Hvordan får man den overskydende skat tilbage? Afregning eller tilbagebetaling af overbetaling. skatterefusionsbrev

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Iværksættere betaler skat, når de udfører deres aktiviteter. Ofte er der situationer med overbetaling. At foretage en større betaling forekommer også for enkeltpersoner. Dette skyldes forskellige årsager. Du skal vide, hvordan du får en skatterefusion.

Hvad betaler enkeltpersoner?

Borgere i Den Russiske Føderation betaler følgende gebyrer:

1. NDFL. De fradrag, der opkræves fra enkeltpersoner, går til det føderale budget. Det tages for forskellige indkomster. For eksempel opkræves personlig indkomstskat af løn fra arbejdsgivere. Det betales af borgere i Den Russiske Føderation, udenlandske personer og statsløse personer.
2. På ejendom. Denne skat betragtes som lokal. Det opkræves for lejligheder, huse, andre boliger, bygninger, køretøjer, undtagen biler og motorcykler. Der betales hvert år.
3. Transport. Betalerne er ejerne af transporten. Afgiften betales før vedligeholdelse, til beregningen bør du kende kraften og mindstelønnen.
4. Til donation. Når du modtager ejendom som gave, skal du betale skat. Men dette vil kun være, hvis prisen på den arvede ejendom er mere end 850 mindstelønninger og mere end 80 mindstelønninger meddoneret.
5. Land. Skatten opkræves på landbrugsjord, jord, der er modtaget af en privatperson til subsidiært landbrug, boligbyggeri.

Hvad betaler IP for?

Iværksættere skal foretage følgende betalinger:

1. USN. For at arbejde under dette system skal den enkelte iværksætter overholde begrænsningerne for beskæftigede. Der er krav til restværdi og indkomst.
2. UTII. Den Russiske Føderations skattelov giver en liste over typer aktiviteter, når en iværksætter kan udføre sine aktiviteter under dette system.
3. BASIC. Hvis en individuel iværksætter har en stor omsætning, anvendes dette system.
4. PSN. Hvis en individuel iværksætter arbejder på de typer aktiviteter, der er inkluderet i patentsystemet, kan du skifte til det.

LLC betaler UTII, UAT, BASIC, STS. Enhver betaling kan resultere i en overbetaling, der kan refunderes eller modregnes i et andet gebyr.

Er det muligt at returnere?

Hvis der opdages en overbetaling på betalinger, skal du først forstå, hvorfor dette skete. Dette fænomen opstår norm alt i følgende tilfælde:

1. Fejl ved beregning af skatter.
2. Hvis der er flere forudbetalinger baseret på årets resultater sammenlignet med den årlige erklæring.
3. Brug af skattefordele, når betaling og hævning foretages sammen baseret på beslutningen fra Federal Tax Service.

Overbetalingen returneres, når skattevæsenet er enig i dette faktum. Den Russiske Føderations skattelov siger, at IFTS er forpligtet inden for 10 dage fra datoen for opdagelsen af overskuddetunderrette betaleren herom for at træffe afgørelse. Men det sker sjældent.

Skatteyderen kan også ansøge om skatterefusion. Men først skal han forlige sig med IFTS ifølge beregningerne. Dette må ikke gennemføres, så vil kontrollørerne, når der opstår spørgsmål, anmode om dokumenter om overskuddet. Tilbagebetaling af for meget bet alt skat er kun mulig, hvis der ikke er gået 3 år på datoen for overbetaling.

Hvis dette fænomen opstod på grund af skattemyndighederne, udføres returneringen inden for en måned fra opdagelsestidspunktet eller fra gyldighedsdatoen for retsafgørelsen. Men i den sidste situation kan IFTS bruge tiden inden for 3 måneder til at tjekke og træffe en beslutning.

Hvornår er ingen refusion mulig?

Der er også tilfælde, hvor IFTS nægter at returnere overbetalingen. Ofte er årsagen hertil, at skatteyderen missede forældelsesfristen - 3 år, hvis denne er opstået ved virksomhedens skyld. Der gives 1 måned for tilfælde, hvor vinen er til kontrol.

I dette tilfælde har rollen bevis på tidspunktet for opdagelsen af faktum. Hvis betaleren kan stille dem til rådighed, vil det med rettens hjælp være muligt at tilbageføre det overskydende. Afslag følger også ved tilstedeværelse af restancer hos virksomheden før budgettet. Siden da gennemfører IFTS stadig en ikke-acceptmodregningsprocedure.

Returnering eller forskydning?

Før du lærer, hvordan du returnerer en overbetaling af skat, bør du finde ud af, hvilke handlinger der er mulige i dette tilfælde. Når alt kommer til alt, er hvert af dokumenterne udformet forskelligt. Udover en tilbagebetaling, en overbetaling vedrskat, kan modregnes i de eksisterende forpligtelser over for budgettet. Men der er en begrænsning. Det udføres kun for skatter inden for samme budget. Beslutningen om at returnere eller modregne træffes norm alt kun af skatteyderne. Enhver bør selv bestemme, hvilken af disse procedurer der er bedst.

Skatteprofessionelle vælger norm alt offset, for så er der ingen grund til at returnere pengene. Derfor er denne proces hurtigere, desuden er der behov for færre dokumenter. Den status, hvor overskuddet opstod, har også betydning. Hvis beløbene ved overbetaling til skatteagenter ikke tages i betragtning, kan de kun returneres.

Detection

Både skattemyndighederne og betaleren kan opdage en overbetaling. Den anden mulighed er den mest almindelige. For nogle skatter betales forudbetalinger månedligt eller kvartalsvis. Derfor vil overskuddet på disse skatter blive fastsat efter udarbejdelsen af årsrapporten.

Mange erklæringer kræver instruktioner om, hvordan man indberetter forudbetalinger og årlige skattebeløb. Derfor registreres overbetalinger i rapporten. Denne situation opstår også, hvis der kræves en præcisering af indberetningen, hvorefter beløbet af forpligtelsen til budgettet på grund af ydelser eller af anden grund nedsættes.

Unøjagtigheder i betalingsordrer er ofte tilladt under overførsel af skatter. Derfor kan du opdage en overbetaling, hvis pengene er krediteret det forkerte sted ved løbende at foretage afstemninger med budgettet. Du kan afgøre, om der er et overskud på følgende måder:

1. Inspektøren ringer eller sender et brev. PÅI dette tilfælde skal du skrive ned, hvor opkaldet kom fra, hvilken skat sagen drejer sig om, og hvad overbetalingen er. Ofte kræves der yderligere papirarbejde til bekræftelse.
2. Brug af en personlig konto på den officielle skatteressource. Hvis en virksomhed eller en individuel iværksætter har en kvalificeret EDS, så vil det være muligt at indtaste skatteyderens personlige konto gratis. På denne måde kan du holde styr på under- og overbetalinger.

Uanset hvordan overtrædelsen afsløres, skal du vide, hvordan du tilbagebetaler for meget bet alt skat. Denne procedure er udarbejdet i henhold til almindeligt anerkendte regler.

Returprocedure

Hvis en institution eller en individuel iværksætter finder det bet alte overskud, kan de returneres eller modregnes i en anden betaling. Hvordan får jeg min skat tilbage? Hvis organisationen beslutter at vende tilbage til den løbende konto, skal du skrive en ansøgning. Den er kompileret i form af KND 1150058.

En ansøgning om tilbagebetaling af midler til en bankkonto ligner en erklæring. Det er nødvendigt at skrive virksomhedens navn, beløbet for overbetalingen, CCC for skat, kontooplysninger. Når den er afsluttet, kan ansøgningen indsendes:

1. På papirform personligt af betaleren eller af en repræsentant på grundlag af en fuldmagt.
2. Mail med kvittering for modtagelsen.
3. I elektronisk form, men så er en digital signatur påkrævet.

Returproceduren er opdelt i følgende trin:

1. Beslutning af overbetaling. Dette sker under loven om afstemning af skatter. Ifølge dette dokument vil det være muligt at identificere, vedhvilke betalinger og hvor meget der er et overskud.
2. Udarbejdelse af en ansøgning. Den registrerer oplysninger om institutionen, beløbet og kontooplysninger.
3. Send ansøgningen på enhver bekvem måde.
4. Få resultaterne efter 10 dage. Hvis der kommer et afslag, skal der udarbejdes dokumenter til retten.
5. Menge overføres hele måneden.
6. Hvis der ikke var nogen tilmelding ved slutningen af tiden, skal du skrive en klage til en højere myndighed og forberede papirer til retten.

Skattefradrag

I stedet for en overbetaling af skatter for en juridisk enhed, kan dens modregning udføres. Du kan gøre dette:

1. For fremtidig betaling af det samme gebyr.
2. At betale endnu en skattegæld.

Med modregning af overbetaling af skatter skal du følge reglen - kun at udligne betalingen inden for budgettet for dette niveau. Det viser sig, at overbetaling af føderal skat kun krediteres en anden føderal skat. Federal Tax Service kan selvstændigt udføre en modregning med en underbetaling for et andet gebyr. Virksomhedstilladelse er så ikke nødvendig.

For at gennemføre testen skal du indsende en ansøgning i form af KND 1150057. Dette gøres på 3 måder:

1. Personligt eller gennem en repræsentant.
2. Mail.
3. 3Brug af internettet.

Modregning er tilladt inden for 3 år fra datoen for overbetalingen.

Deadlines

Hvis virksomheden ønsker at udligne overskuddet, kræves der en ansøgning til Federal Tax Service. Skattemyndigheder er forpligtet til at behandle dokumentet inden for 10 dage og derefter meddele afgørelsen inden for 5 dage. Hvis ende besluttede selv at tage afsted, så sker dette inden for 10 dage fra opdagelsesdatoen. Myndigheden skal underrette beslutningen inden for 5 dage.

Hvis beløbet er større end underbetalingen, udføres skattefradraget, og saldoen krediteres den løbende konto for måneden. I tilfælde af overtrædelse af denne frist er betaleren berettiget til renter.

Beregning

For at beregne gebyrets størrelse skal du bruge skatteberegneren. Det kan fx bruges til at beregne transportgebyret. På den officielle hjemmeside for skatten er der sådanne lommeregnere. Du skal indtaste:

1. Bilens år.
2. View.
3. Antal måneders ejerskab.
4. Motorkraft.

Du skal klikke på knappen "Næste". Skatteberegneren giver dig mulighed for at beregne den nøjagtige betaling, som alle bilister skal betale.

Forkert skatteafskrivning

Skattemyndigheden har ret til at trække ubet alte skatter, bøder og bøder fra betaleren uden tilladelse fra betaleren. Ofte sker disse handlinger fejlagtigt, for eksempel kom en betalingsordre ikke til myndigheden, eller betaleren lavede en fejl og angav de forkerte detaljer. I dette tilfælde skal skattemyndighederne returnere de ulovligt indbet alte beløb.

Hvis virksomheden har skattegæld, kan en del af denne betaling bruges på at betale dem. Resten af pengene vil blive returneret. For at vende tilbage skal du indsende en ansøgning til Federal Tax Service, som er skrevet i fri form. Den angiver omstændighederne, vedhæfter et støttepapir og angiver bankoplysninger.

Erklæring følgerfil inden 1 måned fra datoen for ulovlig afskrivning. Hvis denne periode overses, er returneringen kun mulig ved en domstolsafgørelse. Dette ydes i 3 år. Ansøgningen behandles inden for 10 dage. Derefter gives 1 måned til at returnere beløbet til den løbende konto.

Udarbejdelse af en ansøgning

For at sende et brev om tilbagebetaling af en overbetaling af skat, skal du udfylde en ansøgning. Hvis betaleren henvender sig til skattetjenesten, behandles ansøgningen af Federal Tax Service. Dokumentation skal ske omhyggeligt. Du skal angive årsagen til, at du skal returnere. Overbetaling af indkomstskat eller anden betaling sker på samme måde. Ansøgningen skal indeholde følgende detaljer:

1. Navn på afdelingen af Federal Tax Service.
2. Adresse på myndighedens placering.
3. Navn på organisationen, fulde navn på ansøgeren eller den enkelte iværksætter.
4. Foundation.
5. CBC og betalingsdato.
6. OKTMO og det bet alte beløb.
7. Beløb, der skal returneres.
8. Oplysninger om den konto, hvortil du skal sende gebyret.

I slutningen er datoen og ansøgerens underskrift. Hvis betaleren er en person, skal betalerens TIN registreres. For at angive årsagen skal du henvise til bekræftelsen af betalingen og dokumentet. Sådan ansøges der om overbetaling af transportafgift og andre betalinger.

Hvis skattekontoret ikke returnerer pengene - hvad skal man gøre?

Skattemyndighederne kan forsinke behandlingen af ansøgningen og returneringsproceduren. Så er der ingen grund til at spilde tid, du bør handle aktivt. Først skal du kontrollere, om alt i dokumentet er korrekt. Hvis skattemyndighederne nægter at acceptere ansøgningen, skal du sende den med anbefalet post eller via internettet. I sidstnævnte tilfælde skal der være en kvalificeret EDS.

Under en samtale med en medarbejder i Federal Tax Service, skal det nævnes, at skatteloven sætter en frist for tilbagebetaling af skat inden for en måned fra datoen for modtagelse af ansøgningen. Hvis der efter denne afgiftsperiode ikke er foretaget nogen handling, skal klager skrives. Dette skal kun ske skriftligt, pr. post. Ifølge loven skal svaret også være skriftligt. Det er ikke nødvendigt at ringe og mundtligt løse problemet. Disse anker bliver ikke registreret, desuden kan de sige alt, der er passende, og under retssagen vil det ikke være muligt at optage dette i sagen.

Hvis fristerne er overskredet, og der ikke var nogen tilbagevenden, bør du udarbejde en ansøgning til retten. Det fastsætter kravene til tilbagelevering af ikke kun overskuddet, men også renter for forsinkelser. Som praksis viser, løses norm alt alle sager i betalerens retning. Retten accepterer kun skatteparten i tilfælde af overtrædelser i udførelsen af dokumentation.

Documents

Når der betales for meget ejendomsskat eller anden betaling, skal nogle dokumenter udarbejdes:

1. pas.
2. Betalingspapirer.
3. Kontooplysninger.
4. TIN.
5. Certifikat for registrering.
6. Skatteangivelse.
7. Dokumenter, der bekræfter behovet for at betale skat.

Ingen andet papirarbejde er nødvendigt. Kopier af disse dokumenter er vedlagt. Nøjagtige oplysninger vedrpapirer, der er nødvendige under verificeringen af rigtigheden af at betale skat, skal du finde ud af fra Federal Tax Service. De vil bede dig om oplysninger om alle betalinger.

Vilkår for enkeltpersoner

I dette tilfælde gælder de samme frister som for organisationer. Hvilken FTS skal jeg kontakte? Ansøgningen indsendes til det organ, der fører skatteregistreringer for organisationen eller borgeren. Med andre ord skal alle skatteinstitutter, som betaleren er registreret i, tage imod ansøgninger. Derfor kan du kontakte:

1. På stedet for virksomhedens registrering.
2. FTS regnskab for virksomhedens hovedkontor.

Personer skal kontakte tjenesten på registreringsstedet eller det midlertidige opholdssted. Hvis en person ikke er registreret hos skattemyndighederne, kan han ikke kræve refusion gennem Federal Tax Service.

Interesse for forsinkelser

Institutioner er berettiget til at modtage overbetalingsbeløbet med renter, hvis midlerne ikke blev returneret til tiden. Derefter træffer inspektørerne en beslutning om tilbagelevering og sender en ordre til det russiske finansministerium (klausul 8, artikel 78 i Den Russiske Føderations skattelov). Og inspektørerne kontrollerer kun rigtigheden af renteberegningen, hvis der er en fejl. For at modtage renter behøver organisationen ikke yderligere at kontakte inspektionen. Ved ansøgning beregnes renter for forsinkelsen.

Refusion af for meget bet alte skatter er således fuldt kontrolleret af loven. Betalere har ret til at ansøge om overførsel af midler eller modregning heraf i andre gebyrer. Og for forsinkelsen skal der betales kompensation.