Sociale fradrag for behandling, uddannelse: dokumenter. Der ydes sociale skattefradrag

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Lovgivningen i Den Russiske Føderation giver borgerne mulighed for at øge deres egen kapital ved at modtage skattefradrag. Et sådant privilegium opstår naturligvis ikke bare sådan - en person skal have grundlag for sin registrering. Hvad kan de være? Hvad er proceduren for at modtage almindelige typer fradrag - sociale?

Hvad er essensen af skattefradraget?

Først, lad os definere begrebsapparatet inden for rammerne af det pågældende emne. Hvad er et skattefradrag? Det repræsenterer det beløb, hvormed skatteyderen har ret til at reducere gebyrer, der betales til budgettet - fra lønninger eller andre indtægter, eller afkast fra staten. Borgere i Den Russiske Føderation bruger aktivt begge ordninger, da hver af dem har sine egne fordele.

Metoder til at få fradrag

Populariteten af den anden metode til at modtage fradrag - i form af et fast beløb tilbageført fra budgettet, kan være at foretrække ud fra det synspunkt, at en borger har et relativt stort beløb mellem hænderne på en tid. Men den første metode er ofte efterspurgt - fra det synspunkt, at fonde, der ikke er noteret ii form af personlig indkomstskat til budgettet, kan bruges til løbende udgifter, indtil de afskrives på grund af inflation.

Det skal dog forstås, at ikke alle fradrag kan modtages på disse måder. Russisk skattelovgivning giver mulighed for en ret bred vifte af fradrag. Blandt de mest populære - sociale. De fleste af dem opnås kun ved den anden metode - når du ansøger til Federal Tax Service ved udgangen af skatteåret.

Hvad er det særlige ved sociale fradrag?

Sociale fradrag er kompensationer, der beregnes på baggrund af en borgers udgifter til uddannelse, behandling, pensionsfinansiering og velgørenhed. Det er indlysende, at de tilhører typiske sociale sfærer - deraf navnet på de overvejede skattepræferencer.

Som udgangspunkt ydes der sociale fradrag til borgere ved udgangen af det år, hvori der er afholdt udgifter, på grundlag af hvilke der ifølge loven kan opnås erstatning. Proceduren for at opnå dem er ikke for kompliceret. Faktisk er alt, der skal gøres, at levere de nødvendige dokumenter til Federal Tax Service på registreringsstedet. Som regel er dette en erklæring svarende til 3-NDFL-formularen, samt kilder, der bekræfter de udgifter, som skatteyderen har afholdt.

Sociale skattefradrag ydes i det generelle tilfælde på højst 13 % af 120.000 rubler. Men der er nuancer i deres beregning. Lad os studere detaljerne for de tilsvarende kompensationer mere detaljeret.

Fradrag for behandling: nuancer

Lad os overveje, hvordan man får et soci alt fradrag for behandling. Hvad er dens vigtigste funktioner?

For behandling ydes der et soci alt fradrag, hvis skatteyderen har bet alt for lægeydelser leveret personligt til ham, hans ægtefælle, forældre eller børn, hvis deres alder ikke overstiger 18 år, eller købt medicin. Den medicinske institution, hvor behandlingen fandt sted, skal have tilladelse. Hvis skatteyderen har gennemgået dyr medicinsk behandling - i henhold til kriterierne i russiske regeringsbestemmelser - så vil det maksimale fradragsbeløb for de relevante udgifter være ubegrænset.

Den overvejede form for skattekompensation kan udstedes af en borger, der personligt har afholdt udgifter i forbindelse med køb af medicin eller betaling for ydelser i en medicinsk institution - uden hjælp fra arbejdsgiveren eller staten.

Som vi bemærkede ovenfor, skal en person for at modtage et fradrag udarbejde dokumenter, hvoraf de vigtigste sandsynligvis skal betragtes som en erklæring svarende til 3-personskatteskemaet. Han kan udfylde det på egen hånd eller kontakte en specialiseret institution for at få råd. Et meget praktisk værktøj til at løse sådanne problemer er specialiserede programmer, der kan downloades fra tematiske portaler.

Det næste dokument, der er nødvendigt for at modtage et soci alt fradrag, er et 2-personligt indkomstskattebevis. Dette dokument er nødvendigt af Federal Tax Service for at se størrelsen af en persons bekræftede indkomst for det seneste skatteår. Sådan et certifikat udleveres oftest af arbejdsgiveren - du skal blot kontakte virksomhedens regnskabsafdeling.

For at modtage et soci alt fradrag for behandling skal du ogsådokumenter, der bekræfter en borgers udgifter. Disse kan være:

- en aftale med en medicinsk organisation om levering af tjenester;

- certifikat for overførsel af betaling for lægeydelser til institutionen;

- kvitteringer, der bekræfter borgerens udgifter;

- et certifikat udstedt af en medicinsk institution og bekræfter behovet for, at en person køber medicin.

Hvis en borger modtager et fradrag for udgifterne til behandling af en pårørende, skal den føderale skattetjeneste også fremlægge dokumenter, der bekræfter forholdet til patienten. Samtidig skal der på skatteyderens vegne indsendes kvitteringer og andre økonomiske dokumenter til skattemyndighederne, og de skal angive dennes fulde navn, hvis det er hensigten at indføre de relevante data i dem.

Hvis fradraget sker på baggrund af lægeudgifter i henhold til VHI, så skal du have en kopi af VHI-aftalen eller den tilsvarende type forsikring samt kvitteringer, der bekræfter modtagelse af erstatning fra forsikringsselskabet. I de fleste tilfælde er det også påkrævet at give Federal Tax Service en receptformular, hvorpå der vil blive noteret, at dokumentet er udarbejdet for Federal Tax Service. Du har muligvis også brug for dokumenter, der bekræfter det faktum, at betaleren har forliget med en medicinsk organisation, der leverer sine tjenester i henhold til VHI-aftaler.

Interaktion med den føderale skattetjeneste

Når alle dokumenter er indsamlet, kan de henvises til Federal Tax Service på registreringsstedet. Der skal en borger udfylde en ansøgning om fradrag – skattemyndighederne fortæller, hvordan du gør. Dette dokument registrerer også oplysningerne om den bankkonto, hvortilen person ønsker at modtage beløbet for fradraget. Ansatte i afdelingen skal tjekke dokumenterne, og hvis alt er i orden, acceptere dem og udstede en kvittering til borgeren.

Sociale fradrag for behandling i form af refusion til den konto, der er angivet i ansøgningen, betales inden for 4 måneder efter, at dokumenterne er indsendt til Federal Tax Service.

Hvordan får jeg fradrag for undervisning?

Lad os nu undersøge, hvordan skatterefusion behandles baseret på en persons udgifter til at uddanne sig selv eller sin nærmeste familie.

At give et soci alt fradrag for undervisning udføres, hvis skatteyderen selv har gennemført uddannelsesforløbet eller bet alt for uddannelse af sine børn, hvis deres alder ikke overstiger 24 år, brødre eller søstre. Der ydes kompensation for hele studietiden på en uddannelsesinstitution, akademisk orlov er også inkluderet i den.

Det pågældende fradrag kan ikke modtages af en borger, hvis barselskapital blev brugt som finansieringskilde til studier. Derudover kan du ikke modtage passende kompensation, hvis en uddannelsesinstitution leverer sine ydelser uden licens og afholder for eksempel engangsseminarer, foredrag eller giver andre former for uddannelse, der ikke involverer udstedelse af eksamensbeviser, certifikater og andre officielle dokumenter, der bekræfter de studerendes kvalifikationer.

For at behandle betalingen på et passende grundlag er den første ting at gøre, som i tilfælde af kompensation for behandling, at udarbejde dokumenterne. Socialfradraget for uddannelse indebærer som i det foregående tilfælde udarbejdelse af en erklæring svarende til blanketten 3-NDFL. På samme måde skal du tage et 2-NDFL-certifikat fra arbejdsgivervirksomhedens regnskabsafdeling.

Efter - saml en pakke med dokumenter, der bekræfter omkostningerne ved uddannelse. Disse kan være:

- kopi af kontrakten med uddannelsesorganisationen;

- en kopi af aftalen, der bekræfter stigningen i udgifterne til uddannelse, hvis institutionen ændrede priserne for de leverede tjenester;

- en kopi af licensen for den relevante organisation, hvis oplysninger om det ikke er afspejlet i kontrakten;

- hvis skatteyderen modtager fradrag for uddannelse af et barn, bror eller søster, skal du fremlægge et certifikat, der viser, at undersøgelsen er gennemført på fuld tid;

- hvis en borger modtager et fradrag for uddannelse af et barn, skal du give Federal Tax Service en fødselsattest;

- hvis en person modtager kompensation for studiet af en bror eller søster, vil der være behov for dokumenter, der bekræfter slægtskab med vedkommende.

Også skal kvitteringer, der bekræfter betaling for en uddannelsesorganisations tjenester, vedhæftes dokumentsættet.

Modtagelse af det sociale skattefradrag for studier sker generelt efter samme ordning, som kendetegner behandlingen af tilskud til lægebehandling. Det er nødvendigt at tage de indsamlede dokumenter til Federal Tax Service, modtage en kvittering fra skattemyndighederne og vente, indtil pengene er overført til den bankkonto, der er angivet i ansøgningen.

Velgørenhedsfradrag

Sociale skattefradrag ydes også på baggrund af en borgers udgifter tilvelgørenhed. Fremgangsmåden for opnåelse af dem ligner også i almindelighed den, der kendetegner registreringen af skattegodtgørelse til behandling og uddannelse. Det er nødvendigt at udarbejde en 3-NDFL-erklæring, et 2-NDFL-certifikat og også indsamle en pakke med dokumenter, der bekræfter udgifter. Disse kan være:

- kvitteringer, der bekræfter transaktioner (eller f.eks. betalingsordrer eller kontoudtog);

- kontrakter om levering af velgørende bistand.

Modtagelse af et soci alt fradrag udføres på samme måde som i de tidligere scenarier: du skal tage dokumenterne til Federal Tax Service, udfylde en ansøgning, tage en kvittering og vente, indtil skattemyndighederne gennemgår dokumenter og overføre fradragsbeløbet til den af borgeren angivne foliokonto.

Udgifter, på grundlag af hvilke en person kan modtage kompensation af den pågældende type, er oftest vederlagsfrie overførsler af midler til konti hos videnskabelige, kulturelle, uddannelsesmæssige organisationer, sundhedsinstitutioner og ydelse af social bistand til borgere. Disse organisationer kan også være statsejede.

Sociale fradrag kan udbetales på grundlag af en borgers udgifter, der udgør økonomisk bistand til idrætsinstitutioner, religiøse organisationer. Det maksimale beløb for den relevante kompensation er ikke begrænset ved lov, men det kan ikke overstige 25 % af den samlede indkomst for en borger, som han modtog i det år, for hvilket dokumenter indsendes til Federal Tax Service.

Fradrag for pensionsbidrag

Fradrag baseret på borgerens udgifter,relateret til genopfyldning af en pensionskonto tilhørende ham, hans forældre, ægtefælle eller børn med handicap, refererer også til sociale. Retten til passende kompensation opstår for en skatteyder, der har indgået en aftale med en ikke-statslig pensionskasse eller en specialiseret forsikringsorganisation.

Hvordan behandles den tilsvarende type social skattefradrag? De dokumenter, som skatteyderen skal forberede til behandling af denne kompensation, falder delvist sammen med dem, der leveres af Federal Tax Service for at modtage andre sociale fradrag - dette gælder for 3-NDFL-erklæringen såvel som 2-NDFL-certifikatet.

Men der er også specifikke:

- kontrakt med NPF;

- kvitteringer, der bekræfter en borgers overførsel af midler til NPF;

- om nødvendigt - dokumenter, der bekræfter forholdet mellem skatteyderen og personer, der har akkumulerede pensionskonti, der blev genopfyldt af en person.

Det er værd at bemærke, at fradraget for pensionsindbetalinger er det eneste, der kan modtages under den første ordning i form af beløb svarende til størrelsen af den personlige indkomstskat, som ikke lovligt overføres fra løn til budget.

Gør flere fradrag: Nuancer

Kan jeg få soci alt fradrag i flere varianter? Lovgivningen i Den Russiske Føderation forbyder ikke dette. Men man skal huske på, at det maksimale udgiftsbeløb, på grundlag af hvilket et soci alt fradrag kan beregnes, i almindelighed er 120.000 rubler om året. Hvis dette beløb er opbrugt, relativt set, forkonto for at modtage kompensation for studier af en borger, så vil denne ikke længere kunne få fradrag for lægeudgifter afholdt samme år.

En undtagelse kan være betaling for dyr behandling. Ifølge den relevante kompensation, som vi bemærkede ovenfor, indeholder lovgivningen i Den Russiske Føderation ikke begrænsninger. Herudover fastsættes efter særlige regler, som vi har bemærket ovenfor, størrelsen af fradraget for velgørenhed. Men det er vigtigt, at personens løn eller anden indkomst rækker til at bruge det disponible fradragsbeløb.

En person har ret til at modtage social kompensation inden for 3 år efter de udgifter, som den er beregnet på grundlag af.

CV

Sociale fradrag er et mål for støtte, som borgerne i Den Russiske Føderation kræver. For at modtage det skal en person for det første udarbejde dokumenter, der bekræfter størrelsen af den modtagne indkomst, hvorfra der blev bet alt en skat på 13% - det er hans FTS, der vender tilbage fra budgettet inden for grænserne for fradrag, der er fastsat ved lov. For det andet skal en borger korrekt bekræfte kendsgerningen af afholdte udgifter - relateret til betaling for tjenester fra uddannelsesinstitutioner, medicinske institutioner, overførsel af midler til konti hos NPF'er eller ydelse af velgørende bistand. Det forberedte sæt dokumenter skal tages til det territoriale kontor for Federal Tax Service på registreringsstedet. Dette kan dog gøres på en hvilken som helst dag i året efter den, hvor de udgifter, der giver ret til erstatning, blev afholdt.