Korrekt udfyldelse af kassererens bog (eksempel)

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Hvert område inden for regnskab har sine egne finesser, regler og tilgange. At arbejde med cash flow er en beskæftigelse med stort ansvar og psykisk stress for mange mennesker. Det kan lettes ved et fremragende kendskab til alle regnskabsregler og aktiviteter på dette område. For at gøre dette beskriver den præsenterede artikel, hvad kontantdisciplin er, dokumenter, der skal udarbejdes under arbejdet, reglerne for udfyldning af en kasserer-operatørs bog, et eksempel på dens struktur.

Hvad er kontantdisciplin

Begrebet "kontantdisciplin" betyder et sæt regler dikteret af lovgivende og regulerende myndigheder i forhold til at arbejde med kontanter. Organisationer skal overholde en række krav for at fortsætte med at fungere som norm alt uden sanktioner, bøder, skattemæssige sanktioner og andre negative virkninger af uagtsomhed oguvidenhed.

Kontantdisciplin omfatter en række tiltag til at optimere arbejdet med kontanter. Så en person med en passende uddannelse, uden en straffeattest, med en yderligere udarbejdet aftale om fuldt ansvar skal foretage transaktioner med midler. Under arbejdet udfører den følgende handlinger:

• operationer til bogføring og forbrug af penge;
• Sikring af rækkefølgen af transaktioner med udbytte;
• kontrol over kassebeholdningsgrænser;
• overholdelse af frister og opkrævning af provenu til banken;
• registrering af primære kontantdokumenter;
• udfyldning af kasseopgørelser baseret på primær dokumentation, herunder udfyldelse af kasse-operatørens bog (et eksempel er vist nedenfor).

Kombinationen af disse handlinger kaldes kontantdisciplin.

Vedligeholdelse af kassebeholdning

Regnskabsafsnittet for at arbejde med kontanter indebærer udførelse af flere typer dokumenter, der forudser færdiggørelsen af kassererens bog. Eksempel på primære dokumenter - PKO og RKO.

Der er flere typer kontante dokumenter, hvis udfyldelse kræver disciplin. Denne adskillelse skyldes formålet med de operationer, de repræsenterer:

• kvitteringer - kontantbidrag til virksomhedens kasse;
• udgifter - udstedelse af kontanter fra kassen til organisationens behov;
• regnskabsregistre og journaler afspejler den samlede bevægelse af midler,ansvarlige personer, detaljer om primære kontantdokumenter.

Lovgivningen fastlægger følgende former for dokumenter, som skal udarbejdes i henhold til alle krav i enhver organisation, der arbejder med kontanter:

• Indgående kontantbestillingsformular KO-1.
• Kontantbestillingsformular KO-2.
• Journal for registrering af indgående og udgående kontantordrer - KO-3.
• Kassebog - KO-4.
• Regnskabsbog for kontanter modtaget og udstedt af kassereren - KO-5.
• Magasin (bog) tilhørende kassereren KM-4.

Tildeling af kasserer-operatørbog

Et af de vigtigste rapporteringsdokumenter for en specialist, der arbejder med kontanter i kontanter, er en kasserers bog. En prøve på at fylde det er af interesse for alle arbejdere i dette erhverv. Rigtigheden og pålideligheden af oplysningerne i den afhænger fuldstændig af, hvor korrekt kredittransaktionerne blev registreret i kasseapparatets hukommelse. At udfylde kassererens bog er et eksempel på at kombinere indikatorerne for forskellige primære dokumenter i en fælles registrator. Den første ting, du skal indtaste dataene, er kontrol af enheden i begyndelsen og slutningen af skiftet. Den første åbner skiftet og informerer om dets serienummer og den indledende saldo i finanshukommelsen. Den anden lukker vagten (slukker), indeholder information om alle kasseboner i kassen og viser totalen ved skiftets afslutning. forbrugsdata er også påkrævet.kontanter, hvis kontanter blev returneret til kunder - ordrer KO-2.

Dokumentstruktur

For en kassemedarbejders bog er prøveudfyldningen reguleret af kravene i føderal lov nr. 54-FZ af 22. maj 2003. Det skal sys, arkene nummereres, og til sidst skal det forsegles. Det er lige meget om hele magasinet er syet eller kun ark, i enden skal tråden, som dokumentet er hæftet med, forsegles med et kontrolark, underskrevet af lederen med en udskrift, antallet af sammensyede ark og en aftryk af organisationens segl.

Hvordan udfylder jeg kassebogen? Et udsnit af den første side, også kendt som titelbladet, udfyldes på skattekontoret ved modtagelse af bladet. Her er organisationens data og det anvendte kasseapparat angivet. Oplysninger om kasseapparatet udfyldes på baggrund af producentens pas. Det angiver også start- og slutdatoerne for logningen og den ansvarlige person, der gør dette.

Hvordan denne journal udfyldes

Journal of the cashier-operator - et dokument, der indeholder et antal kolonner, som hver skal indeholde visse oplysninger:

• åbningsdato for kassevagten;
• afdelingsnummer (hvis organisationen har flere ansatte);
• efternavn, fornavn og patronym for den medarbejder, der er ansvarlig for at udføre kontanttransaktioner i dette skift;
• skift serienummer i henhold til kontrollenkasseapparat skattemæssig hukommelsestæller;
• indikationer af antallet af salg i henhold til oplysningerne hentet fra den skattemæssige hukommelse, når enheden overføres til reparation eller dens kontrol;
• kumulativ sum ved begyndelsen af arbejdsskiftet (ifølge aflæsninger taget fra skattehukommelsen);
• underskrift af den ansvarlige kasserer;
• underskrift af den overordnede kasserer, der kontrollerer arbejdet;
• indikationer af det samlede akkumulerede beløb skrevet ud fra den annullerede kasserapport ved afslutningen af skiftet;
• penge overført til organisationens hovedkasse, minus betalinger på debetkontantordrer;
• antal betalinger fra kassen i henhold til de fremlagte dokumenter;
• samlet af betalinger foretaget via bankoverførsel;
• kontanter indsat i organisationens kasse;
• beløbet for refusioner på kundernes kontantkvitteringer;
• underskrifter af den ansvarlige person, seniorkasserer og leder af organisationen.

I alt er der tildelt 18 celler til udfyldning for hver arbejdsdag. Det er værd at bemærke, at denne form er den samme på territoriet i Rusland, Republikken Hviderusland og Ukraine. Påfyldningsmetoderne og oplysningerne i registret er identiske i disse lande med hensyn til kontanttransaktioner.

Udgiftstransaktioner fra kasseapparatet

Oplysninger om de midler, der er udstedt fra kassedisken, bør også afspejles i kassererens bog. Prøven af påfyldning i Republikken Hviderusland adskiller sig ikke fra den russiske. Kassererens journal afspejler det samlede beløb, der blev udstedt påorganisationens behov og som afkast til kunderne. Men alle transaktioner skal udføres med en kontokontantbevis i overensstemmelse med alle reglerne.

Kassererens bog: en prøve på udfyldning ved returnering

I enhver virksomheds aktiviteter forekommer returnering af solgte varer. Lovgivningen giver mulighed for en række tilfælde, hvor sælgeren ikke har ret til at nægte at returnere varen til forbrugeren, hvis den ikke passer efter nogen egenskaber eller har en fabriksfejl. Operationer på returneringer i form af et samlet beløb afspejles i kasse-operatørens bog. Returudfyldningsmønsteret adskiller sig ikke fra andre debettransaktioner. Den eneste forskel er, at køberen i de fleste tilfælde, før han modtager sine penge tilbage, skal skrive en ansøgning til lederen af organisationen. En købskvittering skal vedlægges ansøgningen.