland? Hvad skal en individuel iværksætter vælge i dette eller hint tilfælde? At forstå alt dette er ikke så svært, som det ser ud til. Faktisk er der flere skattesystemer i landet. Men der er mange forskellige betalinger. Det er dem, man skal være opmærksom på. Så hvordan kan en individuel iværksætter betale skat? Hvad skal du bruge for at vælge den ene eller anden form for beskatning? Hvad er fordele og ulemper ved hvert scenarie? Og hvilke systemer er mest efterspurgte blandt borgerne? Det er ikke så svært at svare på alt dette. Det er nok at vide lidt om hver beskatningsform. Og baseret på de modtagne oplysninger, stop ved en eller anden mulighed.

Generel liste

Så det første skridt er at forstå, hvad den fremtidige iværksætter kan vælge imellem. Hvilke former for beskatning finder sted i Rusland? Sagen er, at hvert scenarie har sine egne karakteristika. Og hvis de ikke tages i betragtning, kan du ikke kun "brænde ud" med virksomheden, men også stå i gæld tilstat.

Hvad er formerne for at betale skat? Individuelle iværksættere kan bruge et af følgende systemer:

• fælles system (BASIC);
• "forenklet" (USN);
• "imputation" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Som regel har patenter været meget efterspurgt på det seneste, samt et forenklet system. Men hvorfor? Hvad er funktionerne ved hver mulighed? Og hvordan kan du ændre skattebetalingssystemet i Rusland efter at have registreret en IP?

BASIC

Så den første mulighed er BASIC. Beskatningsformer for individuelle iværksættere vælges afhængigt af virksomheden. Det er trods alt ikke altid, at en eller anden mulighed anses for at være rentabel. Derfor bør du være opmærksom på funktionerne i hvert tilbud.

Det generelle skattesystem er den mest almindelige mulighed. Det kan altid bruges. Sæt norm alt til "standard". Det vil sige, at hvis en borger ikke angiver en særlig ordning for betaling af skat, vil han automatisk drive forretning i henhold til det generelle system.

For at vælge den rigtige form for udførelse af IP skal du se, hvilke kontante betalinger der skal foretages i et bestemt tilfælde. Under OSNO betaler borgere:

• skat på ejendom ejet af en iværksætter og involveret i erhvervslivet;
• moms på solgte varer og tjenester (18 % af værdien);
• indkomstskat (organisationer betaler 20 % af det samlede beløb i 2016, IP- 13%).

Derudover skal alt betale bidrag til Ruslands pensionsfond. Denne betaling er obligatorisk for alle skattesystemer. Kun i nogle tilfælde er det ikke. Denne faktor bør overvejes.

Fordele BASIC

Beskatningsformer i Rusland er allerede kendt. Men hvad er fordelene og ulemperne ved hver mulighed? Det generelle system kræver, som allerede set, betaling af et stort beløb. Denne mulighed er ikke egnet til små virksomheder med lave indkomster.

Bruges oftest af sælgere på grund af moms. Når alt kommer til alt, så kan du reducere mængden af penge, der betales til leverandører. BASIC kræver detaljeret rapportering, ledsaget af seriøst papirarbejde.

Som praksis viser, er denne mulighed perfekt for individuelle iværksættere, der planlægger at engagere sig i engroshandel. Som en analog - arbejde med store virksomheder, der har en forbindelse med moms. Ellers anbefales andre former for beskatning for individuelle iværksættere.

ECHN

Du kan f.eks. være opmærksom på ESHN. Dette er det mindst almindelige kontantbetalingssystem. Det gælder kun, når det drejer sig om virksomhed relateret til landbrugsaktiviteter. Eller rettere, med produktion.

Kræver seriøst papirarbejde, er praktisk t alt ikke efterspurgt. Derfor er det nok for iværksættere at vide om eksistensen af en sådan form for beskatning. Og ikke mere. I praksis forekommer en enkelt landbrugsafgift i enkeltstående tilfælde. Han blev især upopulær efterindførelse af patenter. Nu er ESHN det mest mislykkede system. Derfor giver det ingen mening at male det i detaljer.

Imputation

Den næste mulighed er en enkelt skat på imputeret indkomst. Denne form for beskatning kaldes populært for "imputation". Det er ikke i den største efterspørgsel. Og alt dette skyldes, at langt fra alle typer virksomheder har lov til at vælge UTII.

Det er let at gætte, at denne mulighed indebærer, at visse skatter vil blive bet alt. Beskatningsformer, afhængigt af en bestemt sag, tillader betaling af forskellige bøder. Hvilke afgifter betales med UTII?

Han er den eneste. Det er det, man kalder - en enkelt skat på imputeret indkomst. I analogi med systemet. Erstatter skat på ejendom, indkomst og moms. Betalingen er fastsat i henhold til typen af virksomhed.

Fordele og ulemper ved "imputation"

En iværksætter kan næsten til enhver tid vælge skatteformen. Hvad er fordele og ulemper ved UTII? Hvem anbefales at bruge denne type skattebetaling og hvornår?

Sagen er, at kun papirarbejde såvel som detaljeret rapportering er blandt minusserne. Du skal udfylde en masse dokumenter, føre kvartalsrapporter, og alt dette på trods af, at der kun betales én skat.

Kun små virksomheder kan vælge UTII. Hvis en anden organisations andel i virksomheden er mere end 25 %, eller virksomheden beskæftiger mere end 100 ansatte, er "imputationen" ikkeanvendt. Dette er forbudt.

Fordelene omfatter manglen på afhængighed af indkomst, samt muligheden for at reducere forsikringspræmier på bekostning af deres underordnede. UTII vælges, når det er muligt.

Om patenter

Dette er sådan en interessant UTII-form. Iværksættere er meget opmærksomme på skattesystemet i Rusland. Afhængigt af den valgte type skattebetaling afhænger en virksomheds succes ofte. Mere præcist, hvad vil være fortjenesten for iværksætteren.

Den moderne version er patentsystemet. Måske den mest succesrige mulighed for dem, der ønsker at prøve sig selv i en bestemt virksomhed. Indebærer det faktiske fravær af skatter. Det minder lidt om UTII - det er kun gyldigt for visse typer aktiviteter.

Borger, der bruger dette system, skal købe et patent i en vis periode. Og så roligt føre forretninger. Denne mulighed indebærer ikke flere funktioner.

Vælg, om der skal patenteres

Beskatningsformer i Rusland - det er det, der bliver givet seriøs opmærksomhed. Der bør lægges vægt på patenter, hvis aktiviteten i princippet tillader brugen af dette system. Hvad er fordele og ulemper ved dette scenarie?

Ulempe - dette er patentets begrænsede gyldighed, de forskellige omkostninger ved dokumentet i visse regioner, umuligheden af at erhverve den passende tilladelse til hele virksomheden. Kun visse områder giver dig mulighed for at vælge denne form for skattebetaling.

Patentsystemet har flere fordele. Minimum papirarbejde, nejyderligere skatter og afgifter. Der betales patent, derefter føres kun en særlig hovedbog. Det er godt at bruge sådan et system til at teste din styrke. Du kan købe et patent for kun en måned og derefter se, om du kan bygge en virksomhed op eller ej.

USN

Den mest populære forretningsmulighed for individuelle iværksættere er en forenklet form for beskatning. Denne mulighed er almindelig blandt nybegyndere og iværksættere. Giver dig mulighed for at betale det mindste beløb. Samtidig er den langt fra velegnet til alle typer aktiviteter.

Generelt er der ingen begrænsninger for det forenklede skattesystem. Men i nogle tilfælde anses denne mulighed for at være ekstremt urentabel. Som regel foretager iværksættere flere betalinger:

• indkomstskat;
• forsikringspræmier.

Skatter betales én gang om året, rapportering indsendes også én gang hver 12. måned ved udgangen af skatterapporteringsperioden. "Forenklet" kan kræve et andet beløb. Det hele afhænger af iværksætterens udgifter og indkomst.

Fra fortjeneste og omkostninger

Hvad er interessant ved den undersøgte skatteformular? Det forenklede skattesystem er det mest populære valg blandt iværksættere. Nu bruges patenter sammen med det forenklede skattesystem.

Det er allerede blevet sagt, at "forenklet" kan kræve en række pengebeløb. Meget afhænger af udgifter og indtægter. Denne form for beskatning bruger to systemer:

1. Indkomstbetalinger. Det anvendes i mangel af udgifter eller i tilfælde af deresubetydelighed. I dette tilfælde skal du betale staten 6 % af det årlige overskud.
2. Indkomst-udgiftsbetalinger. Bruges til at reducere skattegrundlaget gennem udgifter. Der udbetales fra 5 til 15 % af overskuddet, som tilbagestår efter fradrag. Tjek hver region for nøjagtige oplysninger.

Ofte bruger selvstændige iværksættere den første mulighed. Derfor forbinder mange det forenklede skattesystem med skatter på 6 %. Det mest profitable system for nystartede iværksættere. Overgangen til et forenklet system er velkendt for mange.

Vælg eller flyt

Hvordan vælger eller skifter man til et eller andet skattesystem? Generelt udføres denne handling som regel direkte ved registrering af en borger som en individuel iværksætter. Det forudvalgte skattebetalingssystem medfører minimale gener. Derfor anbefales det straks at tage stilling til, hvilken mulighed der passer til virksomheden. Som regel er borgere engageret i registrering af individuelle iværksættere, når de ved præcist i henhold til hvilken ordning de skal betale skat. Norm alt er en eller anden måde at betale skattebidrag på angivet i registreringsansøgningen. Men du kan vælge den ene eller den anden form på næsten ethvert tidspunkt i din virksomhed.

Hvilke begrænsninger pålægges i dette tilfælde? Sagen er den:

1. BASIC vil automatisk blive anvendt, hvis borgeren ikke specificerede en særlig ordning, da han åbnede en IP.
2. Overgangen til en forenklet form for beskatning er mulig inden for 30 dage fra datoen for åbning af en virksomhed. Sådan en regelgyldig til at anvende det forenklede skattesystem i det år, sagen blev indledt. Eller frem til 31. december – så vil "forenklingen" være gældende næste år. Og i første omgang skal du arbejde på BASIC.
3. UTII åbner inden for 5 dage efter åbning af en virksomhed. For at være mere præcis, fra åbningen af IP. Bemærk, der er nogle begrænsninger. Det anbefales at lære om dem i hver region separat.
4. Patenter købes på forhånd. Hvis en person ønsker at åbne en individuel iværksætter og bruge patentsystemet, skal du 10 dage før registrering kontakte skattekontoret med en tilsvarende ansøgning. Det næste trin er at betale for dokumentet. Og først da er forretningsaktiviteten formaliseret.
5. ESKhN er som regel registreret inden for en måned fra datoen for åbningen af IP. Efter indførelsen af patenter forekommer det næsten aldrig i praksis.

Så hvad skal man vælge

Så hvilken form for beskatning skal en individuel iværksætter vælge? Som praksis viser, er USN med 6% skatter såvel som patenter i stor efterspørgsel. Dernæst kommer UTII. Et BASIC-valg anbefales, når det kommer til aktivt engrossalg samt samarbejde med virksomheder med moms.

Faktisk skal enhver iværksætter selv bestemme, hvad der vil være gavnligt for en bestemt aktivitet. Begyndere kan rådes til at begynde at bruge et patent. Og allerede på baggrund af de indhøstede erfaringer åbne aktiviteter for den ene eller anden form for beskatning. Dette er en god mulighed, der giver dig mulighed for at tjekke, hvordan virksomheden vilvellykket.

Hvis en person planlægger at arbejde for sig selv uden underordnede, anbefales "forenkling". Eller efterlad et patent - her er det allerede, hvad iværksætteren vil have. Det er langt fra altid muligt at vælge et patentsystem til at betale skat. Men hvis der er en sådan chance, er det bedre at bruge den til at teste din egen styrke.