Skat på enkeltpersoners indskud: beregningsprocedure, renter

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

De fleste af indskyderne tænker ikke på skatten på enkeltpersoners indskud. Efter at have åbnet et depositum, forventer kunden at modtage det beløb, som er beregnet af ham baseret på løbetiden, rentesatsen for depositum. Og det kommer ofte som en overraskelse for ham, at der skal betales skat af det modtagne overskud.

Ikke alle kender til forpligtelsen til at betale

Når de åbner et indskud, har indskydere for det meste ikke mistanke om, at de skal betale skat af overskuddet (renter fra indbetalingen). Dette skyldes flere årsager:

• Bankinstitutioner selv rapporterer om indkomst modtaget af indskyder, betaler skat. Bankansattes hovedopgave er at tiltrække kunder, så det nævner de meget sjældent for almindelige indskydere. Som et resultat lærer indskyderen først om behovet for at betale indkomstskat af indskud, når det lukkes og modtager renter.
• De fleste af de midler, der er placeret af enkeltpersoner, er ikke underlagt beskatning.

Det er vigtigt at forstå, at al indkomst, der modtages i dette land, er underlagtbeskatning. Indkomst på indskud i form af påløbne renter er også den fortjeneste, som indskyderen modtager. Dette er et indkomstmulighedsgebyr, der leveres af staten.

Skattefradrag er en ærefuld pligt for en borger. De fleste opsparere er dog ikke klar over, at renter på indlån er skattepligtige som passiv indkomst.

Hvad loven siger

Forpligtelsen til at betale indkomstskat af indskud opstår i flere tilfælde:

• hvis et indskud åbnes i rubler, og renten på det er 5 % højere end refinansieringsrenten (siden 2016 er denne sats blevet sidestillet med styringsrenten, som er 11 %);
• ved åbning af et indskud i udenlandsk valuta, vil behovet for at betale skat af enkeltpersoners indskud fremkomme, hvis kursen på det overstiger 9 % om året.

Impact timing

Hvis indskuddets løbetid ikke er mere end tre år, medtages den kurs, der er angivet ved indgåelse af depositumsaftalen, i beregningen. Og nogle banker tilbyder variabel rente, der stiger, når visse betingelser er opfyldt.

Det er vigtigt at vide, at bankindskudsafgiften skal betales ved betaling af påløbne renter, og ikke ved udløbet af indbetalingsperioden. Det vil sige, at hvis vilkårene for depositum giver mulighed for betaling af påløbne renter hver måned, vil skatten også blive overført til budgettet hver 30/31 dag.

Banken er i det overvældende flertal af tilfælde en skatteagent og selv beregner og overfører skatter på indskuddet for indskyderen. Desuden han selvafgiver selvangivelse (indkomstangivelser). Derfor kan du bede banken om et 3-personskattebevis, som vil være nyttigt i fremtiden til at modtage skattefradrag.

Hvad er godt, for at holde hemmeligheden bag bidraget, er dets størrelse ikke angivet i certifikatet. Den indeholder kun det bet alte rentebeløb, som var involveret i beregningen af skatter, og selve betalingerne.

Hvad er mulighederne

Den enkleste indbetaling involverer optjening og betaling af renter ved afslutningen af indbetalingen til den sats, der er angivet i aftalen. Her vil indkomstskatten på indskud blive beregnet og bet alt ved udløbet af indbetalingsperioden.

Lad os tage et eksempel. Klienten placerede et depositum på 500 tusind rubler i seks måneder. Indlånsrenten er 21 % om året. Indskuddet er enkelt, uden kapitalisering, uden mulighed for bidrag, betaling af renter ved løbetidens afslutning. Beregn afgiftsbeløbet.

Bestem den sats, som afgiften skal beregnes med:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35 %=4339 rubler

Dette beløb vil blive trukket fra det indkomstbeløb, som indskyderen vil modtage ved slutningen af løbetiden.

Bemærk venligst, at beregningen er foretaget i henhold til de nye regler. Eller rettere, ifølge de gamle, som fra begyndelsen af 2016 begyndte at fungere igen. I 2014 blev der vedtaget en lov, der etablerede et nyt indkomstniveau på indlån, som ikke blev beskattet. Han antog en stigning i refinansieringsrenten med 10 procentpoint. i stedet for 5 p.p. Det vil sige, at afgiften på indskud kun blev bet alt ud over 18,25 % om året.

Detteloven var i kraft fra slutningen af 2014 til 31. december 2015

Skat af indskud i banker i udenlandsk valuta beregnes til den kurs, der er gældende på datoen for betaling af påløbne renter.

Renten kan ændre sig i løbet af indbetalingen. Så vil afgiften ikke kun blive opkrævet, når satsen ikke var højere end 16 % (11 + 5), hvis depositummet er i rubelækvivalent, eller 9 % i tilfælde af et indskud i udenlandsk valuta.

Det er lidt sværere at beregne skatten på enkeltpersoners indskud, hvis den giver mulighed for kapitalisering. Der er også væddemålsmuligheder, der afhænger af beløbet. Derudover vil hver periode have sit eget skattegrundlag, fordi der tillægges renter til indbetalingsbeløbet.

Hvis indbetalingen afsluttes tidligt

Indlånsaftalen giver mulighed for tidlig opsigelse, hvor renten genberegnes i retning af dens reduktion og meget håndgribelig. Derefter genberegner kreditinstituttet rentebeløbet for hele indbetalingsperioden.

I denne forbindelse forsvinder den indkomst, der er beskatningspligtig. Og der er behov for at returnere det påløbne og bet alte beløb af personlig indkomstskat. Kunst. 231 i Den Russiske Føderations skattelov angiver, at skatteyderen kan returnere det for meget bet alte skatbeløb ved at kontakte skattekontoret på bopælsstedet med en skriftlig ansøgning.

Hvad er vigtigt at vide og forstå

Hvis indbetalingen er foretaget i op til tre år, kan du ikke følge refinansieringsrenten (det vil sige styringsrenten) for Den Russiske Føderations centralbank. Det er kun vigtigt på tidspunktet for underskrivelse af depositumsaftalen. Hvis alle er opfyldtforhold, skal du ikke betale skat af indskud i banker. En undtagelse her vil være væksten i selve indlånsrenten: Hvis den overstiger tærskelværdierne, skal du betale skat til statskassen.

Hvis en indskyder foretager et indskud i ædle metaller, vil al indkomst modtaget af indskyderen blive beskattet. Afregningen vil dog blive gennemført med en kurs på 13%.

Indlån i Sberbank

En af de mest populære banker i landet tilbyder også en bred vifte af indlån. De har alle deres egne karakteristika:

• Indbetalingens varighed. Der er tidsindskud fra tre måneder. Der er lange op til tre år.
• Indbetalingsbeløb.
• Indbetalingsvaluta (i dag kan du foretage en indbetaling i tre valutaer: rubler, euro eller amerikanske dollar).
• Kapitalisering. Renten afhænger af, om der er kapitalisering eller ej.
• Mulighed for genopfyldning.
• Evnen til selv at administrere indbetalingen.

Sberbank-indskydere har mulighed for at åbne et indskud i ædle metaller, som har følgende fordele:

• omsætning bestemmes af værdien af disse metaller på markedet;
• ingen gebyrer for at åbne og vedligeholde en konto;
• ingen grund til at betale moms;
• servicehastigheden er omkring 10 minutter.

Den bedste mulighed for i dag er et opsparingsbevis, hvis sats er 11,5 % om året. Det er dog ikke omfattet af den obligatoriske forsikring.

Et andet produkt at se på er"Fortsæt" med 9,07%. Kan åbnes i op til tre år, giver ikke mulighed for genopfyldning.

Vi konkluderer: der er ingen grund til at betale skat på indskud i Sberbank. Indsatser på dem overstiger ikke de tilladte grænser. Glem dog ikke, at dette ikke gælder for indskud med ædle metaller: det betales af alle indtægter.

Hvad er der i Ukraine

For ikke så længe siden blev der indført en enkelt skat på indlån i Ukraine, hvilket annullerede den forrige, som var progressiv.

Nu er skatten på indskud i Ukraine 15 %, og den betales af alle indskydere uanset hvad som helst. Tidligere var satsen progressiv, og skatten blev bet alt, hvis mængden af indskud oversteg UAH 20.000. Med væksten i beløbet voksede satsen også (25 % skulle betales fra indkomst på indskud over 1 mio. UAH).

Det er højst sandsynligt gjort for at forhindre fragmentering af mængden af besparelser i små dele til unddragelse.

En bank fungerer som skatteagent, som i Den Russiske Føderation. Han beregner uafhængigt skattebeløbet fra indskyderens indskud, foretager de nødvendige overførsler til statskassen. Banken udfører disse handlinger på tidspunktet for periodisering og betaling af renter. For at bevare indskudshemmeligheden angiver instituttet ikke i skatteangivelsen indskyderens data, indskudsbeløbet, de påløbne renter.

Bemærk, at disse innovationer ikke vil påvirke kort- og løbende konti, lønprojekter.

drage konklusioner

Lad os formulere de tidligere nævnte hovedkonklusioner:

Indlånsrente fastsættes af kreditinstituttet og er ordineret ikontrakt. Indskyderen vælger selv kursen ud fra sine ønsker, muligheder og tilbud om indskud

• Refinansieringsrenten bestemmes af Den Russiske Føderations centralbank. Det bestemmer den rente, som han låner til kommercielle banker. Med dens hjælp påvirker de også inflationen.
• Skatten på enkeltpersoners indskud er fastsat af staten. Skatteloven præciserer beregningsproceduren. Skattebeløbet for indbyggere i landet er beregnet ud fra 35 %, ikke-residenter (borgere fra et andet land) betaler 30 %.

Indlån er ikke underlagt beskatning, hvis rentesatserne på tidspunktet for underskrivelsen eller forlængelsen af aftalen ikke oversteg refinansieringssatsen for Den Russiske Føderations centralbank + fem p.p. Der tages dog forbehold om, at rentebeløbet på depositum ikke steg i perioden med periodisering af overskud. Og hvis der fra den dato, hvor indlånsrenten blev højere end refinansieringsrenten steg med 5 procentpoint, er der højst gået tre år.