Skuldebrevkaution. Typer og regler for udstedelse af veksler

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Sikkerhed, hvis udstedelse og cirkulation er reguleret af vekselloven, kaldes en veksel. Dens formål er at betale en persons (det vil sige skyldnerens) gæld til en anden person (det vil sige kreditoren) kontant. Rettighederne til denne type værdipapirer kan overføres til en tredjepart uden udstederens samtykke, men efter ordre fra ejeren.

Skuldebrev er anerkendt som den originale form for alle værdipapirer. Det er den første, den tidligste varecirkulationsværdipapir i verden, hvorfra alle andre typer værdipapirer i en eller anden grad stammer fra. Og selve regningen erstattede IOU.

I dag er vekselen stadig aktiv, men dens plads i værdipapirverdenen er mere end beskeden sammenlignet med obligationer eller aktier.

Hvad er forskellen

Et gældsbrev er et gældspapir, mens en aktie er en egenkapital. De er kun forenet af lånekapital og ikke dens produktive eller vareform.

Et gældsbrev adskiller sig fra en obligation i flere træk, der stammer fra virkelige formerderes eksistens som værdipapirer:

- en veksel kan bruges som et middel til afregning eller betaling, hvilket er absolut forbudt for obligationer;

- udstedelse af obligationer skal registreres af staten, dette er ikke fastsat for veksler;

- en obligation kan sælges i henhold til en salgs- og købsaftale, en veksel kan kun sælges efter ordre fra den person, der ejer den;

- en obligation - udstedelsespapir, en veksel har en privat karakter (selvom der er store partier af veksler på markedet), osv.

To former for regninger

Dette er almindeligt anerkendte typer - gældsbrev og veksel.

Den første, nogle gange kaldet et solo-gældsbrev, er en ubetinget (eller ubetinget) forpligtelse til at betale en monetær gæld til en kreditor. Og kun på de vilkår, der er angivet i lovforslaget. Faktisk er dette en IOU fra betaleren.

Et gældsbrev udstedes på grundlag af en varetransaktion, hvis køber ikke har det nødvendige beløb til at betale. I stedet udstedes denne sikkerhed, for hvilken sælger efter et nærmere fastsat tidsrum skal modtage det i gældsbrevet angivne beløb. I slutningen af løbetiden præsenterer indehaveren af vekselen køberen (det vil sige skyldneren) en veksel, modtager sine penge. Og skyldneren får denne sikkerhed, som nu anses for indfriet. Et gældsbrev udstedes i kreditors navn.

Den anden regning, kaldet et udkast, er en ordre, der anses for ubetinget, fra den person, der udstedte den til sin debitor med betingelsen om at betale det i papiret foreskrevne beløb til en tredjemand (vekselindehaveren). Altså oversættelseen veksel er et skriftligt dokument, der indeholder en ordre om at overføre det angivne beløb til en tredjepart.

Betydningen af en veksel fremgår tydeligt af navnet - den overfører en gæld fra én person til en anden. I de fleste tilfælde er skuffen (den, der udsteder papiret) samtidig debitor for en person og kreditor for en anden. Derfor kræver vekselen, at debitor ikke betaler til skuffen, men direkte til kreditor.

Oplysninger om en regning som sikkerhed

Enhver sikkerhed er et strengt formelt dokument. Derfor er udstedelse af enhver form for gældsbrev underlagt særlige regler.

Skuldebrevsoplysninger:

- vekslemærke, det vil sige en indikation af, at dette er et "gældsbrev";

- forpligtelsen til at betale et bestemt beløb er ikke betinget;

- beløbet er angivet i tal og ord (rettelser gør papiret ugyldigt);

- tidspunkt for betaling af gæld;

- mødested med indehaveren;

- navn og adresse på betalingsmodtageren (eller hvis ordre betalingen foretages);

- sted og fuld dato for udarbejdelse af regningen;

- skuffens underskrift (kun håndskrevet).

Detaljer om en veksel adskiller sig kun i vekselen ("veksler"), det ubetingede krav om at betale et bestemt beløb på dette papir, samt navnet på betaleren og hans placering.

Beløb som støtte for en regning

Både i gældsbrevet og i vekselen er gældens størrelse angivettal og duplikeret i ord. I tilfælde af deres uoverensstemmelse anses regningen for udstedt for det beløb, der er angivet med ord. Er der flere, gælder det mindre beløb. Lovmæssige krav tillader ikke at opdele gæld i flere dele eller vilkår. For regningen er anerkendt som en abstrakt forpligtelse til at betale et specificeret beløb, uanset årsagen til dens udstedelse.

Det er tilladt at udstede en regning med beløbet angivet med renter. De kan indgå i den samlede betaling eller specificeres separat. Renten træder desuden i kraft, hvis vekselen har en betalingsdato ved fremvisning eller inden for en bestemt periode fra fremlæggelse. I andre tilfælde, selvom satsen er angivet, har betaleren ret til ikke at betale renter.

Debitors adresse og navn

Hvis regningsbetaleren er en registreret juridisk enhed, skal den fulde juridiske adresse og navn angives som et krav. Hvis skyldneren er en person, er hans fulde navn, efternavn og patronym samt registreringssted og pasdata angivet fuldt ud. For et gældsbrev er dette tilstrækkeligt. I en veksel er skuffen og debitor forskellige personer. Derfor er både den anden adresse og personens navn tilføjet til detaljerne i dette papir.

Betalingstilstand

Et gældsbrev udstedes af debitor, så han skriver i papiret sin forpligtelse til at betale det krævede beløb.

En veksel udstedes af kreditor til betaleren, men med betingelsen om at betale gælden til tredjemand - trækkerens kreditor. Derfor indeholder vekselen ikke en forpligtelse, men et krav om at betale gælden.

Skuldebrevs løbetid

Lovgivningsmæssigt er de etableret som følger:

- "Ved præsentation." Det vil sige, at så snart regningen er fremlagt, betales der. Dette skal ske inden for et år fra udstedelsesdatoen for lovforslaget, medmindre en bestemt dato er angivet heri. I tilfælde af forsinkelse bliver regningen ugyldig.

- "På et bestemt tidspunkt efter præsentationen." Betaling af gælden sker efter den aft alte tid efter fremlæggelsesdatoen. Dette skal noteres på forsiden af vekselen. Dette mærke vil være det faktiske samtykke til tilbagelevering af gælden eller protestdagen i accepten.

- "I en vis periode fra udarbejdelsen" - returneringen sker efter det angivne antal dage fra datoen for udarbejdelsen af regningen.

- "På en bestemt dag" - betalingen af gælden skal ske på den dag, der er angivet i værdipapiret.

I mangel af en termin kan en veksel fremvises til betaling inden for et år fra datoen for dens udførelse. Hvis dato og betalingsperiode ikke er angivet på papiret samtidig, er regningen ugyldig.

Sted for indfrielse af gæld

Medmindre andet er angivet i sikkerhedsstillelsen, er betalingsstedet debitors placering. Hvis betalingsstedet og betalerens placering ikke er angivet på regningen, bliver den ugyldig. Samt med de angivne flere betalingssteder.

Dato og sted for papirsamling

Placeringen af debitor og stedet for registrering af regningen kan ikkesammenfald. Men hvis udfærdigelsesstedet ikke er angivet i regningens form, anses papiret for udstedt på det sted, der ligger ved siden af skyldnerens navn. Hvis regningen ikke indeholder nogen af de angivne steder, eller den er ikke-eksisterende, anerkendes sikkerheden som ugyldig.

Datoen for udarbejdelse af en regning er en meget vigtig egenskab, da den starter nedtællingen af betalingsperioden og forpligtelsesperioden på regningen. Den er ugyldig, hvis en urealistisk kompileringsdato er angivet.

Signatur

Det er placeret under debitors fulde navn og placering i nederste højre hjørne, og kun i hånden. Hvis dokumentet er underskrevet af en juridisk enhed, kræves der ud over hans underskrift også underskrift fra regnskabschefen og virksomhedens segl. Regningens ugyldighed vil blive anerkendt i mangel af underskrift/underskrifter. Og også hvis dokumentet er underskrevet af ikke-eksisterende personer eller dem, der ikke har ret til at underskrive det.

Garantier

For både et gældsbrev og en veksel giver reglerne en yderligere garanti for betaling på et accepteret værdipapir gennem udstedelse af en vekselgaranti (aval). Den leveres af en tredjepart (oftest en bank) både for hovedbetaleren og for enhver anden person, der er ansvarlig for regningen.

Aval er en speciel inskription på forsiden af dokumentet eller på et ekstra ark (allonge). Det angiver: for hvem bankgarantien blev udstedt, dato og sted for dens udstedelse. Og også sætte segl af banken og underskrifter af dens første embedsmænd. "Betragt som aval" - dette udtryk er anerkendt som en klassiker. Men det er muligt at bruge enhver anden, passende i betydningen.

Vedselsgaranten (avalist) hæfter solidarisk. Hvis garanten har bet alt for papiret, overgår rettighederne fra dokumentet til ham.

Kun en finansiel institution kan optræde som garant. Det vil sige, at en person og endda en juridisk enhed, uanset hvor solvent den måtte være, ikke kan give garanti for en veksel.

Hvad giver en garanti

Der er en række årsager, der ikke bidrager til udviklingen af regningscirkulationen i vores land. Her er nogle af dem:

- mistillid til personer (individuelle eller juridiske), der har udstedt regningen;

- mulighed for bedrageri;

- fraværet i vores land af et system til fastsættelse og regnskabsføring af regninger;

- reglerne og reglerne for hurtig opkrævning af regningsbeløbet fra hovedbetaleren, der nægtede at betale (eller hans insolvens) osv. er ikke foreskrevet

Vores lovgivning sætter vekselen blandt andre værdipapirer i den laveste position, og dette sikrer, at i tilfælde af konkurs i skuffen vil erstatningssagen være den sidste i køen.

Retssagsprocedurer for sådanne økonomiske krav trækker ud i meget lang tid, og ingen giver garanti for et positivt resultat. Derfor forsøger kreditorer at beskytte sig selv yderligere ved at udstede en aval. Uanset hvilket formål en veksel er disponeret til, bliver veksleren deltager i vekselen. Og om rettigheder lige med andre underskrivere af dokumentet.

Hvad risikerer modtageren

Mærkeligt nok, men en vekselgaranti giver ikke en 100 % garanti for tilbagebetaling. Derfor skal en række visse regler overholdes ved udarbejdelse af et dokument. De vil hjælpe med at minimere mulige problemer. Det er usandsynligt, at det vil være muligt at komme af med alle, hvilket formentlig er grunden til, at regningen betragtes som en højrisikoværdipapir.

Først og fremmest er det nødvendigt at konsultere en højt kvalificeret advokat, som kender alle nuancerne i lovforslaget. Han begynder sit arbejde med at kontrollere registreringen af et værdipapir og en garanti for det. Enhver typografiske fejl, typografiske fejl eller unøjagtigheder i dataene kan tjene som årsag til, at skuffen vil nægte at betale med formuleringen "formfejl".

For det andet tjekker advokaten kautionisten. Desuden er solvens ikke det vigtigste. Du skal være opmærksom på organisationens (firmaets) charter. Nogle gange er der i lovformen fastsat en bestemmelse om forbud mod transaktioner i forbindelse med en vekselgaranti. Og hvis ikke desto mindre en embedsmand i en sådan organisation (firma) underskrev gældsbrevet, falder ansvaret for avalen på ham. Sandt nok vil overskridelse af autoritet blive straffet. Der er tilfælde, hvor kun virksomhedens leder kan give en aval, og selv hans første stedfortræder har ikke en sådan ret. En garanti givet af en sådan person medfører naturligvis også alvorlige vanskeligheder.

Her skal det bemærkes, at avalisten altid risikerer at underskrive et gældsbrev. Når alt kommer til alt, firmaet (eller enkeltpersonen), der udstedte regningen og afviste denløn, flytter alt ansvar til kautionisten. Russisk lovgivning i denne henseende er altid urokkelig. Selvom det er bevist, at skuffen oprindeligt havde ondsindet hensigt, og han havde til hensigt at vildlede kautionisten med sine handlinger, vil selv dette ikke fritage ham for ansvar. Det vil sige, at du stadig skal betale gælden.

Køb af regninger

Denne procedure anses for at være en af de mest pålidelige og populære blandt lignende finansielle instrumenter på værdipapirmarkedet. At købe en regning er ikke kun et rentabelt betalingsmiddel, men også en mulighed for en vellykket investering.

Indkomst kan give den såkaldte regningsrente. De opkræves af gældsbeløbet angivet i gældsbrevet. Rentebærende veksler udstedes kun "til syne", "til syne, dog tidligst en kendt dato", og ligeledes "inden for en vis frist fra fremlæggelse". Beregningen foretages for hele den periode (antal dage), hvor sikkerheden er indeholdt af vekselindehaveren. Periodens startdato er datoen for udarbejdelsen af regningen eller nummeret skrevet i dokumentets tekst. Desuden specificerer civilloven, at nedtællingen starter fra den næste dag fra de beskrevne datoer. Og Bank of Russia giver en sådan forklaring: Dagen for den faktiske placering af regningen er ikke inkluderet i faktureringsperioden for regningsrenter.

Slutdatoen for renteperioden er udløbsdatoen (inklusive). Renteberegningsperioden kan naturligvis ikke være længere end fristen for at stille sikkerheden til betaling.

Tilder betaler renter af en veksel, er der indført en bestemt procedure for at finde antallet af cirkulationsdage for et værdipapir pr. måned. De beregnes som følger:

- hvis der påløber renter i den første måned - fra begyndelsen til den sidste dag i denne måned;

- hvis der påløber renter i præsentationsmåneden - fra den første dag i den aktuelle måned til den dag, der er angivet for præsentationen;

- hvis i en anden måned - antallet af kalenderdage.