Standard fradrag i personlig indkomstskat for børn

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Individuel indkomstskat eller personlig indkomstskat for korte er en procentdel, der pålægges en medarbejders løn til fordel for staten. Det ser ud til, at procentdelen af tilbageholdelse er fast. Der er dog en del personer, der kan få det såkaldte skattefradrag. Den ydes både til medarbejderen selv og til dennes mindreårige børn. Det skal bemærkes, at der tages hensyn til både egne børn og adoptivbørn. Selvfølgelig, når du leverer en pakke med dokumenter.

Hvad er essensen af dette fradrag? Personalefordele

Et skattefradrag er en fordel for visse personer. Det vil sige, at en medarbejder, der har fremlagt alle de nødvendige dokumenter, kan udøve retten til at modtage et standard fradrag i personlig indkomstskat.

Revisoren indtaster alle data i 1C: Payroll and Human Resources-programmet, hvorefter medarbejderen betaler mindre skat. Dette opnås på grund af, at beskatningsgrundlaget månedligt nedsættes med et vist fradrag. Det vil sige, at en del af indkomsten ikke beskattes, og medarbejderen får et vist beløb "i hånden", og giver det ikke til budgettet.

Det er også i nogle tilfælde bemærket, at fradraget evtvære det beløb, der tilbageføres til borgeren efter afgiftsperiodens udløb. For at gøre dette skal du indsende dokumenter til skattekontoret, udfylde en erklæring. Alt dette kan nu gøres på den officielle hjemmeside uden at forlade hjemmet.

Sorts af fradrag. Hvor kan man få fat i?

En række skattefradrag kan overvejes på dette tidspunkt. Disse omfatter:

• Standardfradrag. Traditionelt kan denne type fradrag opnås direkte fra arbejdsgiveren ved at give ham en pakke med dokumenter.
• Soci alt. Disse omfatter muligheden for at modtage 13 procent af det beløb, der betales for behandling eller uddannelse.
• Ejendomsfradrag. Med denne mulighed vælger borgeren selv, hvor han helt præcist får dette fradrag. Han kan henvende sig til skattekontoret med anmodning om at udstede en meddelelse. Dette dokument giver dig mulighed for at reducere arbejdsgiverens skattepligtige grundlag. Det er også muligt at modtage fradragsbeløbet ved udløbet af skatteperioden, som i forrige afsnit.

Sorts af standardfradrag: nok til alle

Standardfradrag er reguleret af artikel 218 i skatteloven. Det præciserer, hvilke kategorier af personer der kan bruge standardfradraget for personlig indkomstskat, samt i hvilket beløb det ydes. Artiklen beskriver også de typer dokumenter, der skal gives til arbejdsgiveren.

Der er to hovedtyper af standardfradrag for personlig indkomstskat:

• Privat.
• For børn.

Hver af dem har en række af sine egne karakteristika, begyndende medden, der har brugsret til fradraget, afsluttende med de nødvendige dokumenter. Personlige fradrag ydes hovedsageligt til deltagere i fjendtligheder, der har det passende certifikat, samt handicappede i den første og anden gruppe. Fradragsbeløbet kan variere fra 500 til 3.000 rubler.

Hvem kan få fradrag for børn

Standard fradrag i personlig indkomstskat for børn kan modtages af flere kategorier af personer:

• At have børn under 18.
• De, hvis børn studerer på højere eller sekundære uddannelsesinstitutioner. Der tages dog kun hensyn til fuldtidsuddannelse, forudsat at børnene er under 24 år.
• Vægter, adoptanter og tillidsmænd. I dette tilfælde skal børnene også være under myndighedsalderen eller læse på en videregående uddannelsesinstitution eller modtage en ungdomsuddannelse.

Det er værd at bemærke, at hvis barnet allerede er atten år, det vil sige, at det er myndig, så har hans forælder ret til skattefradrag indtil udgangen af kalenderåret, uden at udlevering af yderligere certifikater eller andre dokumenter. Det vil sige, at hvis et barn fylder atten i januar, har dets forælder eller værge ret til standardfradrag i personlig indkomstskat indtil december inklusive.

Det er også værd at bemærke, at en af forældrene kan nægte fradraget. Så er den anden berettiget til at bruge det dobbelte fradrag.

Beløb for fradrag. Nuancer

Siden 2012 er fradragsbeløb ændret. Den personlige, som enhver borger modtog, blev afskaffet, men størrelsen af standardfradrag for børn steg. For det nuværende 2017 var beløbene:

• 1.400 rubler for det første og andet barn.
• Tre tusind rubler for det tredje barn, såvel som for hvert efterfølgende barn.
• Seks tusind rubler til adoptivforældre eller værger til et handicappet barn.
• Tolv tusinde rubler til forældrene til et handicappet barn.

Hvis et barn opdrages af en enlig mor eller enlig far, samt en enkemand eller enke, der stadig ikke er gift, fordobles fradragsbeløbet. Det er værd at bemærke, at hvis forældrene til barnet er skilt, betyder det ikke, at forælderen til barnet har ret til dobbeltfradrag som enlig forsørger.

Koder til standardfradrag for personlig indkomstskat

Hvert standardfradrag har sin egen kode. Det afspejles i regnskabsprogrammer og er registreret i attester i formen 2-NDFL. Derfor vil både medarbejdere og arbejdsgiver ikke være overflødige at vide, hvilket fradrag der tildeles med hvilken digital værdi.

Fra udgangen af 2016 er fradragskoder blevet ændret. Dette var nødvendigt på grund af det faktum, at fradragsbeløbene for værger og naturlige forældre til et handicappet barn begyndte at variere. Derfor blev en del af fradragene, for eksempel for et naturligt barn eller et adoptivbarn, opdelt med koder.

I ovenstående tilfælde vil koderne 126 og 130 blive tildelt hhv. For det andet barn, naturligt og adopteret, anvendes fradrag med kode 127 og 131. For det tredje ogefterfølgende barn, så gælder koderne 128 for naturligt og 132 for adopteret.

For handicappede børn er standard skattefradrag for personlig indkomstskat, hvis koder er ændret, angivet som følger:

• 129 - fradrag givet til forælder;
• 133 - Der gives et værgefradrag.

I det 2-personlige indkomstskattecertifikat er standardfradrag angivet med koder. Deres beløb kan ses i bunden af attesten, lige under tabellen med beløbene for medarbejderens løn, men før beløbet for beskatningsgrundlaget.

Dokumenter, der skal leveres til arbejdsgiveren

For at modtage standard skattefradrag skal en medarbejder medbringe dokumenter til arbejdsgiveren. Pakken af dokumenter kan variere lidt for forskellige kategorier af personer.

Hvis forælderen ikke er den eneste, skal du:

• Personlig erklæring fra arbejderen. Udfyldes i enhver form eller i form af en virksomhed.
• Fødselsattest, en kopi til hvert barn. Hvis det ældre barn ikke benytter fradraget på grund af alder, anbefales det alligevel at fremlægge dokumenter til ham. Faktum er, at størrelsen af fradraget for det tredje barn er højere end for det første og andet. Derfor bekræfter medarbejderen ved at indsende dokumenter til det første sin ret til at få forhøjet fradrag. Denne handling er for tre eller flere børn.
• Certifikat fra universitetet, hvis barnet er fyldt 18 år.
• Certifikat i form 2-NDFL, som skal tages fra det tidligere arbejdssted, hvis en person arbejdede ikalenderår hos en anden arbejdsgiver. Hvis der var flere arbejdsgivere i indeværende år, skal du medbringe certifikater fra hver af dem.

Hvis en medarbejder ønsker at modtage fradrag som enlig forsørger, skal du desuden oplyse:

• Certifikatformular 25 - for enlige mødre.
• Dødsattest for den anden forælder - for enker.
• Kopi af pas med side for civilstand. Dette er for at sikre, at forælderen ikke er blevet gift igen. I modsat fald mister han retten til forhøjet fradrag. En kopi udleveres mindst én gang om året.

En medarbejder, der har et barn med et handicap, giver også et relevant certifikat. Værger, tillidsmænd og adoptivforældre supplerer pakken med det relevante dokument fra værgemyndighederne.

Hvad hvis standardfradraget ikke blev modtaget?

Der er situationer, hvor en medarbejder ikke har modtaget et standardfradrag fra arbejdsgiveren. For eksempel ikke leverede noget dokument til tiden. Det betyder ikke, at han mister muligheden for at inddrive det beløb, han har bet alt for meget i form af skat.

For at få fradrag skal han ansøge skattemyndigheden på hans bopæl. Det er nødvendigt at levere en pakke af dokumenter, som inkluderer et certifikat i form af 2-NDFL fra arbejdsgiveren, samt 3-NDFL. Standard børnefradraget, hvis det faktisk ikke modtages, vil blive refunderet.

Udfyld selvangivelsen hjælper et særligt program, der kan downloades fra embedsmandenskattekontorets hjemmeside. At arbejde i det involverer ikke komplekse handlinger, men der kan opstå spørgsmål.

Især standardfradragene i 3-personlig indkomstskat (det er hvad selvangivelsen hedder) er i en separat fane. Her er det nødvendigt at angive, hvilke fradrag der blev givet, som af en eller anden grund ikke blev anvendt. Det er også værd at angive antallet af børn, om der har været ændringer i deres antal i løbet af året. Når det er udfyldt og indsendt, kan du få standard skattefradrag. 3-NDFL i dette tilfælde suppleres med en attest fra arbejdsgiveren, et pas, fødselsattester for børn, samt attester, der skulle have været udleveret til arbejdsgiveren.

Selvberegning af skatter. Revisorcheck

Hver medarbejder kan selvstændigt beregne den skat, han skal betale til budgettet. Til dette skal du bruge:

• Tag din løn.
• Træk fradragsbeløbet fra det.
• Multipér det resulterende tal med 13 procent eller med 0, 13.

Hvis en medarbejder modtager en løn på 20.000 rubler og samtidig har tre børn, skal hun betale:

(20.000 - 1.400 - 1.400 - 3.000)13 %=1.846 rubler.

Det er værd at bemærke, at hvis en medarbejder har et barn, kan han modtage mere månedligt med 182 rubler. Det er med dette beløb, at hans skat nedsættes efter fradraget for barnet.