Moms ved salg af en bil: beløbet, i hvilke tilfælde skal du ikke betale?

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Salg og køb af enhver ejendom i Rusland er i stor efterspørgsel. Disse er de mest almindelige typer transaktioner. Dernæst vil vi være interesserede i afgiften ved salg af en bil. Hvornår og hvor meget skal der gives til staten? Er der nogle hemmeligheder, der kan hjælpe med at unddrage sig eller svække beskatning? Hvad skal sælgeren gøre efter salget af køretøjet? Alle disse spørgsmål vil blive besvaret i fremtiden. Faktisk er det nemmere at forstå emnet, end det umiddelbart ser ud til.

Type af afgift

Er salg af en bil skattepligtigt? Som regel, ja. Men hvilken slags betaling?

Skatteydere-ejere af køretøjet skal overføre personlig indkomstskat uden fejl. Dette er en personlig indkomstskat. Det betales af enhver borgers indkomst med sjældne undtagelser.

Køb og salg af ejendom sørger for passende beskatning. Derfor mener mange, at det altid er nødvendigt at foretage en betaling til fordel for Federal Tax Service. Men er det virkelig?

Tvetydige betalinger

Med hensyn til spørgsmålet om, hvorvidt du skal betale skat ved salg af en bil, vil det præcise svar afhænge af de omstændigheder, hvorunderaftale er indgået.

Ideelt set finder beskatning for borgere i Den Russiske Føderation og for udlændinge sted. Det betyder, at sælger skal betale personlig indkomstskat med de fastsatte beløb. Men hvis visse betingelser er opfyldt, så er ejerne af køretøjet ved lov fritaget for afgifter ved salg af biler. Lad os tale om dette mere detaljeret.

Hvor meget skal du betale

Hvilken skat på salg af en personbil, skal moderne borgere betale? Vi fandt ud af, at vi taler om personlig indkomstskat. Det nøjagtige beløb for betalingen er umuligt at forudsige.

Sagen er, at borgerne i Den Russiske Føderation giver 13 % af overskuddet. I overensstemmelse hermed vil sælgeren overføre tretten procent af transaktionsbeløbet til Federal Tax Service.

En anden rente gælder for udlændinge. Det er 30 % i 2018. Derfor er det urentabelt at sælge biler i Rusland til udenlandske statsborgere.

Beløb med forbehold for betalinger

Hvor meget afgift tages der fra salg af en bil? Hovedproblemet er, at beskatning i Rusland vedrørende salg af biler kun er til stede for visse transaktionsbeløb.

Ideelt set bør det være mere end 250.000 rubler. Når transaktionsbeløbet er højere end det angivne antal, vil beskatningen være fuld kraft. Men med nogle forbehold, som vi vil se nærmere på senere.

Mindre end minimum

Er salg af en bil skattepligtigt? Som allerede nævnt, ikke altid. Der er en række funktioner, der hjælper med at slippe af med beskatning ved lov.

Hvis transaktionsbeløbeter mindre end 250.000 rubler, så skal du under ingen omstændigheder betale personlig indkomstskat. Desværre er dette arrangement i praksis yderst sjældent. Så de er næsten ikke interesserede.

Ejet mindre end 3 år

Hvilken afgift tages der ved salg af en bil? Sælger vil blive opkrævet personlig indkomstskat, som svarer til 13 pct. Der er situationer, hvor du ikke skal håndtere de tilsvarende betalinger.

Hvis ejeren har ejet køretøjet i mindre end tre år, og beløbet i henhold til kontrakten er mere end 250 tusind rubler, vil det være nødvendigt at overføre personlig indkomstskat uden fejl. Denne regel er angivet i den russiske føderations skattelovgivning.

Ejet i over 36 måneder

Indkomstskat ved salg af en bil opkræves ikke altid hos ejerne af køretøjet. For nøjagtigt at forstå emnet, der undersøges, skal du vide, hvor længe bilen har været ejet af en bestemt person.

Ejede du en bil i mindre end 3 år? Vi har allerede mødt en lignende situation. Hvis transaktionsbeløbet i henhold til kontrakten er mere end 250.000,- vil der ske beskatning. Men hvad skal man gøre, når en borger har været ejer af bilen i mere end 36 måneder?

Under sådanne omstændigheder betales der ikke personlig indkomstskat. At have et køretøj i mere end 3 år fritager ejeren for beskatning ved salg af løsøre. Der er intet svært eller uforståeligt ved dette.

Dig selv i "minus"

Skatter ved salg af en bil skal ikke altid overføres af den tidligere ejer af køretøjet. I det virkelige liv er der en række principper, der fritager for ekstra omkostninger, når man afslutter en undersøgelseaftaletype.

Fraværet af skat på salg af en bil observeres i tilfælde, hvor transaktionen udføres "med tab" for sælgeren. Med andre ord, hvis en borger sælger et køretøj billigere, end han køber det.

Antag, at bilen oprindeligt blev købt for 600.000 rubler. Borgeren besluttede at sælge køretøjet for 590.000 rubler. I denne situation opkræves der ikke skat, selvom ejendommen har været ejet i mindre end 3 år.

Reduktion af udgifter

På trods af alle ovenstående funktioner kan moderne indbyggere i Den Russiske Føderation regne med en reduktion i personlig indkomstskat, når de sælger køretøjer. Men for dette bliver du nødt til at indsamle en bestemt pakke papirer.

Personlig indkomstskat ved salg af en bil er nogle gange reduceret med mængden af udgifter til vedligeholdelse af transport. For eksempel kan der tages højde for maskinreparation og vedligeholdelse. Så reduceres beskatningsgrundlaget med et vist beløb.

Ingen dokumentation

Og hvad hvis køretøjet blev solgt for mere end 250 tusind rubler "minus" sælgeren, men der er ingen dokumenter, der bekræfter dette faktum?

Indkomstskat ved salg af bilen vil blive opkrævet med det foreskrevne beløb. Men denne regel gælder ikke, hvis ejendommen har været ejet i mere end 36 måneder.

Definer base

Antag, at bilen sælges for et beløb, der overstiger den fastsatte minimumsfritagelse for personlig indkomstskat. Hvordan bestemmer man skattegrundlaget under sådanne omstændigheder?

Det er nok at trække 250.000 rubler fra beløbet under salgskontrakten. Dette bliver skattenbase.

For nøjagtigt at beregne afgiften ved salg af en bil, er det tilbage at gange det resulterende grundlag med 13 %. Overvej processerne som et godt eksempel.

Eksempel på gebyrberegning

Så bilen har været ejet af en borger i mindre end tre år. Ejeren af bilen besluttede at sælge den til sig selv i "plus". Oprindeligt blev transport købt for 400.000, det sælges for 600.000 rubler. Dokumenter for det første køb er tilgængelige. Hvilken betaling vil du ende med?

For at beregne personlig indkomstskat for salg og køb skal du udføre følgende beregninger:

• 600.000 - 400.000=200.000;
• 200.000 x 0, 13=26.000.

Total - personlig indkomstskat vil være lig med 26.000 rubler. Det er denne betaling, som sælgeren skal foretage for den gennemførte transaktion.

Betalinger uden dokumenter

Og hvordan beregnes afgiften, når transaktionen for salg af køretøjet udføres i "minus" til ejeren? Antag, at ejeren af bilen ikke har dokumenter, der bekræfter omkostningerne ved at købe en bil.

Overvej situationen: For et par år siden købte en borger en bil for 300.000 rubler. Der er ingen bekræftelse på dette. I 2017 sælger ejeren løsøre for 600.000 rubler.

Moms på bilsalg vil blive beregnet som følger:

• 600.000 - 250.000=350.000;
• 350.0000, 13=45.500 rubler.

I sidste ende skal 45.500 rubler overføres til Federal Tax Service for operationen. Det skattepligtige beløb er taget fra forskellen mellem 250 tusind og beløbet i henhold til kontrakten.

Rapportering

Der er nogle flere point, åhsom ikke blev nævnt. De er tæt forbundet med beskatning ved køb og salg af biler.

Når du f.eks. sælger et køretøj, skal du indsende en selvangivelse til Federal Tax Service. Relevant dokumentation leveres altid. Det er lige meget, om der betales skat eller ej.

Fraværet af en rettidig indsendt erklæring i form af 3-personlig indkomstskat medfører en vis straf. Til dato er en sådan handling straffet med en bøde på 1.000 rubler. Du skal betale det i tilfælde af at betale skat, og hvis borgeren er fritaget for denne form for ansvar.

Deadline for beskrivelse

Salg af en bil ved arv indebærer afgifter på nøjagtig samme måde som ved det normale salg af køretøjet. Modtagelse af ejendom i arverækkefølgen påvirker ikke det emne, der undersøges.

Hvornår skal jeg indgive en almindelig selvangivelse? I Rusland er der visse frister for indsendelse af 3-NDFL-formularen.

Deklarer det modtagne overskud senest den 30. april året efter transaktionsperioden. Med andre ord, hvis bilen blev solgt i 2017, vil det være nødvendigt at indberette til staten i 2018 inden den 30. april.

Midsel af fristen på mindst 1 dag, medfører som allerede nævnt sanktioner for sælgeren af køretøjet.

Indtil hvilken dato skal man betale

Vi fandt ud af det afgiftsfrie beløb ved salg af en bil. Og nu er alt klart med deadline for selvangivelse. Og indtil hvilken dato skal du overføre personlig indkomstskat?

Kontanter til transaktionen vil haveat give til staten inden den 15. juli året efter det år, hvor traktaten er underskrevet. Inden denne periode kan midler overføres senere - nej.

Straff for skatteunddragelse

Blandt andet kan borgere blive udsat for forsinkelser i personlig indkomstskat. En sådan situation medfører visse sanktioner, nemlig bøder. Hvilke størrelser?

For manglende betaling af skat og manglende indgivelse af selvangivelse pålægges en bøde på 1.000 rubler + 5% af gældsbeløbet. Samtidig må den maksimale straf i procent ikke overstige 30 % af afgiften.

Derudover er sælgeren berettiget til at betale et bødegebyr. Den tilsvarende straf begynder at løbe fra den 16. juli. Den stopper, efter at borgeren har overført de midler, der kræves ved lov til Federal Tax Service.

Hvad skal man ellers betale for

Vi har overvejet grundafgiften ved salg af en bil. Den nyttige information om salg af køretøjer slutter ikke der.

Sagen er, at ejeren af bilen efter salget af sin ejendom vil møde en overraskelse. Vi taler om transportafgiften. Hvor lovlig er denne form for krav?

Fuldstændig lovligt. Et år efter salget af ejendommen skal sælgeren overføre ejendomsskatter til Federal Tax Service. I vores tilfælde - transportafgifter. De vil blive beregnet under hensyntagen til månederne med bilejerskab i et givet år.

Den sidste bilafgift vil derfor simpelthen være lavere end norm alt. Ikke mere forbrug.

Betingelser for betaling af afgifter til transport

Nogle borgere er interesserede i spørgsmålet om, hvorvidthvor meget du skal betale for bilen. Dette er en transportskat (for ejendom).

I 2018 skal ejere ifølge gældende love betale for ejendom inden den 1. december. Forsinket betaling starter den 2. december.

Du skal selvfølgelig betale for det foregående år. I 2018 gennemføres en transaktion for 2017, i 2016 for 2015 og så videre. Der er intet svært eller uforståeligt ved dette.

Hvad kan trækkes fra

Det blev tidligere sagt, at bilsælgere har ret til et såkaldt fradrag. Mere specifikt kan du nemt reducere beskatningsgrundlaget for visse transportrelaterede udgifter.

I henhold til loven omfatter fradraget:

• tjenester til at finde et køretøj, kontrollere renheden af operationen, kompilere dokumentation;
• skatter overført for at modtage en gave eller arv;
• betaling af bilafgifter;
• toldtransaktioner;
• bilens faktiske pris.

Alle disse betalinger skal dokumenteres. Ellers vil de simpelthen ikke blive taget i betragtning af skattemyndighederne.

Hvad er der ikke taget højde for i fradraget

Det er vigtigt at forstå, hvilke udgifter der under ingen omstændigheder vil blive taget i betragtning. Følgende udgifter reducerer ikke indkomstskatten ved salg af bilen:

• rente på et lån til et køretøj;
• bilforsikring;
• betalinger på arveladers gæld;
• gæld for at købe en bil.

Selv om der er papirer, der bekræfter de relevante transaktioner, er det ikke muligt at tage hensyn til dem ved beregning af personlig indkomstskat for salg af et køretøjlykkes. En sådan ret tilbydes simpelthen ikke ved lov. Der er ingen privilegier eller tilladelser i denne sag.

Procedure for ansøgning til Federal Tax Service

Et par ord om, hvordan man korrekt angiver indkomst for salg af en bil til den føderale skattetjeneste. Det er værd at bemærke, at en erklæring med en pakke papirer indsendes direkte til skattekontoret eller gennem MFC. Desuden betragtes skemaet for 3-personlig indkomstskat både i elektronisk og papirform.

Generelt ser trin-for-trin instruktioner til at kontakte Federal Tax Service efter salget af et køretøj sådan ud:

1. Afslut en salgs- og købsaftale. Modtag pengene og giv køberen en kvittering i den foreskrevne form.
2. For at forberede en pakke med dokumenter. Lad os tage et kig på deres liste nedenfor.
3. Udfyld din selvangivelse.
4. Ansøg til Federal Tax Service eller MFC inden for de frister, der er fastsat ved lov.

Det var det. Nu er det kun tilbage at betale skatten, hvis det er nødvendigt. Det er ikke så svært at gøre. Du kan ty til hjælp fra internetbank, pengeautomater, bankkasseskranker samt elektroniske tegnebøger. Alle vælger selv metoden til at betale skat. Det vigtigste er at overholde deadlines.

Dokumenter til erklæring

Og hvilke papirer vil være nyttige ved henvendelse til skattemyndigheden efter indgåelse af en transaktion for salg af en bil?

Ofte inkluderer en dokumentationspakke:

• Ansøgers TIN;
• form 3-personlig indkomstskat;
• salgskontrakt;
• bevis for modtagelse af penge for transaktionen;
• identitetskort;
• udsagn, der angiverfor bilejerskabets varighed;
• certifikat for registrering.

Alt dette vil være nok til at ansøge den føderale skattetjeneste og til at udfylde en selvangivelse. Yderligere referencer er også tilgængelige. Dette er opgørelser, der viser transportomkostninger. Det betyder dem, der reducerer skattegrundlaget i sidste ende.

Konklusion

Vi fandt ud af, om salg af en bil er beskattet. Som regel er det ikke så svært at forstå dette emne med den rigtige tilgang. Nuværende love tillader i visse tilfælde at slippe af med beskatning.

Der er ingen fordele eller andre bonusser ved salg af biler. Heldigvis kan befolkningen under visse omstændigheder helt slippe for indkomstskat for salg af deres ejendom.

Men nogle mennesker kan blive fritaget for transportafgiften helt eller delvist. For eksempel har pensionister ret til at eje køretøjer uden beskatning. Denne bonus påvirker ikke personlig indkomstskat ved salg af en bil.

Nu er det klart, hvornår, hvordan og inden for hvilken tidsramme du skal betale indkomstskat for salg af en bil. De angivne oplysninger er opdaterede.