Kreditinstitutters juridiske status: grundlæggende begreber, typer, banklovgivning

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Det skal bemærkes, at organisationer, der er klassificeret som kreditorganisationer, har en vis juridisk status, der adskiller dem fra andre tilgængelige strukturer i staten. Overvej yderligere deres hovedtræk, såvel som typerne og grundlæggende principper for aktivitet.

Generelt koncept

I overensstemmelse med bestemmelserne i den gældende lovgivning, er kreditorganisationer alle de personer med juridisk status, som udelukkende er oprettet til deres egen fordel i monetære termer.

Sådanne organisationer opererer på grundlag af et særligt dokument - en licens. En sådan tilladelse udstedes af Den Russiske Føderations centralbank. På dets grundlag har organisationen ret til at udføre alle typer banktransaktioner i henhold til gældende lovgivning.

Regulations

Alle spørgsmål relateret til regulering af kreditorganisationer afspejles i indholdet af visse lovgivningsmæssige retsakter, der er gældende på Den Russiske Føderations territorium. Disse omfatter:

• Regulation "Om identifikation af kunder ved kreditinstitutioner".
• Borgerlig lov.
• Kommerciel kode.
• Den Russiske Føderations forfatning.
• FZ "On credit historier"
• Forordning "Om regnskabsføring i kreditinstitutter".
• Breve fra den russiske føderations centralbank.

Vigtige regler omfatter også instruktioner udstedt af Den Russiske Føderations centralbank og instruktioner samt bestemmelser ("Om proceduren for kreditorganisationers dannelse af reserver", "Om banker", "Om obligatoriske nøgletal for banker").

De angivne handlinger afspejler i detaljer principperne for driften af de undersøgte strukturer, der er oprettet på Den Russiske Føderations territorium, funktionerne i udførelse af aktiviteter og dens hovedretninger.

Tegn på kreditinstitutter

Loven definerer nogle funktioner, som kreditorganisationer kan skelne efter. Lad os overveje dem mere detaljeret.

Først og fremmest er det nødvendigt at fastslå, at ethvert kreditinstitut er en person med karakteristika af en juridisk enhed. Desuden er dens kendetegn, at den er af kommerciel karakter.

En vigtig faktor er den rækkefølge, som personen blev oprettet i. Det skal bemærkes, at denne organisation på grundlag af loven kun kan repræsenteres i form af en virksomhed, isom kan være en LLC eller JSC. Hvad angår ejerskabsformen for organisationen, kan den være enhver: privat, offentlig eller enhver anden.

En væsentlig egenskab, der adskiller et kreditinstitut fra alle andre, er, at det ikke anses for lovligt uden en licens til at udføre en bestemt type aktivitet.

Typer af kreditinstitutter

I overensstemmelse med visse indikatorer er kreditlignende organisationer opdelt i to typer: bankvirksomhed og ikke-bankvirksomhed. Den største forskel mellem dem ligger i mængden af operationer, der kan udføres: den første type har et meget bredere autoritetsområde end den anden. Overvej yderligere funktionerne ved hver af dem.

Bankorganisationer

I betragtning af kreditinstitutters juridiske status er det bydende nødvendigt at være særlig opmærksom på banker - institutioner, der indtager en separat niche i denne struktur.

Banker er kreditlignende organisationer, hvis hovedtræk er, at de har ret til at udføre absolut alle typer operationer samlet set. Disse omfatter:

• indsamling af midler i form af indskud fra både private og juridiske enheder;
• placering af materielle aktiver efter eget skøn baseret på betingelserne for tilbagebetaling, betaling og haster;
• åbning af bankkonti for enkeltpersoner og juridiske organisationer;
• administration af ovenstående konti.

Klassificering af bankorganisationer

Afhængigt af forskellige indikatorer er alle bankorganisationer, der opererer i Den Russiske Føderations område, klassificeret.

Så afhængigt af om organisationen udsteder penge, kan de opdeles i emission og kommerciel. Afhængigt af arten af de operationer, bankerne udfører, kan de opdeles i specialiserede og universelle.

I betragtning af typen af kreditinstitutter og den juridiske status af sådanne strukturer er det værd at være opmærksom på deres klassificering efter servicesektor. Afhængigt af denne indikator kan de opdeles i internationale, nationale og lokale. Baseret på tilstedeværelsen eller fraværet af strukturelle enheder kan banker opdeles i filial og ikke-filial.

Hvis vi tager udgangspunkt i træk ved dannelsen af den autoriserede kapital, så kan organisationer af den pågældende type ifølge denne indikator opdeles i udenlandske banker, nationale og fælles..

Afhængigt af hvilken type ejerskab en bank har, kan den kategoriseres som privat eller offentlig.

Lad os overveje de vigtigste klassificerede grupper mere detaljeret og angive deres hovedtræk.

Udstedende og kommercielle banker

Det er værd at bemærke, at i det betragtede system er den udstedende bank af ikke ringe betydning. I Den Russiske Føderation er dette en organisation - dette er centralbanken. Det er centralbanken, der har en sådan mængde monetære aktiver, som ingen anden tilsvarende bank har.organisation. Det skal bemærkes, at den udstedende banks forpligtelser er dens kontanter og budgetmidler i omløb. Det er denne faktor, der gør det muligt for centralbanken at yde støtte til andre banker, der opererer i landet, samt styre deres aktiviteter. Ud over alt dette udfylder Den Russiske Føderations centralbank bogen over statsregistrering af kredittypeorganisationer og opretholder også proceduren for licensering af deres aktiviteter.

I Rusland, som i ethvert andet land med markedsøkonomi, foretages alle afviklingstransaktioner gennem centralbanken. Derudover er den udstedende bank betroet en hel liste af andre funktioner, herunder:

• overvågning af andre bankers aktiviteter;
• regulering af kommercielle banker;
• udvikling af regeringsforanst altninger inden for kredit- og pengepolitik og sikring af deres gennemførelse;
• kontrol af pengecirkulationen i hele staten, såvel som dens emission;
• udførelse af forskning af videnskabelig karakter inden for banksystemet;
• fastsættelse af de vigtigste prioriteter og retninger for den monetære politik, der føres i landet;
• fastsættelse af økonomiske typegrænser for andre banker, der opererer i landet.

Den Russiske Føderations centralbank spiller også en vis rolle som "den sidste kreditmyndighed".

Hvad angår kommercielle banker, er disse alle de kreditinstitutter, der udfører en bestemt liste over operationer for juridiske ogenkeltpersoner. Blandt deres vigtigste handlinger er det bestemt værd at fremhæve formidlingsoperationer, betaling og afvikling, yde lån, tiltrække indskud, handlinger på værdipapirmarkedet osv.

Ikke-kommercielle banker leverer en vis liste over tjenester, blandt hvilke det er værd at bemærke:

• udgang til Forex og aktiemarked;
• billån;
• pant;
• lån til organisationer og enkeltpersoner;
• udførelse af alle operationer med ædle metaller;
• udveksling af beskadigede pengesedler med uspolerede sedler;
• vedligeholdelse af konti for økonomiske enheder.

Specialiserede og universelle banker

I betragtning af de særlige forhold ved kreditinstitutters juridiske status og konceptet med dette system, er det bestemt værd at fremhæve det faktum, at banker, der opererer i Rusland, afhængigt af arten af de udførte operationer, er opdelt i universelle og specialiserede. Overvej funktionerne i disse grupper.

Specialiserede banker er finansielle institutioner, der kun betjener en bestemt gruppe af befolkningen eller en specifik branche. Levende eksempler på disse er de banker, der udelukkende leverer tjenester til mellemstore eller små virksomheder.

Ved at dvæle ved en mere detaljeret overvejelse af spørgsmålet om specialisering af banker, er det værd at bemærke, at det kan være af flere typer:

• klient (forsyningsvirksomhed, forbrugslån, bytte);
• territorial (international, interregional og regional);
• funktionel (lovlig opsparing, realkreditlån, clearing, indlån, innovation, investering);
• industri (industri, udenrigshandel, byggeri, energi, social udvikling).

Med hensyn til universelle banker udfører de alle typer operationer og med alle kredse af mennesker. Deres aktivitet er ikke bestemt af en bestemt økonomisk branche, række af kunder, deres sammensætning, forretningsområde eller aktivitetstyper.

Nationale, udenlandske og fælles banker

Når man ser på, hvilken autoriseret kapital banken har, kan den henføres til gruppen af fælles, udenlandske og nationale. Overvej funktionerne i den juridiske status for kreditinstitutter af disse typer nedenfor.

For øvrigt har banksystemet i Den Russiske Føderation i øjeblikket det overvældende flertal af nationale banker. De er udelukkende skabt på grundlag af russisk kapital og er de vigtigste ledere af den monetære politik, der føres i landet. Derfor er det værd at bemærke, at den effektive drift af denne gruppe af banker er nøglen til den normale funktion af den monetære økonomi i hele staten.

Med hensyn til udenlandske banker er oprettelsen af deres kapital primært baseret på midler fra andre stater. Den største forskel mellem udenlandske banker er, at de er officielt registreret på et andet lands territorium, mens de i Rusland kun er aktive gennem direkte deltagelse i den autoriserede kapital i kreditinstitutter i en gruppe af beboere. Også deudføre deres aktiviteter ved at oprette filialer og datterselskaber. Det skal bemærkes, at på Den Russiske Føderations område er denne type aktivitet kun mulig med tilladelse fra landets centralbank.

Når vi taler om fælles banker, er det værd at bemærke, at grundlaget for deres autoriserede kapital er dannet af russiske fonde, men udover dem indeholder det også en andel af udenlandske fonde.

Ikke-bankkreditorganisationer

Med hensyn til de særlige forhold ved bestemmelserne for et kreditinstitut af ikke-banktype, er det først og fremmest værd at bemærke, at deres juridiske status kun tillader visse finansielle transaktioner og ikke alle dem, der præsenteres i det generelle kompleks. Tilladte kombinationer af funktioner for individuelle ikke-bankorganisationer kan kun etableres af centralbanken.

Hvilke strukturer er inkluderet i gruppen af ikke-bankorganisationer? Blandt de mest fremtrædende repræsentanter for disse er det værd at fremhæve clearinginstitutioner og dem, der arbejder på implementering af afviklinger på værdipapirmarkedet. Hvad angår klassificeringen af denne type organisation, er de opdelt i:

• ikke-bankkreditorganisationer til inddrivelse;
• afvikling ikke-bankorganisationer;
• strukturer, der udfører kredit- og indlånsoperationer.

Lad os yderligere overveje funktionerne ved hver af de præsenterede typer af ikke-bankkreditinstitutter, deres juridiske status og operationer, der er tilladt for udførelse.

Kontantindsamlingsorganisationer

Hvad angår ikke-bankkreditorganisationer til inddrivelse, er det først og fremmest værd at bemærkeat de udelukkende kan oprettes på grundlag af en tilladelse udstedt af centralbanken. På grundlag af dette dokument har den pågældende organisation ret til at udstede veksel-, afregnings- og betalingsdokumenter. Det skal bemærkes, at der i øjeblikket kun er to pengeindsamlingsorganisationer i Den Russiske Føderation. Af deres samlede antal anses ROSINKAS-strukturen, etableret i 1988, for at være den mest efterspurgte. Det er hendes tjenester, som landets banker oftest bruger.

Bosættelsesorganisationer

Det er værd at bemærke, at den juridiske status for en ikke-bankkreditorganisation af en afviklingstype giver en ret bred vifte af muligheder og et stort funktionelt formål. Af stor betydning er det faktum, at disse strukturer er aktivt engageret i at servicere ikke kun juridiske enheder, men også andre kreditstrukturer, der opererer på værdipapirmarkedet såvel som i valuta- og interbanksystemet.

Juridisk status for ikke-bankkreditinstitutter af afviklingstype kan udføre følgende handlinger:

• åbning af bankkonti for både enkeltpersoner og juridiske enheder, samt deres efterfølgende vedligeholdelse;
• forlig på individuelle ordrer givet af juridiske enheder;
• køb og salg af udenlandsk valuta ved bankoverførsel;
• giver lån til dine kunder.

Udover alt ovenstående har organisationer af den pågældende type fuld ret til at udføre alle de samme funktioner som kontantopkrævning.

Når vi taler om bosættelsesorganisationers juridiske status, er det værd at bemærke detat de er ansvarlige over for centralbanken og desuden regulerer deres aktiviteter.

Indbetalings- og kreditorganisationer

Når vi taler om den juridiske status for indlåns- og kreditorganisationer, der opererer i Den Russiske Føderation, er det værd at bemærke, at deres hovedaktion er rettet mod at udføre en separat gruppe af bankoperationer og kun på grundlag af en licens udstedt af Den Russiske Føderations centralbank.

Det generelle koncept for denne type kreditinstitutter, deres juridiske status og operationer, der kan udføres, er præciseret i bestemmelserne i den føderale lov "On Banks and Banking". De siger, at indlåns- og kreditorganisationer har ret til at udføre følgende funktioner:

• tiltrækning af midler fra indskydere (i en vis periode);
• udstedelse af bankgarantier;
• placering af tiltrukne midler ikke kun på egne vegne, men også for egen regning;
• salg og køb af fremmed valuta (eksklusivt i ikke-kontant form).

Baseret på reglerne fastsat ved lov kan indlåns- og kreditstrukturer kun åbne korrespondentkonti for en aktiv saldokonto nummer 301 ("korrespondentkonti"). Det er værd at bemærke, at centralbanken opretholder streng kontrol over de pågældende organisationers aktiviteter og fastlægger visse standarder for dem.

Organisationers juridiske kapacitet

Det er værd at bemærke, at kreditorganisationer af både bank- og ikke-banktyper, uanset deres type, skal have juridisk handleevne. Overvej yderligere funktionerne i dette koncept.

Når vi taler om organisatorisk juridisk kapacitet, bør det præciseres, at dette koncept har visse karakteristika. Blandt tegnene på bankers juridiske kapacitet er det værd at fremhæve det faktum, at de er:

• har kun ret til at udføre deres aktiviteter, hvis de har en særlig licens;
• kan kun udføre bankaktiviteter;
• har evnen til kun at udføre de handlinger, der er tilladte i overensstemmelse med den opnåede status.

Udover alt dette, i betragtning af den juridiske kapacitet af organisationer af denne type, er det værd at bemærke, at ingen anden struktur har ret til at udføre de handlinger, der er knyttet til bank- og ikke-bankstrukturer. Hvad angår bankerne selv, giver deres retlige handleevne et forbud mod at drive aktiviteter inden for handel, forsikring og produktion.

Bestemmelserne i Den Russiske Føderations civile lovbog foreskriver, at kreditinstitutter har juridisk handleevne af en generel type. Undtagelsen fra denne regel er for kommercielle og føderale organisationer, som har en særlig form for juridisk handleevne.

Om processen med at oprette et kreditinstitut

Moderne lovgivning etablerer en bestemt procedure for oprettelse af kreditlignende organisationer. Lad os overveje de vigtigste faser mere detaljeret.

TilDen første fase er beslutningen om at oprette en organisation. På dette stadium, udvikling og vedtagelse af dets charter, samt underskrivelsen af den stiftende aftale. Disse procedurer udføres på grundlag af bestemmelserne i den føderale lov "om banker".

I den indledende fase af oprettelsen af et kreditinstitut kræves der nogle andre dokumenter:

• organisationsforretningsplan;
• dokumentarisk bekræftelse af kilderne til midler, der er inkluderet i strukturen af den autoriserede kapital, samt lovligheden af deres oprindelse;
• dokument, der bekræfter ejerskabet af bygningen, hvor organisationens kontor vil være placeret, samt dens bekræftede kopi;
• en pakke med dokumenter, der kræves til udarbejdelsen af en særlig inspektionskommission;
• konklusion vedrørende godkendelse af spørgsmålet om etablering af en kredittypeorganisation og dens overholdelse af reglerne fastsat af antimonopolpolitikken (udstedt af den føderale antimonopolmyndighed);
• spørgeskemaer til ledende stillinger i fremtidens organisation.

På næste trin af oprettelsen af organisationen finder processen med dannelse af dens autoriserede kapital sted. Den består af bidragene fra alle deltagere, der er inkluderet i den. Det er værd at bemærke, at det er det samlede beløb af den autoriserede kapital, der bestemmer minimumsbeløbet for al ejendom, der kan garantere kreditorernes interesser. Et kreditinstituts finansielle stilling kan bestemmes både i national valuta og i fremmed valuta. Derudover kan en indikator for finansiel stilling bestemmes af ejendomorganisation, samt de bygninger, hvor dens filialer (hvis nogen) og hovedkontoret er placeret.

Næste er registrerings- og licensproceduren, hvorefter arbejdsgangen begynder.

Om kreditrisiko

Når man overvejer den juridiske status for bank- og ikke-bankkreditinstitutter, er det bestemt værd at bemærke, at hver af dem har evnen til at bære kreditrisiko. Hvad er det? Lad os overveje konceptet for denne type risiko, såvel som dens hovedtræk.

Bestemmelsen "Om kreditrisikoen for kreditorganisationer" siger, at de pågældende strukturer kan lide en vis materiel skade i en situation, hvor låntageren ikke er i stand til at tilbagebetale beløbet for lån, der er optaget inden for den aft alte periode, under overholdelse af alle angivne forhold. Sådanne risici kan være eksterne og interne og kan desuden variere afhængigt af mængden af forårsaget skade.

For at undgå konkurs som følge af store tab, giver lovgivningen mulighed for at oprette særlige reserver til organisationer af denne type. Dette gøres på grundlag af forordningen "Om proceduren for kreditinstitutters dannelse af reserver", som præciserer klare måder at oprette en fond på, samt metoder til at udvinde midler fra dem.

Sådanne reserver dannes for de balanceaktiver, der har en vis risiko for at pådrage sig tab. Med udgangspunkt i forordningen "Om kreditinstitutters krævede reserver" kan denne type reserver ikke dannes i forhold til:

• cCentralbanker i udviklede lande;
• lån og den gæld, der svarer til dem;
• betalinger foretaget på forhånd for levering af en bestemt tjeneste;
• investeringer i de værdipapirer, der blev købt under låneaftaler.

Ud over alt det ovenstående er reservefonden ikke dannet i forbindelse med transaktioner udført med Den Russiske Føderations centralbank.

Forordningen "Om kreditorganisationers påkrævede reserver" fastslår, at organisationers mulige tab omfatter:

• en stigning i hendes udgifter sammenlignet med de data, der præsenteres i regnskabet;
• reducerer den fastsatte pris for organisationens aktiver;
• manglende opfyldelse af forpligtelser fra modpartens side.

Som praksis viser, skal banker af alle ovennævnte risici oftest håndtere misligholdelse fra den ansvarlige part.

Baseret på de normer, der er indeholdt i forordningen "Om proceduren for kreditinstitutters tilvejebringelse af midler og deres afkast", skal alle påløbne risici tages i betragtning i regnskabet uden fejl.

Om licensfunktioner

Det er værd at bemærke, at absolut alle kreditlignende organisationer skal gennemgå licensproceduren. Dette skyldes det faktum, at tilstedeværelsen af denne særlige tilladelse bestemmer den juridiske status for kreditinstitutter i Den Russiske Føderation.

Produktion af denne procedure udføres først efterregistrering af strukturen på statsniveau. Den udføres udelukkende af Ruslands centralbank.

Det er også nødvendigt at tage højde for, at det er i indholdet af licensen, at en liste over de funktioner, som organisationen kan udføre, samt en liste over de udenlandske valutaer, som den har ret til at udføre dem, gives.