Lån til en juridisk enhed fra en enkeltperson: funktioner, krav og et eksempel

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

I artiklen vil vi overveje, hvordan man ansøger om et lån til en juridisk enhed fra en enkeltperson, funktionerne i proceduren og nuancerne. Enhver leder af virksomheden er godt klar over, at forretning kræver konstant udvikling. Dette kræver ofte tredjepartsinvesteringer, da hurtig vækst gennem profit alene norm alt ikke er mulig.

Den mest almindelige mulighed for at rejse yderligere finansiering er banklån. Det er dog ikke altid nemt at få et banklån og få det, især for unge organisationer. I sådanne tilfælde skal juridiske enheder låne penge fra andre organisationer og enkeltpersoner.

Aftalebehandlingsfunktioner

I det overvældende flertal af tilfælde, i transaktioner relateret til at opnå et lån til en juridisk enhed fra en enkeltperson, er långiveren ejeren af virksomheden eller personer, der er tilknyttet den.

Ofte bruges sådanne muligheder for at skaffe finansieringunge virksomheder lige begyndt. Loven forbyder ikke nogen persons udstedelse af lån til virksomheder. De kan udstedes af grundlæggerne af organisationen, medarbejdere, udenforstående.

Men praksis viser, at det er ejerne af organisationer, der yder lån til erhvervslivet ved at bruge deres egne opsparinger. En sådan transaktion skal udføres på papir. Dokumentation i elektronisk form kan kun udarbejdes ved hjælp af kvalificerede elektroniske signaturer af begge parter.

Det er værd at bemærke, at en simpel kvittering, når du ansøger om et lån til en juridisk enhed fra en enkeltperson, ikke vil være nok. Det vil ikke have kontraktens kraft, men vil kun bekræfte kendsgerningen om overførslen af midler. Hvis det er nødvendigt at gå rettens vej, vil långiver ikke kunne bevise noget.

Et lån kan udstedes i kontanter og sager, dog bruges den sidste mulighed meget sjældent, da det er svært at behandle en returnering og kan have konsekvenser for en juridisk enhed.

Det maksimale beløb for et lån til en juridisk enhed fra en enkeltperson er ikke specificeret ved lov. Men i nogle tilfælde skal lederen af organisationen indhente godkendelse af transaktionen fra hver ejer. Dette er kun nødvendigt, hvis en sådan bestemmelse er afspejlet i organisationens charter.

lovgivningsmæssig regulering

Konceptet og betingelserne for at yde et lån af en enkeltperson til en juridisk enhed afspejles i Ruslands civile lovbog. Den beskriver også hovedparametrene under hensyntagen til, hvilke der skallave aftaler. Derudover tog Den Russiske Føderations civile lovbog et forbehold om, at når der laves en sådan transaktion, skal der indgås en aftale, og det er umuligt at bruge en kvittering.

Låntageren og långiveren skal nødvendigvis tage hensyn til bestemmelserne i skatteloven. Det er ikke altid muligt helt at undgå at betale skat. Derudover indtager hvert inspektorat en forskellig holdning til dette spørgsmål.

De vigtigste bestemmelser i aftalen

Når de indgår en låneaftale med en enkeltperson, bør parterne forstå, at det er det vigtigste dokument, der regulerer alle deres forhold: udstedelse, servicering, tilbagebetaling.

Følgende data skal afspejles i kontrakten:

1. Oplysninger om hver part i aftalen: navn, fulde navn, bankkontooplysninger, pasoplysninger, adresser.
2. Låntagers accept af forpligtelser i forbindelse med tilbagebetaling af gælden, lånets løbetid, hvis den ikke er ubegrænset.
3. Mål. Mål er angivet, hvis finansieringen er målrettet.
4. Tilstedeværelse af interesse, rente. Hvis der ikke er renter, skal det afspejles, at lånet er rentefrit.
5. Yderligere funktioner og vilkår for aftalen. For eksempel at låntager forpligter sig til at stille sikkerhed for kontrakten.
6. Ansvar for modtageren af midler.

Jo flere detaljer om transaktionen vil blive beskrevet i en skriftlig aftale, jo færre spørgsmål vil der opstå i fremtiden for hver af parterne. I mangel af et vilkår for et lån til en juridisk enhed fra en enkeltperson, anses det for ubegrænset. I dette tilfælde skal du tilbagebetale gælden inden for 30 dage fra datoen foranmoder om en refusion.

Kontrakten tillader også en direkte indikation af aftalens vilkårlige karakter. I dette tilfælde skal det forstås, at skattetilsynet er tvetydig herom. I tilfælde af langvarig manglende tilbagebetaling af et sådant lån, kan der blive opkrævet yderligere indkomstskat.

Lån fra en enkeltperson til en juridisk enhed: krav

De fleste af kravene afhænger altid af den enkelte långiver. Det er op til ham at beslutte, hvem han er villig til at låne penge til, på hvilke vilkår.

Der er dog visse obligatoriske krav, hvis låntageren er en juridisk enhed:

1. Organisationen skal have statsregistrering.
2. Organisationens aktiviteter på tidspunktet for udførelse af kontrakten bør ikke suspenderes.
3. Tilgængelighed af tilladelse til at gennemføre transaktionen fra alle ejere (hvis det kræves af charteret).
4. Organisationen bør ikke være genstand for konkursbehandling.

Nogle långivere fastsætter minimumsbetingelser for forretning, kræver fortjeneste og intet tab. Det har de ret.

Eksempelkontrakter

En juridisk enhed bør henvende sig til udførelsen af en låneaftale for en person med alt ansvar. Dens indhold vil direkte påvirke alle vilkårene for transaktionen. Derudover kan det være påkrævet af skattemyndighederne. Det kan påvirke beregningen af skatter betydeligt, både for långiveren og for låntageren.

Kontrakter er de flestevarieret. De kan sørge for betaling af renter for brug af penge eller ej, de kan være sikret med en garanti, sikkerhed eller ej, have en målrettet eller ikke-målrettet karakter.

Alle disse punkter bør tages i betragtning på forhånd, når der udarbejdes en skriftlig aftale, da det ikke altid er muligt at foretage ændringer senere.

En eksempel på låneaftale for en enkeltperson til en juridisk enhed er præsenteret nedenfor.

Kontrakter af rentefri type

I lang tid var rentefrie lån den vigtigste metode til at skaffe finansiering fra stifterne for at genopbygge driftskapitalen og virksomhedens forretningsudgifter.

Hvis der var behov, fik grundlæggeren sine egne midler tilbage, ingen af parterne pådrog sig yderligere omkostninger. Men skattemyndighederne ændrede mening, og nogle organisationer blev beskattet yderligere af det overskud, de angiveligt modtog ved at spare på renter.

Domstolene tog tværtimod låntagerens parti og anerkendte sådanne handlinger som ugyldige. Derfor er det bedre at afklare sådanne punkter på forhånd ved at kontakte serviceorganisationen for Federal Tax Service.

Det er værd at bemærke, at den rentefrie låneaftale skal indeholde en direkte indikation af, at der ikke er renter på lånet. Hvis sådanne data ikke er specificeret, skal modtageren af midler betale dem månedligt, baseret på nøglekurserne for Den Russiske Føderations centralbank.

Ved at udstede et rentefrit lån modtager långiver ikke et overskud i form af påløbne renter. Derudover giver en transaktion af denne karakter mulighed for, at gælden kan tilbagebetales til enhver tid, uanset datoen angivet i aftalen.

Ellers kan en rentefri låneaftale indeholde de samme vilkår og betingelser, herunder oplysninger om bøder, som andre lignende aftaler.

Procenttypekontrakter

Hvis kontrakten giver mulighed for betaling af et bestemt vederlag til långiveren for brug af lånte midler, kaldes det renter.

Satserne aftales af parterne under forhandlingerne, kan afspejle de påløbne renter for dagen, måneden, året, hvor pengene blev brugt (optjeningsperioden kan være enhver).

Derudover er det tilladt at angive et specifikt beløb, som modtageren af midler skal betale til långiveren for hele løbetiden eller en del af den. Sådanne kontraktmuligheder bruges oftere end andre, hvis virksomheden rejser penge fra private investorer eller ansatte.

Teksten i kontrakten skal nødvendigvis indeholde satser eller specifikke aflønningsbeløb, den procedure, i overensstemmelse med hvilken renter vil blive beregnet og bet alt.

I det tilfælde, hvor låneaftalen ikke indeholder en indikation af renten, skal renten beregnes ud fra centralbankens styringsrente. I dette tilfælde skal långiveren betale dem hver måned, uanset fristen for tilbagebetaling af gælden.

Mållån

I langt de fleste tilfælde gør aftaler det ikkede formål, hvortil lånet ydes. Men i nogle situationer, for eksempel hvis organisationen har mange ejere, ønsker den, der låner, udelukkende at udstede midler til et bestemt formål og kontrollere brugen af penge. I sådanne tilfælde bør der indgås en dedikeret låneaftale.

På anmodning fra långiveren skal organisationen forsyne ham med dokumentation, der bekræfter pengeforbruget til det formål, der er angivet i aftalen. I tilfælde af overtrædelse af betingelsen om det målrettede pengeforbrug har den person, der har udstedt lånet, ret til at kræve øjeblikkelig tilbagebetaling af den gæld og renter, der faktisk er påløbet.

Sikrede aftaler

I nogle tilfælde ønsker långivere en garanti for, at pengene vil blive returneret, især når lånet er ret stort. I sådanne tilfælde skal kontrakten sikres ved pant eller kaution.

Sikkerhed er mere at foretrække for långiveren, især hvis modtageren af midler har likvide aktiver. Af aftalen skal det fremgå, at den er sikret af modtagerens ejendom, og hvilken. Derudover kræves en pantsætningsaftale.

Liste over dokumenter

Enhver transaktion relateret til penge skal sikres af en papiraftale eller elektronisk aftale. En individuel långiver behøver kun at fremvise et pas.

Låntageren skal oplyse:

1. En kopi af ordren i overensstemmelse medtil hvem en leder er blevet tildelt.
2. Kopi af charter.
3. Kopier af PSRN og TIN.
4. Fuldmagt, hvis aftalen ikke er underskrevet af lederen.

I nogle tilfælde kræver långivere yderligere midler:

1. Pantagedokumenter (hvis kontrakten er sikret ved pant).
2. Organisationens udviklingsstrategi eller forretningsplan.
3. En balance eller en rapport, der afspejler virksomhedens overskud og tab.

Hvad indebærer en låneaftale mellem en juridisk enhed og en person ellers?

Refusionsvilkår

Parterne har ret til selvstændigt at fastsætte vilkårene for tilbagebetaling af penge. Der er også mulighed for at indgå en tidsubegrænset kontrakt.

Ved indgåelse af sidstnævnte er låntager forpligtet til at tilbagebetale lånet senest 30 dage fra datoen for modtagelse af en skriftlig anmodning fra långiver om tilbagebetaling af gælden.

I praksis vækker aftaler indgået for mere end tre år og bekræfter udstedelsen af et stort beløb mistanke hos skattemyndighederne. I sådanne tilfælde kan operationen sidestilles med vederlagsfri bistand, som et resultat af hvilken yderligere indkomstskat for modtageren af midler vil blive opkrævet.

Denne situation kan undgås ved at forny kontrakten efter en vis periode eller ved at give mulighed for forlængelse i kontrakten. Hvad truer en borger, der har udstedt et lån til en juridisk enhed?

Risici ved parterne

En borger, der har udstedt et lån til en juridisk enhed, kan blive udsat for manglende tilbagebetaling af midler. I det tilfælde, hvor vi taler om en organisation, hvor direktør og stifter er énmand, ikke-return kan kun ske på grund af virksomhedens urentabilitet. Det er modtageren, der er skyld i dette.

I andre tilfælde kan denne risiko minimeres ved at sikre aftalen i form af kaution eller pant.

Låntageren i dette tilfælde risikerer at miste den ejendom, der blev pantsat i henhold til kontrakten, eller som følge af retssager. I denne forbindelse anbefales det, at modtageren af midler omhyggeligt beregner risiciene, før han underskriver aftalen.

Derudover har hver part i aftalen skattemæssige risici afhængigt af lånets art og andre vilkår i aftalen.

Skattemæssige konsekvenser af låneaftalen

Hvis det er rentebærende, så modtager den person, der har udstedt midlerne, indtægt i form af renter. Fra dette vederlag skal en person betale 13 % i form af personlig indkomstskat.

I det tilfælde, hvor långiveren er ansat i den organisation, der modtog et lån fra ham, kan virksomhedens regnskabsafdeling betale skatten og levere den nødvendige dokumentation til IFTS for ham. Ellers bliver långiveren nødt til at gøre det selv.

En låntager, der betaler renter, kan til gengæld opgøre det som en udgift og derved reducere skattegrundlaget. I mangel af renter tager skattemyndighederne hensyn til besparelser som følge af manglende rentebetaling og behandler det som et overskud, der kan øge skattegrundlaget.

Lån penge fra en juridisk enhed (LLC) fra en enkeltperson er således et udbredt fænomeni den økonomiske aktivitet af organisationer i Rusland. Disse lån er ofte den eneste måde at rejse penge til en virksomhed på.