Banklikviditet: koncept, analyse, ledelse. Likviditetsforhold

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Denne verden er ustabil og i konstant forandring. Så du vil gerne være sikker på noget, men det fungerer ikke altid, som du ønsker. Nogle problemer kan ikke forsikres. Andre kan ses selv i de fjerne tilgange, og passende beslutninger kan træffes for at minimere deres indvirkning. Et sådant tilfælde er banklikviditet.

Generelle oplysninger

Start med terminologi. En forretningsbanks likviditet er evnen til at opfylde de forpligtelser, der er påtaget sig over for sine kunder, uden tab og rettidigt. De kan være betingede og reelle. I det første tilfælde er der tale om forpligtelser, der vises på konti uden for balancen. De opstår under visse omstændigheder - for eksempel med garanti. Reelle passiver er indlån, tiltrukne interbanklån og udstedte værdipapirer. Et meget godt koncept for dette er givet af internationale regnskabsstandarder. Ifølge dem opstår betingede og reelle forpligtelser fra transaktioner, hvori der anvendes kontrakter, der medførerskabelsen af et monetært aktiv i en virksomhed og et kapitalinstrument for en anden. Hvad betyder noget i dette tilfælde? I første omgang er det nødvendigt at huske på likviditetsfaktorer. De skal analyseres for at kunne klare sig. Og likviditetsforhold bruges allerede som restdata. Der er en hel del af dem, men opmærksomheden vil kun blive rettet mod hovedpunkterne.

Om faktorer

De er interne og eksterne. De første inkluderer:

1. Aktivkvalitet. Dette er det vigtigste punkt, der kan studeres af en ekstern observatør. Der er fem risikogrupper. Hver af dem er tildelt en bestemt koefficient, som spænder fra 0 til 100 procent. Det viser, hvor meget af kategorien og de tilgængelige aktiver, der kan gå tabt.
2. Bankledelse og omdømme.
3. Quality of Raised Funds,
4. Associering af passiver og aktiver efter løbetid.

Derudover er det nødvendigt at huske en stærk kapitalbase. Det vil sige, hvor meget, som en procentdel af den samlede værdi af aktiverne, er optaget af egenkapital. De kan være den lovpligtige fond såvel som andre formationer, der bruges til bestemte formål, hvoraf det vigtigste er at sikre den kommercielle strukturs finansielle stabilitet. Jo større egenkapital, jo højere er bankens likviditet. Nu om eksterne faktorer:

1. Den generelle økonomiske og politiske situation i landet. Dette skaber forudsætningerne for udvikling og succesbanksystemets funktion og giver et stabilt grundlag for vækst. Uden dette er det ikke muligt at skabe en stabil indlånsbase, forbedre kvaliteten af aktiverne, forbedre ledelsessystemet og lave rentabel drift.
2. Refinansieringssystem fra centralbanken. Det sker ofte, at markedet udvikler sig hurtigere, end gratis kontanter dukker op. For at støtte økonomien og de finansielle strukturers aktiviteter føres en refinansieringspolitik, når ressourcerne kan genopbygges med hjælp fra centralbanken.
3. Effektiviteten af de tilsynsfunktioner, der udføres af hovedregulatoren.
4. Udviklingsniveauet for interbankmarkedet og arbejde med værdipapirer. Denne faktor giver dig mulighed for at sikre tilgængeligheden af et optim alt system til at arbejde med likvide midler uden tab af rentabilitet. I dette tilfælde kan aktiverne (takket være aktiemarkedet) hurtigt omdannes til penge.

Hvad er likviditetsstyring?

Bankens likviditetsstyring er tæt forbundet med balancen. For at opretholde likviditeten er det nødvendigt konstant at opbevare en tilstrækkelig mængde midler på korrespondentkonti, i kassediske og i form af omsættelige aktiver. Fokus er på:

1. Analyse af aktuel, øjeblikkelig og langsigtet likviditet.
2. Afgør en finansiel institutions behov for midler.
3. Kompilering af kortsigtede prognoser.
4. Analysen af likviditet og brugen af negativmarkedsudviklingsscenarie (situation med markedet, kreditorers og låntageres position).
5. Fixering af de maksimale indikatorer for likviditetsforhold generelt for valutaer og for hver af dem separat.
6. Vurdering af indvirkningen på den generelle situation af operationer, der udføres i fremmed valuta.
7. Beslutning af underskud/overskudslikviditet og indstilling af de maksim alt tilladte værdier.

Det må indrømmes, at vurdering af en banks likviditet (og solvens) er en af de sværeste opgaver. Men løses det, så kan vi sige, om han kan opfylde sine forpligtelser. Dette påvirkes af ændringer i ressourcegrundlaget, karakteristika ved dets tilstand, afkastet af aktiver, størrelsen af egenkapitalen, kvaliteten af ledelsen og det økonomiske resultat af aktiviteter. Hver af disse komponenter på et bestemt tidspunkt kan spille en afgørende rolle. For at kontrollere den finansielle institutions tilstand blev følgende banklikviditetsforhold etableret: øjeblikkelig, aktuel og langsigtet. De er defineret som forholdet mellem aktiver og passiver, som tager hensyn til vilkår, beløb, typer af aktiver og en række andre faktorer. Hvad er de, og hvordan beregnes de? At overveje formlerne vil hjælpe os med dette.

Hvad er reglerne?

Lad os gå fra lille til stor. Først skal du huske på det øjeblikkelige likviditetsforhold. Det bruges til at justere risikoen for, at banken mister kontrollen over situationen inden for en hverdag. Det er nødvendigt at bestemme minimumsforholdet af summenmeget likvide aktiver til passiver på anfordringskonti. Det beregnes efter følgende formel: VA / OD100 ≧ 15%. Lad os nu se på notationen. VA er meget likvide aktiver. Det vil sige, det er det, du kan få den næste dag. De kan kræves, hvis du har brug for akut og straks at modtage midler. OD - efterspørgselsforpligtelser (passiver). Ifølge dem kan en indskyder eller kreditor kræve omgående tilbagebetaling. Denne indikator beregnes som summen af saldi på anfordringskonti. Men samtidig foretages visse justeringer - i overensstemmelse med instruktionerne fra Bank of Russia. Minimumsværdien i dette tilfælde er 50%. Det aktuelle likviditetsforhold er nødvendigt for at begrænse risikoen for tab af solvens i løbet af de næste 30 dage til opgørelsesdatoen. Det bestemmer det nødvendige minimumsforhold mellem mængden af aktiver og passiver, der er på anfordringskonti, og som også slutter inden for de næste tredive dage. Formlen i dette tilfælde er den samme: VA/OD100 ≧ 50%. Men der er en lille nuance her (bortset fra halvtreds procent). Kun de bankaktiver, der (ifølge dokumentationen fra Bank of Russia) tilhører den første og anden kvalitetskategori, kan betragtes som objekter. Ud over dem tages der hensyn til saldi på saldokonti, som det ikke er nødvendigt at oprette reserver for, samt hvad der vil blive returneret og modtaget i løbet af de næste tredive dage.

Hvad ellers?

Og når vi overvejer begrebet banklikviditet, har vi stadig en vigtig pointe. Nemlig langsigtet arbejde. Her skal vi mødes med normen om langsigtet likviditet. Den regulerer muligheden for tab fra bankens side ved placering af midler i langfristede aktiver, når spørgsmålet om tilbagebetaling af fordringer, hvis løbetid overstiger 365 eller 366 kalenderdage, fastlægges. Dette tager hensyn til bankens egenkapital og alle dens forpligtelser, på trods af at de har en udløbsdato på mere end et år. Her er formlen lidt anderledes: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Her er CT'er kreditfordringer, der har en løbetid på mere end 365 eller 366 dage. K - bankens kapital, og OB - den finansielle institutions forpligtelser for lån og indskud, der blev modtaget af den. Den maksim alt tilladte værdi i dette tilfælde er sat til 120 procent. Reglerne er gode. Men der skal noget mere til. For eksempel specifikke banklikviditetsindikatorer. Eller endda hele deres system, takket være hvilket, i et kompleks, vil det være muligt at vurdere en finansiel institutions tilstand både på nuværende tidspunkt og på mellemlang sigt. Og det er det, nøgletal er til for. Men hvordan får man dem? Det er også nødvendigt at fortolke korrekt for at træffe de nødvendige, fyldestgørende og effektive beslutninger. I dette tilfælde vil en analyse af den aktuelle situation hjælpe. Hvad skal der gøres og hvordan?

Generel teori om analyse

De fleste af metoderne, der studerer de faktorer, der påvirker bankens likviditet, er baseret på følgende faser:

1. Vurdering af den økonomiske tilstand med hensyn til solvens. Det kontrolleres, i hvilket omfang den reelle tilstand tillader detrettidigt og fuldt ud for at sikre opfyldelsen af de påtagne forpligtelser. Det er nødvendigt at forhindre og eliminere forekomsten af mangler og overskydende likviditet. I det første tilfælde kan den finansielle strukturs insolvens forekomme, mens rentabiliteten i det andet vil være under angreb. Denne fase er nødvendig for at bestemme den indledende base - identificerer hovedproblemerne og bestemmer de generelle tendenser og udsigter til forbedring.
2. Analyse af faktorer, der påvirker likviditeten. På dette stadium er det nødvendigt at tage højde for virkningen af multidirektionelle grupper af faktorer på bankens politik. Og i særdeleshed - på dens likviditet. Når negative tendenser studeres, er det nødvendigt at identificere de vigtigste årsager, der forårsagede deres udseende, analysere deres indvirkning og udvikle anbefalinger for at forhindre negative konsekvenser. Først og fremmest taler vi om makroøkonomiske faktorer. Dette er effektiviteten af statslig regulering, kontrol, den økonomiske og politiske situation i landet og/eller regionen og lignende. På mikroniveau er følgende vigtige: kvaliteten af ledelsen, størrelsen (især tilstrækkeligheden) af egenkapitalen, stabiliteten og kvaliteten af ressourcegrundlaget, graden af afhængighed af eksterne kilder, risikoen ved aktiver, struktur, rentabilitet og diversificering. Derudover har ikke-balanceførte operationer også en vis indflydelse.
3. Strukturanalyse, samt vurdering af effektiviteten af aktiv- og passivstyring.
4. Forskning i likviditetsnøgletal.

De sidste to punkter fortjener særlig overvejelse.

Prostrukturanalyse af bankens likviditet og vurdering

Generelt er solvensen for enhver finansiel institution baseret på at opretholde et vist forhold mellem de individuelle komponenter: egenkapital, tiltrukket midler og placerede penge. For at undgå problemer (eller i det mindste minimere sandsynligheden for, at de opstår), er analyse, kontrol og styring nødvendig. Og alt dette er inkluderet i tredje fase. I første omgang er det nødvendigt at sikre sig, at der er en sådan balancestruktur, når aktiver ikke taber deres pris og modificeres i tide efter behov.

Det er også nødvendigt at være opmærksom på dynamikken i mængden af transaktioner og afspejle dem i form af aktiv / passiv transformation. I dette tilfælde bestemmes andelen af specifikke grupper og arter. Før du begynder at arbejde med dem, skal du slette dataene fra gentællingen. Det vil sige fratrække poster, der kun nominelt øger aktiver såvel som passiver (f.eks. tab, afskrivninger, anvendelse af overskud). Det er, hvad strukturanalyse handler om.

Det er nødvendigt at bestemme hver gruppes andel af den samlede nettobalance. Samtidig undersøges deres vægt i den faktiske mængde af udførte transaktioner, og følgende hovedgrupper dannes: egne forpligtelser, on demand, hasteforpligtelser og andre forpligtelser. Deres analyse giver dig mulighed for at få en generel idé om den ressourcebase, du skal arbejde med. Samtidig afspejles kvantitative og kvalitative egenskaber. Men stadig giver aktiver den største interesse. De skal være tilstrækkelige, og deres struktur -opfylde likviditetskrav. Derfor opdeles alle aktiver i grupper, hvorefter deres andel estimeres. I alt skelner de mellem: meget likvide aktiver, disponible midler, langsigtede, ikke-realiserbare. Deres struktur kan ændre sig afhængigt af, hvilke forpligtelser der skal sikres.

Forskning i likviditetsforhold

Og vi nærmer os de sidste øjeblikke. De data, der opnås på dette stadium, tages i betragtning i kortsigtede anbefalinger til opretholdelse af likviditeten i bankens balance. Selvom de også kan bruges i udviklingen af en global strategi for en finansiel institution. Så de likviditetsforhold, der opnås under databehandling, er opdelt i to hovedgrupper:

1. Regler. Vi har gennemgået dem før. Det skal kun bemærkes, at de er etableret af centralbanken og er bindende for alle kommercielle strukturer, der opererer inden for deres tilsynssfære.
2. Anslået odds. De kan udvikles af specialiserede virksomheder eller af bankens analytiske service. Deres betydninger er ikke obligatoriske. Hovedformålet er at opnå bedre og mere fuldstændig information om bankens likviditet.

Det skal bemærkes, at koefficientanalysemetoden ikke kun har fordele, men også ulemper. Sidstnævnte omfatter jonglering af information, manipulation af data, brug af forskellige værktøjer, der gør det muligt at præsentere situationen i et mere gunstigt lys. Hvad er bedre at bruge til at vurdere en forretningsbanks likviditet?

Brugyderligere værktøjer

Dette er ved at blive et problem for analysetjenesten. Brugt:

1. Afregningsdokumenter, der ikke blev bet alt til tiden på grund af manglende midler på korrespondentkonti. Dette indikerer, at der er problemer. Som referencepunkter bruges ikke-balancekonti 90903 og 90904. Hvis saldierne på dem har en væksttendens i lang tid, vil banken genkende det.
2. Niveauet af forretningsaktivitet. Det er forholdet mellem omsætningen på kasse- og korrespondentkonti og nettoaktivernes balance. Det bruges til at vurdere det overordnede niveau af forretningsaktivitet og indvirkningen af accepterede risici på en finansiel institutions bæredygtige funktion. Hvis det falder, tyder det på en reduktion i driften og indskrænkning af aktiviteter. Årsagerne til dette scenario kan være aktiver af lav kvalitet. En værdi større end én betragtes som normal.
3. Forholdet mellem likvide og nettopositioner. Giver dig mulighed for at vurdere, hvor aktivt lån optages for at dække underskuddet. Hvis det er mindre end én, indikerer dette problemer.
4. Koefficient for den aktuelle balance mellem passiver og aktiver. Bruges til at vurdere sandsynligheden for, at der opstår problemer. Hvis den er større end én, er denne mulighed praktisk t alt udelukket. Hvis den er under 0,6 og falder, forventes en likviditetsmangel.
5. Mellemsigtet balanceforhold. Svarende til den forrige. Men løbetiden for det er 180 dage. Bruges til at administrere både for fremtiden og til en bestemt dato.

Konklusion

Sikke et bredt emne. Noget taget i betragtning er bogens volumen næsten altid nødvendig. Bankaktiver er ingen undtagelse herfra. Mange oplysninger er blevet overvejet. Men ikke alle. Så ud over koefficientmetoden kan bankens aktuelle likviditet også betjenes af en pengestrømsstyringsmekanisme, som ikke kun afspejler passiver og aktiver, men også ikke-balanceførte operationer udført af et kreditinstitut. Men det tager et helt liv at lære alle nuancerne og aspekterne. Ny information dukker op, nogle data bliver forældede, mister deres unikke karakter. Tag for eksempel de standarder, som er fastsat af centralbanken. Det er de i dag, og om fem år bliver det besluttet at hæve barren med fem procent. Eller nu er alt roligt i landet, og om et år vil der opstå en alvorlig krisesituation, der bogstaveligt t alt vil bringe økonomien ned. Det er umuligt præcist at forudse og forudsige alt og alle. Det maksimale tilgængeligt er simpelthen for at øge sandsynligheden for, at alt går godt.