Typer af banktransaktioner. Afregning og kontantservice. Bankers drift med værdipapirer

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Før du ved, hvilke typer banktransaktioner der findes, skal du forstå nogle af de vigtigste definitioner. Hvad er fx selve den pågældende institution? I moderne økonomisk terminologi fungerer banken som en finans- og kreditenhed, der udfører alle former for operationer med både penge og værdipapirer. Derudover er han autoriseret til at levere alle former for ydelser til forskellige enkeltpersoner og juridiske enheder, samt naturligvis det offentlige. Du kan forestille dig denne struktur som en kommerciel organisation, der er oprettet for at skaffe overskud, udføre visse bankoperationer og udstyret med eksklusive rettigheder til at rejse midler fra tredjeparter med deres efterfølgende placering på egne vegne.

Hovedklassifikation

I den moderne verden har næsten alle begreber en bestemt typologi. Så vi kan fremhæve nogle af de vigtigste bankeroperationer. Der er kun tre af dem:

• tiltrækning af udenlandsk valutaindskud;
• kreditoperationer;
• anskaffelse af nye kunder.

Lad os overveje hver enkelt mere detaljeret. Så den første type er rettet mod at rejse midler under de betingelser, der accepteres til udførelse umiddelbart efter indgåelsen af kontrakten mellem organisationer. Til gengæld er kreditoperationer kendetegnet ved, at de tidligere involverede midler fordeles af banken på egne vegne og genopfyldes i overensstemmelse med aftalen, som specificerer vilkårene og betingelserne for tilbagebetaling. Den tredje type er særlig vigtig, fordi den pågældende finansielle struktur, som enhver anden organisation, har behov for løbende udvikling. Vedligeholdelse af eksisterende relationer og konstant tiltrækning af nye kunder bør sikres ved at skabe rentable og gunstige betingelser for samarbejde.

Yderligere varianter

Blandt andet kan alle bankoperationer og transaktioner opdeles i aktive og passive. Den første er traditionelt kreditter. Dette er hovedaktiviteten, hvorfra ovenstående struktur modtager indtægter. Banklånsprodukter tjener norm alt på de renter, som kunderne betaler månedligt for de leverede tjenester. Det er dog vigtigt at huske, at renten på aktive transaktioner bør overstige indikatorerne for passive transaktioner. Alle andre tjenester leveret af bankstrukturen kan sikkert henføres til antallet af afviklingstjenester, som itil gengæld også have en opdeling i flere grundtyper.

Så afviklingsoperationer omfatter følgende varianter: investerings- og kontantaktiviteter samt opsparing og indlån. Det skal også bemærkes, at sidstnævnte indtager en særlig vigtig rolle inden for banktjenester. Dette er hovedtypen af passive operationer. Hovedformålet med ethvert indskud er gradvist at øge de midler, der er til rådighed for banken. Afviklingstransaktioner af denne type gælder ikke kun for store statsinstitutioners konti, men også relativt små private organisationer samt enkeltpersoner, der har udtrykt ønske om at overlade deres opsparing til en eller anden bank.

Bankudvikling

Med tiden blev aktiviteterne i de undersøgte strukturer konstant og kontinuerligt mere komplekse og universaliserede, hvorefter de leverede tjenester blev mere og mere mangfoldige. Typerne af bankoperationer udvidede sig, arbejdets organisering ændrede sig. Fremkomsten af nye typer aktiviteter blev bestemt af opnåelsen af et betydeligt overskud, ledsaget af minimerede risici. De beskrevne handlinger har en gavnlig effekt på den videre dannelse af ikke-balanceførte operationer, som ikke entydigt kan henføres til hverken passiv eller aktiv indkomst. Derfor er de viste typer banktransaktioner ikke inkluderet i balancen, og provisionen modtaget fra dem er ikke skattepligtig.

Ikke-balanceførte aktiviteter er velkendtei lang tid, men for nylig er det især efterspurgt. To af dens sorter vinder aktivt popularitet: udveksling og finansielle tjenester. Disse omfatter traditionelt aktieforv altning, rådgivningsaktiviteter og planlægning af både skatte- og budgetfunktioner. Du bør også være opmærksom på den såkaldte garantiforretning. Det hører også til de ikke-balanceførte operationer. Et karakteristisk træk er, at banken i dette tilfælde ikke kun fungerer som mellemmand, men også som en direkte deltager i enhver transaktion. Ovenstående tjenester har en enorm indflydelse på den overordnede udvikling af den finansielle aktivitet i den pågældende struktur, da de tillader udvidelse af anvendelsesgrænserne.

Værdipapirer

Dette udtryk indebærer et dokument, der attesterer de ejendomsrettigheder, der er forbundet med det, og som også har evnen til at cirkulere uafhængigt på markedet og kan være et fuldgyldigt objekt for enhver transaktion (f.eks. køb og salg). Det er vigtigt at huske, at værdipapirer er kilder til engangsindkomst eller permanent indkomst og kan klassificeres som en form for pengekapital. Følgelig foretages handlinger om overførsel af sådanne dokumenter efter at være blevet indført i et særligt register. Derudover betyder ejerskiftet overdragelse af alle de rettigheder, der er angivet i dem.

Værdipapirer bruges ofte til at organisere aktiviteterne og den vellykkede funktion af forskellige kommercielle enheder. Der er kredit(sedler, obligationer) og betalingsmidler (checks). Alle disse dokumenter er designet til at sikre en enkel og hurtig overførsel af rettigheder til både materielle og andre fordele. Således er alle bankers operationer med værdipapirer opdelt i to hovedkategorier:

• udsende deres egne dokumenter af denne art;
• handlinger med kundematerialer.

Efter opnåelse af en særlig licens har de ovenfor beskrevne strukturer ret til at udøve tillidsstyring af den udstedte dokumentation i overensstemmelse med den indgåede aftale, oftere med juridiske enheder, men nogle gange med enkeltpersoner. Derudover bliver det muligt at udføre følgende operationer af banker med værdipapirer: udstedelse, salg, køb, opbevaring og bogføring af ovennævnte materialer, der bruges som betalingsdokumenter. Dette hjælper med at tiltrække penge til konti og indskud.

Lad os overveje hver af de ovennævnte typer operationer mere detaljeret. Så den første kategori indebærer, at en kommerciel bank udfører transaktioner såsom køb og salg for egen regning og på egne vegne. Et karakteristisk træk kan betragtes som det faktum, at kun en juridisk enhed kan fungere som forhandler. Anden aktivitetskategoribestemmes af indgåelsen af transaktioner, hvor en forretningsbank kun er en advokat eller en kommissionær, og alle dens handlinger er betinget af den relevante aftale. Til gengæld kommer depositaraktivitet til udtryk i udførelsen af tjenester, som består i opbevaring af certifikater og regnskabsføring af rettigheder. Igen er denne funktion kun tilgængelig for juridiske enheder. Derudover er det vigtigt at bemærke, at indgåelsen af den såkaldte depositaraftale ikke er grundlag for overdragelse af ejendomsretten.

Alle operationer i kommercielle banker med gældsbreve relateret til kategorien ledelse er rettet mod at foretage en trust-afhændelse af værdipapirer. Samtidig skal der udføres handlinger på vegne af denne struktur for et på forhånd aft alt vederlag i hele kontraktperioden af hensyn til den person, der har indgået en sådan aftale med banken. Det skal bemærkes, at ikke kun værdipapirerne selv er genstand for overførsel til besiddelse, men også de midler, der efterfølgende vil blive investeret i dem, samt materialer opnået som følge af forv altningen. Endelig bemærker vi, at aktiviteten af clearingkarakter er bestemmende for parternes gensidige forpligtelser. Det kan være indsamlinger, justeringer og afstemninger af information vedrørende transaktioner relateret til værdipapirer og efterfølgende udarbejdelse af diverse regnskabsdokumentation.

Direkte kundeservice

Afregning og kontanttjenester er en anden vigtig funktion af bankstrukturer, som involverer at arbejde med både enkeltpersoner og juridiske enheder. Hendes vigtigsteopgaven er at præsentere hele rækken af ydelser for de kunder, der har søgt. Det kan omfatte både opbevaring og flytning og registrering af økonomiske ressourcer. Afviklings- og kontanttjenester kan således opdeles i flere hovedkategorier: ikke-kontante, kontant- og valutatransaktioner samt indløsning. For effektiv økonomistyring tilbyder bankstrukturer udviklede servicepakker. Af disse kan du vælge den, der bedst opfylder kundens krav og forventninger.

Kontantløse transaktioner

Ovenstående beregninger er traditionelt kendetegnet ved effektiv udførelse af alle ordrer, systematisk meddelelse om modtagelse eller forbrug af tilgængelige midler, forberedelse og levering af både mellemliggende og endelige resultater for alle igangværende processer. Kontrol over proceduren for udførelse af kontanttransaktioner af denne art udføres af både banken og den klient, der henvendte sig til ham. Formidlingen af korrespondance og ordrer mellem de to nævnte parter foregår på to måder. Den første - klassisk - involverer levering af papirdokumentation personligt eller gennem autoriserede personer. Den anden mulighed har aktivt vundet popularitet i løbet af de sidste par år. Dette er internetbank. Denne styringsmetode giver dig mulighed for at fjernstyre finansielle ressourcer. Det præsenterede system bruges allerede i mange organisationer, da alle ordrer og krav kan sendes via internettet, hvilket giver dig mulighed for hurtigt og effektivt at følge ordrer.

Valutatransaktioner

Hver virksomhed har sin egen bankkonto. Sådanne konti bruges sjældent til at modtage en passiv type indkomst, da hovedmålet er at give hurtig og pålidelig adgang til krediterede midler gennem forskellige kanaler til overførsel af ordrer. Vedligeholdelse af en bankkonto kan ske både i rubler og i udenlandsk valuta. Sidstnævnte mulighed bruges aktivt, hvis organisationen udfører sine aktiviteter ved hjælp af udenlandske pengesedler. I sådanne situationer skal du åbne tre konti: løbende, transit og regnskab. Den første er nødvendig for direkte afhændelse af den tilgængelige valuta, den anden fører optegnelser over indgående midler, og den tredje bruges til at redegøre for den erhvervede valuta på hjemmemarkedet. Operationer på en bankkonto i udenlandsk valuta giver deres ejer en lang række tjenester: erhvervelse og efterfølgende salg af pengesedler på kundens anmodning; konverteringsaktivitet; salg af valutaindtjening; overførsel af midler i overensstemmelse med ejerens afsluttede eksport- og importtransaktioner.

Acquiring

Dette interessante udtryk skjuler en meget brugt funktion - at foretage betalinger med et bankkort, når du betaler for forskellige varer og tjenester i detailforretninger. Sådanne handlinger bliver først tilgængelige efter indgåelse af en separat kontrakt. Den enhed, der er ansvarlig for at levere ovennævnte ydelser, betegnes som erhververen. i antalAnsvaret omfatter levering og installation af passende udstyr i detailforretninger, samt deres efterfølgende vedligeholdelse og selvfølgelig rettidig implementering af alle aktiviteter relateret til brugen af plastikkort. Det skal bemærkes, at der findes lignende muligheder for at modtage betalinger via internettet. I sådanne tilfælde erstattes kortlæseterminaler med specielle programmer, hvis formularer udfyldes af køber. Denne tjeneste kaldes internetindhentning.

Kontanter

Ligesom alle de ovennævnte typer bankoperationer, involverer denne kategori handlinger med økonomien for den klient, der ansøgte. Efter indgåelse af kontrakten om afregning og kontantservice får organisationen mulighed for at udstede et checkhæfte. Det er nødvendigt at modtage kontanter, som efterfølgende kan bruges til at finansiere virksomhedens forretningsaktiviteter, betale for leverandørers varer, samt udbetale løn til medarbejdere. I den moderne verden er et firmabankkort et glimrende alternativ til det velkendte checkhæfte. Parallelt med dets registrering finder en procedure sted for åbning af en specialiseret konto, ifølge hvilken et kreditinstitut vil være i stand til at føre optegnelser over alle handlinger, der udføres med det.

Registrering af hver transaktion med et bankkort giver dig mulighed for at modtage en erklæring med alle omsætninger til enhver tid og beregne de resterende midler. Udover,Ved hjælp af ovenstående service kan du lave beregninger til dækning af omkostninger i to kategorier: driftsudgifter og faste omkostninger samt omkostninger direkte relateret til hovedaktiviteten. Førstnævnte omfatter traditionelt indkøb af kontorudstyr og papirvarer, den nødvendige software og undervisningsmateriale. Den præsenterede kategori krediteres også med betaling for tjenester fra forskellige relaterede tjenester (for eksempel post eller kurer). Til gengæld omfatter den anden type udgifter, der kan betales med et firmabankkort, afregninger med leverandører, repræsentations- og rejseudgifter (bestående af booking og køb af billetter, betaling af hotelværelser og måltider til ansatte, billeje).

Derudover omfatter denne kategori også forlig med modparter, hvis tjenester er direkte relateret til hovedforretningen. Det skal huskes, at alle udgifter, der indsendes til betaling med et virksomhedsbankkort, kun skal henføres til skatteregnskabet, hvis de er reguleret og bekræftet af relevant dokumentation i overensstemmelse med den gældende skattelov. Ovenstående funktion giver således en juridisk enhed mange nyttige funktioner og er en måde at løse en lang række problemer på. Vi lister nogle af dem:

• forenkling af proceduren for afregninger i fremmed valuta;
• forbedring af sikkerheden og pålideligheden af igangværende processer (samtidig med at sandsynligheden for tab eller tyveri af penge minimeres, og hvis selve kortet går tabt, kan det nemt spærres);
• betydelige tidsbesparelser (ingen grund til at stå i kø ved bankens kassediske);
• mulighed for adgang til finansiering døgnet rundt (for eksempel for at øge eller mindske den eksisterende grænse);
• giver enkel og hurtig kontrol over ansvarlige midler (tilslutning af SMS-informeringsmuligheden, samt anmodninger om erklæringer med detaljerede oplysninger om udgifter);
• giver ledelsesvariabilitet afhængigt af den vedtagne model (opdeling af medarbejderkort i grupper eller sammenkædning af alle til én konto med en fælles grænse);
• udvidelse af muligheder (foretag flere betalinger, engangsbetalinger for beløb, der er væsentligt højere end de beløb, der er tilgængelige for afregning med kontantsedler, og foretag køb via internettet).

Afslutningsvis

Baseret på ovenstående kan vi konkludere, at bankaktiviteter er rettet mod et tæt samspil mellem en finansiel institution og en kunde, der har ansøgt, og omfatter en bred vifte af forskellige tjenester. Der er dog stadig to hovedtyper. Dette er en kredit- og kontantstyringstjeneste. Dette omfatter forskellige operationer på en bankkonto, accept af betalingsdokumenter, udstedelse af checkhæfter,udstedelse af de påkrævede certifikater og erklæringer vedrørende status for kundens løbende konto, handlinger med plastikkort og meget mere.