Hvad er et midlertidigt pengegab? Cash gap: beregningsformel

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Enhver fungerende organisation udfører sine aktiviteter i henhold til visse regler. Arbejdsprocessen involverer anskaffelse af råvarer, energiressourcer, salg af produkter samt modtagelse af betaling fra forbrugere. Ideelt set bør alle transaktioner foretages jævnt, men i nogle tilfælde kan der være en forsinkelse - et kontantgab.

Mere om situationen

Nogle gange falder driftscyklusser ikke sammen med økonomiske handlinger, når forbrugerne endnu ikke har bet alt for de købte varer, men det allerede er nødvendigt at bestille råvarer til et andet parti for de samme penge. Sådanne situationer er typiske for aktiviteter i ikke kun små, men også store organisationer.

Man skal ikke tro, at et midlertidigt likviditetsgab er resultatet af forkert arbejde fra ledere eller regnskabsmæssige fejlberegninger. Oftest er dens årsager ret objektive. Ledere har dog pligt til at holde sådanne hændelser på et minimum.

Vigtigste årsager til forekomst

Forsinkelser mellem arbejdsprocesser kan ikke kun skyldes interne, men også eksterne faktorer. De er ligeværdigegrad kan påvirke virksomhedens funktion. Ydre omstændigheder er dog meget sværere at forudsige.

De vigtigste årsager til likviditetsgab er som følger:

• tilbagekaldelse af licens og andre force majeure-situationer, der er opstået i den servicerede bank;
• ændring af adressen på en organisation, der kræver genregistrering hos forskellige myndigheder;
• overgang til et andet skattesystem, der annullerer eller inkluderer momsbetaling;
• uoptimerede arbejdsmetoder;
• hikke af debitorer;
• vanskeligheder med eksport som følge af sanktioner eller andre prohibitive foranst altninger;
• komplikation af lovgivningen i landet.

Du kan angive mange flere omstændigheder, der kan føre til pauser mellem aktuelle processer. Men i de fleste tilfælde skyldes de tilgodehavender.

Risikostyring af udseende

Virksomhedsledere bør altid tænke over, hvordan man undgår pengehuller i processen med at drive forretning. Risikostyring er baseret på generelle principper og omfatter kompetent fordeling af salgsmarkeder, udvidelse af produktsortimentet, forsikring og minimering af negative konsekvenser. Dokumenter skal udarbejdes på en obligatorisk måde, hvilket giver mulighed for at rejse de nødvendige midler i tilfælde af forsinkelser.

Nogle gange udsteder organisationer en vis mængde værdipapirer udstedt i betroede personers navn. I nogle tilfælde særlige aftalerafståelser, der tillader overdragelse af krav på visse forpligtelser. Kopier af de anførte dokumenter er norm alt attesteret af en notar. De kan være nyttige til at stille pengeinstitutter til rådighed til økonomisk overvågningsformål.

For at forhindre, at der regelmæssigt opstår et kontantgab, bør du nøje overveje vilkårene i de underskrevne kontrakter. Det er ønskeligt at sørge for muligheden for forudbetaling i dem og foreskrive betalingsbetingelserne indtil udgangen af den foregående måned. Et nyttigt værktøj kan være et bankindskud med mulighed for tidlig offentliggørelse. For at sprede risikoen er det tilrådeligt at åbne en foliokonto i en anden bank.

Under regelmæssigt arbejde med virksomheders balancer afsløres ofte modforpligtelser. En rationel løsning ville være delvist at tilbagebetale dem, så de kan bruges som et effektivt værktøj i tilfælde af forsinkelser. De kan bruges til at tiltrække ressourcer så hurtigt som muligt.

Detektionsfunktioner

Uden en idé om, hvordan man bestemmer pengegabet, er det umuligt effektivt at udføre arbejde i virksomheden. For at undgå sådanne processer er det nødvendigt at omhyggeligt analysere pengestrømme og finde sårbarheder. Hvis der helt i begyndelsen af produktionscyklussen er en negativ saldo, kan vi sige, at der er kommet et ubehageligt øjeblik.

Du skal også undersøge udvalget af varer på lageret. Hvis deres andel dækker den efterfølgende levering, så kan situationen ikke kaldes kritisk. Dog kun for disseindikatorer kan ikke afsløre et pengegab. Beregningsformlen er som følger:

OS+DP-PP=KO.

Tabellen giver en forklaring af symbolerne.

Forkortelse	Description
OS	Det samlede beløb af finansielle strømme før driftstart
DP	Debitorer bogført
PP	Beløb modtaget i løbet af dagen for levering af råvarer
KO	Endelig saldo efter afslutning af alle operationer

Denne formel skal beregnes på alle arbejdsdage for at opdage forsinkelser rettidigt. Hvis beregningen viste sig at være et negativt tal, bør du tænke grundigt over de to første punkter for at blokere betalinger til leverandører.

Almindelige fejl, når de opstår

Mange CFO'er træffer de forkerte beslutninger.

1. Der udstedes kortfristede lån, som ikke giver håndgribelige resultater. Men de øger mængden af fremtidige betalinger, da der opkræves renter på dem. En sådan strategi kan kun bringe succes, hvis der er en klar plan for udviklingen af virksomheden.
2. Der gives enorme rabatter ved forudbetalinger, som i nogle tilfælde ikke dækker de afholdte produktionsomkostninger.
3. Initialmaterialer, der er nødvendige til produktionen, betales i slutningen af perioden, hvilket forstyrrer virksomhedens rytme.
4. Solgte dele af eksisterende kapital til større organisationer.

Handlinger under kontantgab

Selvom mange virksomheder har masser af reserver, er det ikke altid muligt helt at beskytte virksomheden mod forsinkelser. Der er ingen grund til panik i sådan en situation. De sandsynlige konsekvenser af manglende betaling skal vurderes, og der skal tages højde for modforanst altninger.

Følgende handlinger kan tages for at forhindre en problemsituation.

1. Suspendering af betalingstransaktioner for levering af varer med afsendelse af garantibreve, som vil angive betalingsdatoen.
2. Tidlig åbning af et bankindskud.
3. Involvere tredjeparter til at betale direkte for virksomhedens forpligtelser.
4. Sende skriftlige anmodninger til forbrugere om at aktivere tilbagebetalingen af den resulterende gæld.
5. Præsentation af værdipapirer som betaling.

Efter bedre tider er det nødvendigt at genopbygge de interne reserver, hvorfra midler blev taget i en vanskelig periode. Det ville ikke være overflødigt at særskilt notere de forbrugere og leverandører, der hjalp virksomheden. Organisationens positive omdømme, hvis dannelse konstant skal arbejdes på, vil hjælpe med at udjævne de negative punkter.

Hvad fører ledelsesfejl til?

I nogle tilfældelikviditetsgabet forårsager en ubalanceret bevægelse af finansielle strømme. Nogle gange investeres der midler i helt andre eller relaterede forretningssegmenter inden for samme kategori af virksomheder, og det har sine egne negative effekter. Derudover er regelmæssig levering af ressourcer ikke altid ideelt. Det afhænger i høj grad af sammenhængen i ledernes handlinger.

Ofte tages der penge fra omsætningen for at investere i et nyt projekt, som har udsigt til hurtig fortjeneste. Fejlberegninger fra ledelsens side i denne situation truer organisationer, hvis indkomst er resultatet af partnerskaber med en negativ position i erhvervsmiljøet.

Alternative løsninger

Der er helt forskellige måder at dække tidshuller på. Den første af disse er at give handelskredit direkte til leverandøren, og den anden er at tilskynde forbrugerne til at betale de fakturaer, som virksomheden har udstedt før tidsplanen.

Holdingselskaber kan:

• opret en statskasse, der giver mulighed for at optimere arbejdskapitalen og samtidig reducere lånebeløbet;
• foretag et centraliseret indkøb af visse kategorier af varer, spar ressourcer ved at øge udbudsmængden;
• få en kassekredit for at dække de manglende midler.

Sidste del

Som en vejledning for begyndere kan metoden til planlægning af midlertidige kontanthuller i bybudgettet bruges. Den er oprettet i fuld overensstemmelse med russisk lovgivning for at bestemme mængden af gæld, der dannes med bestemte tidsintervaller.