Betalinger med remburser: ordning, fordele og ulemper

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Kreditform for betaling fungerer som et ikke-kontant instrument. Det er en skriftlig forpligtelse for banken, hvis klient er køberen (eller importøren), at betale en bestemt sælger (eller eksportør) et bestemt beløb. Det aft alte også datoer og beløb for betaling i overensstemmelse med vilkårene.

Koncept og essens

Lad os overveje essensen af bosættelser med remburser og skemaet for interaktion mellem deltagere.

Letter of credit - en betalingsform i både udenlandske og indenlandske bosættelser. Det bruges i transaktioner, der involverer forskellige former for øget risiko (f.eks. entreprenør, kontraktudførelse, produktkvalitet, forsinkelse, manglende betaling), fordi det reducerer dem.

Forligsfester

Lad os overveje de vigtigste aspekter af bosættelser med remburser og skemaerne for interaktion mellem dem.

Blandt de vigtigste aspekter af bosættelser skelnes følgende typer.

Principal (importør) - afgiver en ordre om at åbne et remburs i sin bank og midler til at dække betalingeneksportør. Importøren har ret til at kræve erstatning fra sin bank til dækning af tab som følge af uagtsomhed eller undladelse fra pengeinstituttets side. Importøren skal dække de beløb, der betales til eksportøren, samt eventuelle omkostninger og provisioner.

Importørens bank (åbningsbank) danner et remburs i overensstemmelse med importørens skriftlige ordre, hvori han forpligter sig til selvstændigt at betale for de dokumenter, der er indsendt af modtageren af rembursen, hvis dets betingelser er blevet mødt. Banken analyserer ikke transaktionsforløbet, men træffer en beslutning om betaling eller afslag på baggrund af de indsendte dokumenter.

Formidlende bank (rådgivning, forhandling, bekræftelse), som, afhængigt af betingelserne i rembursen, kan udføre funktionerne:

1. Meddeler bank - informerer modtageren om åbningen af et remburs og fungerer som mellemmand i korrespondancen mellem den åbnende bank og eksportøren. Han er ikke forpligtet til at betale rembursen.
2. Bankforhandling: underretter og kontrollerer overensstemmelse af dokumenter, handler på vegne af hovedforpligtet, dvs. er importørens bank.
3. En bank, der bekræfter et remburs, som påtager sig en forpligtelse over for modtageren.

Eksportøren har ingen forpligtelser, indsender dokumenter i overensstemmelse med rembursen og betaler for dem.

Hovedtyper af remburser

Lad os overveje afregninger med remburser, ordningen og typerne af denne form for interaktion.

Letters of credit divideefter forskellige kriterier. Nogle af de elementer, der er anført nedenfor, er meget brugt i internationale transaktioner.

Adskillelse af remburser med hensyn til åbning af bankforpligtelser:

• Anke remburs: Banken forbeholder sig retten til at annullere eller ændre sine forpligtelser uden samtykke fra modtageren, indtil den formidlende banks dokumenter er anerkendt.
• Uigenkaldelig remburs: det kan ikke ændres eller annulleres uden samtykke fra alle involverede parter. Ændringen er ugyldig, hvis en af parterne er uenige i den.

Adskillelse af remburs efter betalingsmetode:

• Kontant remburs: betaling foretages umiddelbart efter, at eksportøren har indsendt dokumenter.
• Kreditbrev med udskudt betaling: Banken forpligter sig til at foretage betaling i en udskudt periode (f.eks. 30 dage fra afsendelsesdatoen) mod fremvisning af dokumenter i overensstemmelse med betingelserne i rembursen under sin gyldighed.
• Et remburs relateret til en forfaldsdato, der forpligter en bank til at acceptere betalinger på ikke-arbejdsdage. Når rembursen er godkendt, udløber den og erstattes af en gældsbrevsforpligtelse.
• Forhandlingsbrev - åbningsbanken giver den formidlende bank ret til at kontrollere, om dokumenter er i overensstemmelse med rembursen og betalingen til modtageren.

Adskillelse af rembursen på grund af den mellemliggende banks rolle:

• Bekræftet remburs - en bekræftelsesbank er blevet tilføjet til rembursen åbnet af importørens bank.
• Ugenkendt remburs – type remburs,som ikke er bekræftet af den formidlende bank, og betaling for eksportøren foretages kun af debitorbanken.

Andre arter

Andre remburser kan være af følgende typer:

• standby remburs (sikkerhedsstillelse) er en bankgaranti, der pålægger en forpligtelse til at betale det krævede beløb til modtageren, hvis betaleren ikke har foretaget et forskud inden for den aft alte tid mellem parterne eller ikke opfylder andre forpligtelser sikret ved rembursen;
• revolverende remburs gælder for successive tilbagevendende leveringer af det samme produkt over en længere periode;
• remburs i træk - køberen åbner et remburs for import for en bestemt modtager, og provenuet fra eksportrembursen sikrer betalinger på importkreditten.

Benefits

Lad os overveje fordelene ved forlig med remburser og samspillet mellem parterne.

Fordele for sælgeren eller eksportøren:

• minimer handelsrisikoen ved transaktionen, det vil sige risikoen for at nægte at modtage varerne og manglende betaling fra importøren;
• tilladt finansiering af transaktionen ved at overføre et remburs til leverandøren;
• mulighed for at nedsætte tilgodehavender til forfaldsdato og sikre betaling på en forudbestemt dato.

Fordele for køber eller importør:

• minimering af transportrisici;
• umuligt at bryde deadlines;
• beskyttelse mod uberettiget betalinggæld.

Sådan fungerer processen

Lad os overveje de mulige muligheder og essensen af forlig med remburser. Ordningen ser sådan ud:

1. Afslutning af en kontakt mellem importør og eksportør og oprettelse af et remburs som betalingsform for varerne.
2. Importøren informerer banken om åbningen af et remburs til eksportøren og yder økonomisk dækning.
3. Importørens bank underretter eksportørens bank (mellembank) om åbningen af rembursen og instruerer den om at underrette eksportøren.
4. Den mellemliggende bank kontrollerer ægtheden af det remburs, som den importerende bank har meddelt, og sender det derefter videre til eksportøren.
5. Eksportøren sender varerne og udarbejder dokumenter i overensstemmelse med betingelserne i rembursen.
6. Eksportøren indsender en pakke med dokumenter til banken i overensstemmelse med betingelserne i rembursen.
7. Eksportørens bank kontrollerer dokumenterne (nummer og type) og sender dem til importørens pengeinstitut.
8. Importørens bank kontrollerer rigtigheden af dokumenterne, hvis de er i orden, sender den betalingen til eksportørens bank og dokumenterne til importøren.
9. Mottaget betaling krediteres eksportøren.

Hovedelementerne i ordningen med bosættelser ved hjælp af et remburs

Bestillingen for at åbne et remburs skal indeholde følgende elementer:

• sted og dato for afgivelse af ordren;
• begunstiget;
• Kreditbeløb;
• dato og gyldighedssted for rembursen;
• betalingssted (åbningsbank eller afsenderbank);
• betalingstype;
• delleverancer (tilladt, forbudt);
• Læsningssted og destination;
• produktbeskrivelse;
• quantity;
• pris og dens basis (ifølge Incoterms);
• særlige afregningsbetingelser;
• dokumenter påkrævet til betaling;
• periode for forsendelse af varer;
• dokumentindsendelsestid;
• bankgebyrer;
• type af remburs;
• betalers kontonummer;
• segl og signaturer.

Afregningsordning fra en eksportørs synspunkt

Lad os overveje proceduren for afregning med remburs og ordningen for interaktion fra eksportørens side.

Kreditbrev er den foretrukne betalingsform for eksportøren, fordi det er forpligtelsen til at betale banken, ikke importøren. Hvis eksportøren overholder betingelserne i rembursen, vil han modtage betaling uanset situationen og importørens økonomiske situation. Eksportøren modtager betaling efter levering og indsendelse af dokumenter til banken.

Kreditbrevet beskytter eksportøren mod at trække sig fra handlen eller nægte at acceptere varerne. Dette giver eksportøren mulighed for at få et lån til finansiering af produktionen af varer, som er sikret ved et remburs.

Det er muligt at bruge forfaiting og forudbetaling i tilfælde af udskudt betaling.

Kreditbrev er en fordelagtig betalingsform for eksportøren, når han opfylder alle betingelserne. Hvis eksportøren fremlægger dokumenter, hvori modstridendefindes data eller mangler, for eksempel fraværet af et sæt konnossementer, de nødvendige bekræftelser i de dokumenter, der udstedes på anmodning, eller kontamineringen af konnossementerne, så tilbageholdes betalingen til eksportøren. Andre fejl begået af eksportøren ved indsendelse af dokumenter omfatter:

• fejlagtig mærkning af dokumenter;
• forkert markering af indlæsningssted og destination;
• manglende overholdelse af remburs;
• beskrivelse af varer i dokumenter;
• der vises ingen yderligere dokumenter i teksten.

Letter of credit er en tidskrævende betalingsform, ikke kun på grund af behovet for omhyggelig udarbejdelse af de relevante dokumenter, men kræver også en detaljeret gennemgang af betingelserne i rembursen, kontrakten og sammenhængen mellem køber og sælger, samt kontrol af bestemmelserne mht. information og uoverensstemmelser.

Betalingsordning set fra importørens synspunkt

Lad os overveje afregninger med remburser og ordningen for interaktion i forhold til importøren.

Ved brug af et remburs kræver importøren, at eksportøren fremlægger de relevante dokumenter og opfylder alle betingelserne i rembursen. Ved at vælge de rigtige dokumenter og leveringsbetingelser for varer, regulerer importøren forløbet af transaktionen. Ved at fastsætte betingelserne i rembursen har importøren en garanti for korrekt opfyldelse af kontrakten, men det beskytter ham ikke mod eksportørens tilbagetrækning af kontrakten.

Et remburs kræver nogle gange, at importøren allokerer økonomiske ressourcer, før der indgås en aftale - en forudbetaling. Dette er dog ikkebetingelser for betalingen til eksportøren. Importørens accept af et remburs som betalingsform stiller ham i en bedre position end i tilfælde af en ubetinget overførsel af betaling før udførelsen af ordren. Et ugunstigt aspekt ved importørens brug af remburser som betalingsform er inddragelsen af sine egne økonomiske ressourcer før levering, i mangel af en kontraktudførelsesgaranti fra eksportøren. Nogle banker kræver, at importøren betaler mere end det beløb, der er angivet i rembursen for at sikre valutakursforskelle. Du kan betale din regning med en kreditgrænse, men banken skal acceptere denne betalingsform.

Dokumentær betalingsform: anvendelsesområder

Lad os overveje afviklingsordningen for en dokumentarisk remburs.

Den inkluderer en betinget, uigenkaldelig dokumentarisk betalingsform, der sikrer begge parters interesser i transaktionen. Et remburs er en forpligtelse for banken.

En remburs i udenrigshandel er en skriftlig forpligtelse for importørens bank til at betale eksportørens tilgodehavender mod at fremlægge dokumenter om levering af varer. I sådanne beregninger er kunden en importør, der anmoder sin bank om at åbne et remburs for eksportøren.

Fordelene ved rembursafviklingsordningen er som følger:

• Transparente regler og en følelse af sikkerhed. Ved at åbne et remburs på anmodning fra importøren (køberen) forpligter banken sig tilbetale modtageren (eksportøren, sælgeren) et bestemt beløb. Modtageren skal opfylde alle betingelserne i rembursen, det vil sige på det angivne tidspunkt, sende varerne eller udføre tjenesten og give banken de nødvendige handelsdokumenter i overensstemmelse med betingelserne i rembursen. Forpligtelsen for den bank, der åbner rembursen, forfalder til betaling på den dato, der følger af betingelserne i dokumentet.
• Sikring af sikkerheden ved transaktionen. Importøren er sikker på, at betaling kun vil blive foretaget på grundlag af dokumenter, der bekræfter den korrekte udførelse af den kommercielle kontrakt i overensstemmelse med betingelserne i rembursen.
• Risikominimering. Proceduren gør det muligt at minimere risikoen, der opstår ved købs- og salgstransaktioner.
• Fleksibilitet. Du kan tilpasse betingelserne i henhold til aftalens detaljer og muligheden for at foretage ændringer i dens gyldighed.
• En lang række forskellige typer og former: almindelige remburser, standby-remburser, import- og eksportremburser, remburser i indenlandsk handel.

Dokumentarformular anbefales til virksomheder:

• specialiseret i indenrigs- eller udenrigshandel;
• leverandører (eksportører) og modtagere (betalere).

Denne form for afregning bruges som en betinget under en kommerciel transaktion.

En dokumentarisk kreditafviklingsordning er en form for betalingsafvikling, der kan eliminere den operationelle risiko for begge parter i kontrakten. Dette faktum kan begrænse risikoen for opkrævning og risikoen for at betale eksportøren, da han modtager midlerne ved fremvisningdokumenter svarende til rembursen. Importøren kan på den anden side reducere deres produkt- og kvalitetsrisiko væsentligt ved at anmode om, at dokumenterne indeholder detaljerede specifikationer vedrørende de varer, de køber. Hvis rembursen bekræftes af en lokal bank, kan landerisikoen også reduceres.

Blandt formerne for dokumentariske remburser er:

• Opsigelig remburs. Afviklingsordningen for det er som følger: disse afregninger kan ændres eller annulleres af den åbnende bank til enhver tid uden forudgående varsel til modtageren, nogle gange endda mod hans vilje, indtil dokumenterne er accepteret.
• Uigenkaldelig remburs - bankens forpligtelse til at betale, hvis eksportøren skal fremlægge de nødvendige dokumenter inden for den fastsatte frist. Ændringer af vilkårene kan kun ske med samtykke fra alle parter i transaktionen. Kun denne type remburs sikrer fuldt ud eksportørens interesser.

Hvilke dokumenter bruges i beregningerne

Lad os overveje den anvendte arbejdsgang. Rembursafviklingsordningen omfatter:

• kommerciel konto;
• forsikringsdokumenter;
• oprindelsescertifikat;
• marine konnossement;
• kvittering;
• dublet jernbanekonnossement;
• luftfragtbrev;
• bilfaktura.

Afregningsordning under hensyntagen til transportselskabet

International handel er konstant forbundet med forskellige typer risici. Forretningen er bekymret for, om kunden vil betale det nødvendigebeløb, er kunden bekymret for, om sælger vil sende varen. Desuden er ingen af dem villige til at sætte deres egen virksomhed i fare.

Denne uenighed var forudsætningen for fremkomsten af et instrument, der garanterer begge parter opfyldelse af kontraktlige forpligtelser.

Transportvirksomheden spiller en væsentlig rolle i afviklingsordningen for en remburs.

Kreditbrev bruges til import af alle typer produkter ved brug af transportvirksomheder.

Den største fordel ved en bankkredit vil være, at den giver en garanti for levering og betaling for varer. Dette kræver deltagelse af en tredjepart, som vil overvåge opfyldelsen af transaktionsbetingelserne for både producenten og kunden. Reglen er, at garanten er en international bankorganisation. Samtidig tiltrukket bankstrukturer - banker i afsender- og klientstaterne - er også meget udbredt i international praksis.

Konklusion

I henhold til rembursen forstå bankens skriftlige forpligtelse til at betale et bestemt beløb for dokumenter, der er indsendt rettidigt i overensstemmelse med de aft alte vilkår og betingelser. Dette er den mest almindelige form for internationale og nationale forlig, der sikrer alle parters interesser.