Forhåndsrapport: opslag i 1C. Forhåndsrapport: regnskabsposteringer

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

I en virksomheds økonomiske liv bliver det ofte nødvendigt at give kontanter til en medarbejder for at udføre bestemte handlinger i arbejdsgiverens interesse og på vegne af arbejdsgiveren, efterfulgt af en rapport. Oftest er medarbejdere avanceret til følgende formål:

1. Forretningsrejser.
2. Køber inventar for kontanter.
3. Kontantafregning i henhold til kontrakter om levering af bet alte tjenester indgået på vegne af arbejdsgiveren.

Efter afslutning af opgaven afgiver medarbejderen en forhåndsrapport til revisor, som foretager de nødvendige indtastninger.

Sådan udsteder man penge til en medarbejder i en rapport

For korrekt at udarbejde en kontant betaling i en underrapport, skal du nøje følge direktiv 3210-U fra Bank of Russia "Om proceduren for udførelse af kontanttransaktioner." Du skal være opmærksom på følgende punkter:

• Der står i afsnit 6.3, at penge gives til en medarbejder, hvilket betyder, at kun en person, der er officielt ansat i denne virksomhed, kan være modtager.
• Udstedelse sker på grundlag af en ansøgningmodtager eller instrukser fra ledelsen, som har en angivelse af forskuddets størrelse, og hvor længe det udstedes.
• Senest 3 hverdage fra udløbet af den periode, som pengene er givet for, skal medarbejderen indsende en rapport til regnskabsafdelingen, tidspunktet for yderligere verifikation og behandling er reguleret af regnskabspolitikken.

Hvis udløbet af den periode, der er angivet i ansøgningen eller påbuddet, faldt på tidspunktet for medarbejderens sygdom eller fravær af anden gyldig, dokumenteret årsag, regnes tredagesperioden fra datoen for indtræden på arbejde.

Udarbejdelse af forhåndsrapporten

Til udførelse af udgiftsrapporten leveres formularen AO-1, kode i henhold til OKUD 0302001.

• organisationsnavn;
• strukturel enhed;
• efternavn og initialer;
• profession;
• forudgående aftale.

Derefter angiver den venstre tabel saldoen eller overskridelsen på tidligere forskudsrapporter, beløbet modtaget fra kasseapparatet, beløbet brugt på indkøb af varer og materialer, og saldoen eller overskridelsen på den aktuelle rapport beregnes. Det skal bemærkes, at det ifølge den gamle Procedure for Udførelse af Kontanttransaktioner var forbudt at udstede penge som konto til en medarbejder, hvis der var saldo på tidligere udstedte forskud, men der er ikke et sådant krav i det nuværende dokument.

I den højre tabel i forskudsrapporten udfylder regnskabsafdelingen de posteringer, der afspejler betalingen af penge fra kasseapparatet:

Debet	Credit	Bemærk
71	50	Kontant bet alt til underrapport fra kassen

På bagsiden af rapporten er dataene for alle dokumenter, der bekræfter udgifter, udfyldt:

• date;
• nummer;
• navn;
• beløb.

Den ansvarlige person udfylder beløbet i henhold til dokumentet, og revisor skal udfylde det beløb, der accepteres til bogføring.

Rapport om indkøb af varer og materialer

Støttedokumenter til rapporten om anskaffelse af varer og materialer er fakturaer, fragtbreve, kassechecks, salgskvitteringer, kvitteringer for modtagelsesordren, strenge rapporteringsdokumenter. På den anden side af forhåndsrapporten vil regnskabsposteringerne være på kredit på konto 71, kun korrespondancen på debet er underskrevet:

Debet	Credit	Operationsindhold
10.1	71	Køb af råvarer og forsyninger
10.3	71	Køb af brændstoffer og smøremidler
10,5	71	Køb af reservedele
41	71	Køb af varer

Efter at have udfyldt sin del, underskriver den ansvarlige person og sender rapporten til revisor, som skal udfylde en kvittering nederst på første side med angivelse af hvor mange dokumenter, på hvor mange ark og for hvilket beløb han accepterede. Efter at have underskrevet og afskåret kvitteringen, overdrager revisor den til den ansvarlige person.

Kontantbetaling i henhold til serviceaftaler

Når du udsteder en udgiftsordre for at modtage midler i en delrapport, skal du huske, at loven ikke giver mulighed for det maksimale beløb for beløbet, der skal udstedes, der er stadig begrænsninger. I instruktionerne "Om implementering af kontantafregninger" nr. 3073-U er det maksimale beløb for kontantafregninger mellem juridiske enheder under en aftale 100.000 rubler. Hvis betalingen sker i dele, eller strækkes over en længere periode, er det lige meget. Over 100.000 rubler. kontanter kan ikke betales.

En anden nuance: Hvis du for forretningsrejser, varer og materialer, servicekontrakter kan udstede kontanter modtaget i form af provenu, så skal du modtage penge fra en bankkonto til betaling i henhold til en lejekontrakt for lokaler, betaling og tilbagebetaling af lån, transaktioner med værdipapirer. Bekræftende dokumenter til betaling af kontrakter er udførte handlinger, kassebeviser, kvitteringer for en kreditnota. Udgiftsrapporten vil være som følger:

Debet	Credit	Operationsindhold
60	71	Betales til entreprenøren for ydede tjenester

Sådan redegør du for brugen af dagpenge på en forretningsrejse

Forretningsrejser er en integreret del af forretningsaktiviteter. Afgange af medarbejdere for indgåelse af kontrakter, godkendelse af varer, til separate afdelinger kræver korrekt registrering og refleksion i regnskabet. Tjenesterejser udstedes på grundlag af en skriftlig afgørelse fra lederen. Rejsetilladelse er ikke påkrævet.du kan bekræfte antallet af opholdsdage ved bestilling, rejsebilletter, opholdsdokumenter.

Dagpengene er fastsat i "Regler om tjenesterejser", som er et bilag til overenskomsten. Skattekoden begrænser ikke den øvre grænse for dagpenge, men det skal huskes, at mængden af daglige tillæg overstiger 700 rubler. på forretningsrejser i Rusland og 2500 rubler. udenlandske forretningsrejser er underlagt personlig indkomstskat og fra 2017 til forsikringspræmier.

I forhåndsrapporten om en forretningsrejse afhænger posterne af, hvilke mål den forfulgte:

Debet	Credit	Operationsindhold
20	71	Rejseudgifter relateret til kerneforretningsaktiviteter
44	71	Rejseudgifter i forbindelse med en handelsvirksomheds hovedforretning
28	71	Rejseomkostninger forbundet med håndtering af defekte produkter

Rapport om rejser på forretningsrejse

Rejseudgifter på en forretningsrejse bekræftes af rejsedokumenter for alle transportformer: fly, tog, bus, skib eller båd, undtagen taxaer. Booking og tilladt bagage inkluderet.

Det er også tilladt at refundere udgifterne til en medarbejder, der tog på forretningsrejse med personlig transport. I dette tilfælde vil bekræftelsen af udgifter være kontrol af tankstationer, et certifikat for forbrugsraten for brændstof og smøremidler, PTS, et certifikatom afstanden til formålet med turen og tilbage. Hvis alle bilag accepteres, og forhåndsrapporten godkendes, svarer bogføringerne til dem, der er givet til regnskab for dagpenge.

Kompilering af en rapport om indkvartering på en forretningsrejse

Overnatning på en forretningsrejse kan betales på to måder: på faktiske udgifter og i et fast beløb. Betalingsmetoden er fastsat i reglerne om forretningsrejser, hvis den anden mulighed vælges, er beløbet for overnatning for en dag fastsat. I det første tilfælde skal du fremvise hotelregninger, kassechecks eller attester for, at virksomheden driver uden kasseapparat. Forudgående rapportindtastninger ligner daglige tillæg.

Uddannelse af forhåndsrapporteringer i 1С

I 1C-programmet i den seneste version er der en meget praktisk algoritme til at afspejle forhåndsrapporten. På tidspunktet for udstedelse af penge fra kassedisken genererer regnskabsføreren "Forskudsrapport"-dokumentet ved at vælge en medarbejder fra listen over modparter og udfylde linjen "Forskudsopdeling". I udgiftsnotaen på konto 71 til debet skal du udfylde underkontoen "Forskudsrapport", revisor vælger det bilag, der er oprettet til medarbejderen og retter det i udstedelsesordren. I dokumentet "Udgiftsrapport" er funktionen "Forskudsbetaling" valgt, og der er vedhæftet en udgiftsnota.

Hvis materielle aktiver blev købt, på grundlag af den leverede faktura, oprettes dokumentet "Mottagelse af materialer på konto 71". Dette dokument lignerer knyttet til forskudsrapporten, og heri kan du i afsnittet afholdte udgifter vælge denne varemodtagelse. Således er både modtagelsen af penge og bogføringen af købte varer og materialer knyttet til rapporten, og det afspejler, det er tilbage at udskrive formularen, som vil afspejle bogen. udgiftsrapporter og alle medarbejderdata: restancer eller overforbrug.

At arbejde i 1C-programmet giver dig mulighed for at generere en rapport fra enhver dato om medarbejdernes gæld, udstedte forskud, fordeling af rejseudgifter efter strukturelle enheder. Dette er vigtigt for at træffe ledelsesmæssige beslutninger.