Prognose og planlægning af økonomi. Finansielle planlægningsmetoder. Økonomisk planlægning i virksomheden

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Finansiel planlægning er et interessant fænomen. Det menes, at dets involvering traditionelt er forbundet med løsning af forretningsproblemer med den kommercielle sfære. Men det er ikke altid tilfældet. Almindelige borgere i hverdagen kan godt engagere sig i økonomisk planlægning. Hvilke nuancer af økonomisk planlægning fortjener særlig opmærksomhed? Hvilke opgaver inden for rammerne af de relevante aktiviteter kan virksomheden stå over for?

Hvad er finansiel planlægning?

Finansiel planlægning er den vigtigste del af ledelsesaktiviteter i enhver kommerciel virksomhed. Det er bedst at udvikle en virksomhed i overensstemmelse med en veldefineret algoritme, baseret på en model, hvis funktion afhænger af faktorer, der er forudsigelige og gennemsigtige for virksomhedens ledelse. Økonomisk planlægning giver dig mulighed for at korrelere organisationens evner med de opgaver, som ejerne af virksomheden sætter for sig selv. Denne proces giver også virksomhedens ledelse mulighed for at opdage de nødvendige kilder til midler og effektive scenarier for deres brug.

ØkonomiplanlægningDet er designet til at hjælpe virksomhedens ledelse med at etablere passende forhold mellem de forskellige typer ressourcer, som virksomheden besidder. Dette kan faktisk være kapital eller faste produktionsaktiver. En finansiel planlægger korrelerer forskellige nøgleindikatorer (såsom for eksempel omkostninger, outputmængder, kapitalinvesteringer) med aktuelle forretningsmål. Dette giver dig mulighed for at opbygge en mere bæredygtig forretningsmodel baseret på rationelle kriterier.

Forholdet mellem planlægning og prognose

I økonomi defineres et begreb, der er meget tæt på det, vi overvejer, nemlig "forecasting". Hvad er dens specificitet? Hvad er forholdet mellem forecasting og finansiel planlægning? Med hensyn til de to nævnte termer kan der skelnes mellem en række fælles træk, nemlig: objektets integritet og dets økonomiske miljø, brugen af lignende eller identiske metoder til at løse de stillede opgaver, tilstedeværelsen af mål korreleret med forretningsudvikling prioriteter.

Prognoser og finansiel planlægning har imidlertid en række væsentlige forskelle. Hvad angår det første udtryk, indebærer det ikke streng overholdelse af de identificerede mønstre. De er som regel sandsynlighedsorienterede og er mindre detaljerede end dem, der er præsenteret i den økonomiske plan. Forecasting er en prospektiv undersøgelse af en virksomheds evner, planlægning er udvikling af algoritmer, hvis implementering er nødvendig på grund af de aktuelle opgaver, som virksomhedens ledelse står over for.

Det kan også bemærkes, at aktiveringen af planer kan indebære visse forpligtelser for virksomheden over for eksterne aktører - investorer eller regulatorer. Planlægningen af de offentlige finanser er således oftest forbundet med strenge rapporteringsprocedurer for enheder, der har adgang til visse finansielle ressourcer (oftest budgetmæssige) til de kompetente strukturer. Forecasting kan til gengæld ikke være grundlaget for passende kontrol, da der, som vi bemærkede ovenfor, anvendes probabilistiske kriterier i den, som i praksis kan afvige væsentligt fra dem, der er bestemt under den tilsvarende foreløbige analyse.

I den kommercielle sfære er prognoser ofte en lige så vigtig del af en forretningsudviklingsstrategi. Så for eksempel er planlægningen af økonomien i en handelsvirksomhed - som en organisation, der er meget afhængig af omsætningsmængden - stort set kun knyttet til prognoseindikatorer vedrørende efterspørgsel fra købere af varer. Hvordan kan dette udtrykkes? Først og fremmest det faktum, at virksomhedens ledelse kan kræve underordnede strukturer for maksim alt at matche præstationsresultaterne med de forventede tal, som fastlægges på baggrund af prognoser.

Nøgleopgaver inden for finansiel planlægning

Økonomiplanlægning involverer dannelsen af visse opgaver til ledelsen af virksomheden. Disse omfatter:

- opdagelse af reserver, der kan øge virksomhedens omsætning;

- effektivitetsforbedringkapitalinvolvering;

bestemmelse af optimale formler til at korrelere omkostninger og produktionsplan;

- sikring af konstruktiv interaktion mellem virksomheden og partnerstrukturer - banker, entreprenører, kunder med hensyn til finansiel kommunikation.

I processen med at løse de pågældende problemer udfører ledelsen af organisationen aktiviteter inden for følgende hovedområder: kapitalbevægelser, finansielle juridiske forhold samt regnskabsaktiviteter (regnskab, rapportering - internt eller til statslige regulatorer).

Dette er hovedopgaverne for økonomisk planlægning. Lad os nu undersøge de nøgleprincipper, der kan ligge til grund for virksomhedens tilsvarende aktiviteter.

Nøgleplanlægningsprincipper

Lad os studere de vigtigste principper, på grundlag af hvilke økonomisk planlægning i en virksomhed kan udføres. Forskere identificerer følgende liste:

- prioritering;

- ved hjælp af prognosemetoder;

- risikoanalyse;

- koordinering og kontrol.

Lad os overveje deres essens mere detaljeret.

Med hensyn til et princip som prioritering, står virksomheder i de fleste tilfælde over for, at produktion og andre opgaver relateret til forretningsudvikling bliver komplekse. For at løse dem alle er det ofte nødvendigt at investere enorme ressourcer, herunder i at løse de opgaver, der åbenbart er af sekundær karakter ud fra et forretningsudviklingssynspunkt. Ledelsevirksomheden skal derfor være i stand til at identificere de vigtigste aktivitetsområder (og koncentrere de nødvendige ressourcer i de relevante områder).

Et andet vigtigt princip, som finansiel planlægning i en virksomhed kan baseres på, er prognoser. Det kan implementeres i forskellige aspekter. Dette kan være forudsigelse af interne produktionsprocesser, indflydelse fra eksterne faktorer - både markedsmæssige og administrative. Nøglemetoden her er analyse af processer relateret til de respektive områder.

Risikoanalyse er et eksempel på et andet væsentligt princip i processen med at løse problemer, der danner økonomisk planlægning. Faktum er, at næsten enhver virksomhed implementeres i miljøer præget af visse potentielle trusler. Det kan for eksempel være valutaudsving eller de offentlige myndigheders ustabile politik. Udenrigspolitiske risici er også betydelige - dette er især mærkbart i eksemplet med vestlige sanktioner mod russiske virksomheder.

Koordinering og kontrol er eksempler på andre væsentlige principper for økonomisk planlægning. Hvad kan man sige om dem? Koordinering er et ret komplekst begreb. Det kan på den ene side forstås som en kombination af forskellige aktiviteter på virksomheden i et enkelt koncept, på den anden side brugen af ledelsesmetoder, der er fælles for alle produktionsområder, indførelse af universelle principper for opretholdelse af virksomhedskultur, og formidling af viden blandt medarbejdere, der bidrager til at forstå virksomhedens nøgleprioriteter. Kontroller er procedurer for at sikre detansatte i virksomheden til de algoritmer, der er inkluderet i de relevante planer.

Planlægningsmetoder

Lad os undersøge, hvad der er metoderne til finansiel planlægning. Der er mange tilgange til deres klassificering. Blandt russiske iværksættere er den, der er baseret på opdelingen af aktiviteter i henhold til kriteriet for deres orientering, blevet ret udbredt: fra bunden og op (fra underordnede afdelinger til ledelsen), fra top til bund, såvel som gennem implementering af imødegå initiativer fra virksomhedens medarbejdere og ledelse. Lad os studere disse metoder til finansiel planlægning mere detaljeret.

Med hensyn til bottom-up-planlægning er de relevante planer dannet af kompetente specialister fra underordnede strukturer, baseret på resultaterne af deres detaljerede analyse af produktionsprocesser.

Fordelen ved denne metode er, at strukturen af de tilsvarende forretningsudviklingsalgoritmer vil være meget detaljeret, inklusive de mindste nuancer, hvoraf mange senere kan vise sig at være nøglen til løsning af produktionsproblemer.

Den anden metode forudsætter, at virksomhedens ledelse danner generelle, konceptuelle opgaver og overfører dem til underordnede strukturer med henblik på yderligere detaljering og strukturering i den passende type økonomisk udviklingsplan. Fordelen ved denne metode er, at planlægningen i første omgang vil tage højde for vigtige strategiske faktorer, såsom virksomhedens situation på markedet (i det første scenarie kan specialister fra lokale afdelinger haveen ret generel eller fuldstændig fejlagtig idé om det), de specifikke forhold ved interaktion med kreditorer og investorer (tilsvarende ved medarbejdere i underordnede strukturer muligvis ikke noget om de relevante nuancer).

Den tredje ordning er karakteriseret ved samtidig aktivering af nøgleprincipperne for de to første. Den identificerer således de vigtigste fordele ved begge dele - strategisk finansiel planlægning under hensyntagen til faktorer, der kun er kendt af ledelsen, samt detaljering af forretningsprocesser.

Hvad kan forhindre en virksomhed i altid at arbejde inden for rammerne af den tredje ordning, da den er så vellykket? Det kan for eksempel skyldes streng overholdelse af forretningshemmeligheder i virksomheden. Selskabets ledelse har således ikke altid mulighed for at gøre underordnede medarbejdere opmærksomme på data vedrørende virksomhedens kreditbelastning eller oplysninger, der afspejler virksomhedens interaktion med investorer. I dette tilfælde vil der højst sandsynligt være tale om et rent bottom-up-scenarie.

Planlægningsværktøj

Så vi har overvejet de vigtigste metoder, hvormed økonomisk planlægning kan udføres. En markedsøkonomi er et fænomen, der involverer konkurrenceforhold mellem aktører i et bestemt forretningssegment. Den vindende position vil højst sandsynligt være hos de virksomheder, der kan bruge de mest effektive værktøjer med hensyn til praktisk løsning af problemer relateret til finansiel planlægning. Vi vil undersøge, hvilke værktøjer virksomheder kan bruge i forhold til det overvejederetninger for aktiviteter.

Analyse

Blandt de mest almindelige og betydningsfulde - økonomiske analyser. Dette værktøj giver virksomheden mulighed for at bestemme de mønstre, der kendetegner produktionsprocesser, samt områder for interaktion mellem virksomheden og eksterne aktører - entreprenører, kreditorer, kunder. Økonomisk analyse giver dig mulighed for at identificere, hvilke reserver virksomheden har, og hvad de kan række til. Det kan bemærkes, at det tilsvarende værktøj af mange forskere betragtes som en uafhængig metode til finansiel planlægning på grund af dets kompleksitet, tilstedeværelsen af et stort antal yderligere komponenter i det.

Rationering

Et andet almindeligt værktøj, der kan bruges til planlægning i virksomhedens økonomisystem, er rationering. Dets specificitet er, at kompetente specialister, der arbejder i en virksomhed, beregner visse planlagte, forventede indikatorer baseret på tilgængelige data om standarder (om f.eks. produktion af varer eller levering af tjenesteydelser). Kilderne til de relevante normer kan både være officielle (det vil sige, de kan omfatte en eller anden retskilde - f.eks. en føderal lov) og interne.

Optimering

Det næstvigtigste planlægningsværktøj er optimering. Faktum er, at der på grundlag af økonomisk analyse og rationering kan udvikles flere koncepter på én gang, der foreslår scenarier for fordeling af økonomi i en virksomhed. Af disse skal du vælge den, der afspejlertingenes tilstand i virksomheden er den mest objektive, og kan derfor betragtes som optimal. Hovedkriteriet her er virksomhedens opnåelse af minimumsomkostninger og maksimal indkomst ved brug af visse tilgange. Den plan, der forudbestemmer den mest fuldstændige overholdelse af virksomhedens aktiviteter med disse prioriteter, vil blive valgt som optimal.

Dette er de vigtigste værktøjer, hvormed økonomisk planlægning kan udføres. Økonomi er en ressource, der kan bruges af en organisation i forhold til en række forskellige typer opgaver. Udsigterne for brugen af kapital kan således afhænge af de specifikke typer planer, der er involveret i virksomheden.

Planlægningstyper

Lad os undersøge, hvilke typer finansiel planlægning der er. Der er mange tilgange til deres klassificering. Blandt russiske forskere er en ordning udbredt, hvorefter planlægning og kontrol af økonomi udføres på baggrund af klassificering af de relevante aktiviteter som kommende, aktuelle og operationelle. Lad os overveje deres detaljer mere detaljeret.

Fremad planlægning involverer udvikling af vigtige strategiske prioriteter af virksomheden, som skal implementeres inden for et betydeligt tidsrum, f.eks. 3-5 år. I dette aspekt udføres udviklingen af planer som regel i henhold til "top-down" ordningen, det vil sige, at de tilsvarende algoritmer inkluderer information, der ikke kun afspejler de interne specifikationer for virksomhedens udvikling, men også indflydelsen af faktorer, der opstår i det ydre miljø.

Nuværende planlægning involverer udviklingenkriterier, hvorefter virksomheden skal udvikle sig over kortere tid end ved udarbejdelse af langsigtede planer - ca. 1 år. Denne mekanisme involverer oftest brugen af et blandet skema til kompilering af dannelsen af de tilsvarende algoritmer. Det vil sige, at ledelsen af virksomheden på den ene side giver underordnede strukturer nogle typer af strategisk betydningsfuld information om virksomhedens udvikling, på den anden side modtager den fra dem detaljerne i planens faser.

Driftsplanlægning involverer løsning af de opgaver, som virksomheden står over for i en bestemt periode, eller som skal løses i de kommende måneder. Oftest udføres planlægningen efter "bottom-up" ordningen. Ledelsen giver norm alt ikke mening i dette tilfælde at oplyse medarbejderne om de strategiske nuancer af forretningsudvikling.

Planlægger ikke kun forretning

Planlægning, som vi bemærkede i begyndelsen af artiklen, er en vigtig komponent i arbejdet med økonomi, ikke kun i erhvervslivet. Offentlige myndigheder og non-profit organisationer er også engageret i relevante aktiviteter. Familieøkonomiplanlægning i Rusland er også i orden. Teknikker til at forbedre borgernes personlige trivsel gennem brug af forskellige nyttige teknikker og færdige værktøjer, for eksempel i form af computerprogrammer, vinder popularitet. Planlægning er en type aktivitet, der er helt i overensstemmelse med en moderne persons daglige liv.

Kan det siges, at de metoder, vi har noteret ogEr finansielle planlægningsværktøjer lige kompatible med ethvert område af borgeraktivitet, hvad enten det er familie- eller personligt budgettering? Justeret for tilstedeværelsen af specifikke forretningsprocesser, såsom frigivelse af varer eller regnskabstjenester til finansielle transaktioner generelt, er nøglemønstrene i den kommercielle sfære anvendelige til generelle civile aktiviteter. En person kan godt, for eksempel, udarbejde en personlig plan for kapitalstyring i forbindelse med en strategisk periode, løsning af aktuelle og operationelle problemer. Det kan involvere analyse, normalisering og optimering.

I tilfælde af, at en borger, der ikke har det rette kvalifikationsniveau, er engageret i den relevante aktivitet, vil disse aktiviteter blive ekstremt forenklede. Men de vil fuldt ud svare til detaljerne i de nuancer af finansiel planlægning, vi har diskuteret ovenfor. Et personligt budget kan derfor have udt alte ligheder med den tilsvarende plan for mobilisering af kapital i en virksomhed, dog i en forenklet form.