Dokumenter til soci alt fradrag for behandling af et barn, forældre, ægtefælle

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Enhver borger i Den Russiske Føderation, der regelmæssigt bidrager med indkomstskat til landets budget, har ret til at regne med, at staten vil tage sig af ham i en vanskelig situation. En af manifestationerne af en sådan pleje er modtagelse af delvis kompensation af midler brugt på behandling, ens egne eller familiemedlemmer samt på køb af medicin. Størrelsen af en sådan kompensation afhænger direkte af størrelsen af den personlige indkomstskat, der betales til staten. Så hvad er et skattefradrag, og hvilken slags dokumenter for et soci alt fradrag for behandling skal du udarbejde?

Terminologi

Under skattefradraget forstås en vis del af hver borgers indkomst, som ikke er skattepligtig. Retten til at modtage en sådan "rabat" er reguleret af Den Russiske Føderations skattelov, artikel nr. 219, som siger: enhver officielt ansat borger kan returnere et vist beløb brugt på behandling, forudsat at han regelmæssigt bet alte personlig indkomstskat. Samtidig er det værd at bemærke, at du kan modtage sådan en ydelse et vilkårligt antal gange, det vigtigste er, at dens samlede beløb ikke overstiger 13 % af det samlede fradrag, der er foretaget i løbet af året.

Tilberettiget til en medicinsk skatterefusion

Før vi taler om, hvilke dokumenter du skal bruge for at forberede et soci alt fradrag for behandling, så lad os finde ud af, hvem der præcist kan modtage sådan en ydelse, og hvem der ikke har ret til den. Fradrag kan ikke gives til dem, der ikke betaler personlig indkomstskat, disse omfatter:

• arbejdsløse borgere, selvom de modtager socialhjælp;
• individuelle iværksættere, der opererer under en særlig skatteordning og ikke modtager indkomst, der er underlagt beskatning med en sats på 13%.

Borgere, der er officielt ansat og bet alt på egen hånd (ikke på bekostning af arbejdsgiveren) medicinsk medicin, tjenester eller forsikringspræmier i henhold til en frivillig sygeforsikringsaftale, kan regne med at modtage et personligt skattefradrag. Du kan bruge denne ret ikke kun til dig selv, men også få et soci alt fradrag for behandlingen af din ægtefælle, mindreårige barn eller ældre forældre. Du kan også kompensere for køb af frivillig sygeforsikring til dine familiemedlemmer eller køb af nødvendig medicin udskrevet af en læge.

Bemærk! Loven giver ikke mulighed for soci alt fradrag for behandling af et barn over 18 år, heller ikke selvom sønnen eller datteren er fuldtidsstuderende og forsørger deres forældre.

Der er flere betingelser for at opnå en sådan skattefordel, vi vil dvæle mere detaljeret ved dem.

Betingelse 1

Det er desværre ikke alle behandlinger, der kanblive kompenseret, for dette er der en vis liste over medicinske tjenester, der er nedfældet i dekret nr. 201 fra Ruslands regering af 19.03.2001. Disse omfatter:

• forebyggelse, rehabilitering, diagnose og behandling i ambulatorier, klinikker og hospitaler;
• udførelse af forskellige lægeundersøgelser;
• diagnose/behandling i tilfælde af akut lægehjælp;
• rehabilitering, forebyggelse og behandling på et sanatorium (kun den del af værdibeviset, der vedrører lægeydelser, kan kompenseres);
• sundhedsuddannelsestjenester.

Udgifter til behandlingstyper og forebyggelse, der ikke er nævnt på listen over ovenstående afgørelse, kan ikke fratrækkes. Det undværer nogle hændelser: For eksempel er omkostningerne ved at købe genoprettende produkter til postoperative patienter ikke inkluderet på denne liste, men omkostningerne til næseplastik eller brystforstørrelse kan nemt kompenseres.

Anden betingelse

Hvad skal du ellers vide for korrekt at udstede et soci alt fradrag for behandling? Dokumenter vil kun blive accepteret fra dig, hvis behandlingen blev udført af det relevante emne. Dette betyder, at en medicinsk organisation eller en individuel iværksætter, der giver dig en service, skal have en gyldig (ikke udløbet) licens til at udføre medicinske aktiviteter på Den Russiske Føderations område. Hvis der ikke er et sådant dokument, eller behandlingen fandt sted i udlandet, vil det ikke være muligt at få fradrag i personlig indkomstskat.

Og den tredje betingelse

Der er også en andenregel: alle udgifter til behandling skal betales af skatteyderen for egen regning. Hvis behandlingen eller sygeforsikringen er finansieret af arbejdsgiveren, eller der er rejst midler fra en velgørende fond, kan sådanne beløb ikke bruges til fradrag. Det samme gælder tilfælde, hvor arbejdsgiveren, selv om den ikke betaler for behandlingen af en medarbejder, yder denne materiel bistand beregnet til disse behov, dvs. stiller som betingelse, at pengene kun kan bruges på behandling.

Ud over direkte terapi kan du også kompensere for udgifterne til medicin, en liste over dem er også defineret af dekretet, dog skal ordination af medicin bekræftes af en læges recept.

Men medtagelsen af omkostningerne ved medicinsk udstyr i omkostningerne er ret kontroversielt. Hvis du ikke er sikker på, om visse udgifter kan fratrækkes, er det, for at undgå misforståelser, bedst at kontakte det russiske sundhedsministerium for at få afklaring. Du kan gøre dette på hans officielle hjemmeside i sektionen "Offentlig modtagelse" - du bør få et svar inden for 30 dage fra registreringsdatoen.

Dokumenter ved ansøgning om fordele

For at modtage kompensation skal udgifterne bekræftes officielt. Du skal bruge følgende dokumenter til det sociale fradrag for behandling:

• pas for en statsborger i Den Russiske Føderation;
• skatteformular 3-personlig indkomstskat - erklæring;
• hjælp i form af 2-personlig indkomstskat - at modtage på arbejdspladsen;
• ansøgning om refusion af personlig indkomstskat, som indeholder kontooplysninger til krediteringmidler;
• kopi af en medicinsk institutions licens for retten til at deltage i medicinske aktiviteter på Den Russiske Føderations territorium;
• kopi af kontrakten om levering af medicinske tjenester (hvis nogen);
• certifikat for fuld betaling for leveret medicinske tjenester, der angiver typen og omkostningerne ved behandlingen, certificeret af den medicinske institutions segl;
• checks, kvitteringer, kontoudtog, der bekræfter forbruget af midler (med angivelse af tjenesten og navnet på den medicinske institution);
• receptformular med en liste over ordinerede lægemidler (af dem, der er inkluderet i den relevante beslutning);
• Sanatorium voucher stub, suppleret med et certifikat for de umiddelbare omkostninger ved behandlingen (ekskl. mad og indkvartering).

Hvis du skal søge om soci alt fradrag for behandling af et barn, ægtefælle eller forældre, skal listen udvides en smule.

Andre dokumenter

Ud over ovenstående skal du også fremlægge papirer, der bekræfter slægtskabet. Hvis du foretager fradrag for behandling af et barn, skal dokumenterne suppleres med en fødselsattest for en søn/datter, og for at få erstatning til en ægtefælle skal der tilføjes en vielsesattest. Du kan returnere skattefradraget for børn under værgemål, for dette skal du fremlægge dokumenter, der bekræfter, at der er udpeget værgemål. Hvis du skal modtage et soci alt fradrag for behandlingen af dine forældre, skal du tilføje en kopi af din egen fødselsattest til hovedlisten over dokumenter.

Når du kontakter skattekontoret, er det meget vigtigt at have med dig ikke kun kopier, men også originalerne af alledokumenter - dette vil i høj grad lette registreringsproceduren.

Hvis behandlingen var dyr

Når man søger om tilbagebetaling af skat, er det værd at skelne mellem et soci alt fradrag for behandling og dyr behandling - det er slet ikke det samme. På grund af det faktum, at hver af os har vores eget koncept for dyrt og billigt, godkendte dekret nr. 201 fra Den Russiske Føderations regering en særlig liste over typer behandling, der er dyre. Der er 27 sådanne navne i alt. Men ud over selve behandlingen bliver det ofte nødvendigt at indkøbe specialudstyr og dyre materialer. Sådanne udgifter kan også henføres til et skattefradrag, men visse betingelser skal være opfyldt:

• materialer og udstyr blev købt til behandling af en sygdom, der er inkluderet på listen over dekret nr. 201;
• den medicinske institution var ikke i stand til at købe disse materialer eller udstyr alene;
• der er en attest fra en medicinsk institution om, at uden brug af dette udstyr/drugs ville det være umuligt at udføre dyr behandling;
• organisationen, der udførte terapien, udstedte borgeren et certifikat for levering af medicinske ydelser (bet alt) under koden "2": dette er, hvor dyr behandling er angivet i Federal Tax Service.

Skattesoci alt fradrag for tandbehandling

Ifølge listen over lægetjenester er det også muligt at løse problemet med tænder og spare på skatten. Men det er værd at bemærke her, at ty til tjenester af en æstetikmedicin vil ikke virke i dette tilfælde. Det vil sige, at hvis du beslutter dig for blot at blege dine tænder, få forsølvet, få dyre implantater eller bruge en hvilken som helst anden procedure, der har til formål at forbedre dine tænders udseende, så vil du ikke kunne få et soci alt fradrag for tandbehandling. Men skulle du behandle flux, caries og andre tand-"glæder", så er du velkommen. Du kan også få skatterefusion for proteser - denne type service er på listen.

Dokumenter for et soci alt fradrag for tandbehandling er ikke forskellige fra ovenstående, de samme regler og love gælder her. En af de vigtigste er, at tandklinikken/privatlægen skal have autorisation.

Hvor meget vil de give

Du skal forstå, at selvom skattefradraget kompenserer for en del af det beløb, der er brugt på behandling, dækker det stadig ikke altid det fuldstændigt. Dette gælder især for dyre behandlinger. Det hele afhænger af, hvilken slags indkomst du havde i den seneste rapporteringsperiode, og hvor meget personlig indkomstskat beløb sig.

Skattefradraget periodiseres i almindelighed med et beløb svarende til 13 % af behandlingsomkostningerne, men kan ikke overstige 120 tusind rubler om året, og i tilfælde af behov for dyr behandling er beløbet ikke begrænset af hvad som helst (undtagen det faktiske beløb i skat, du har bet alt i den seneste periode). Lad os se på nogle eksempler.

Eksempel 1:

Sidste år tjente borger X. 35 tusind rubler om måneden. Hans årlige indkomst var:

35.000 x 12 måneder=420 tusind rubler

Størrelsen af den indbet alte personlig indkomstskatsidste år var:

420 tusind x 13 %=54.600 rubler

Også i løbet af det sidste år bet alte han for sin datters behandling i en privat klinik for 70.000 rubler. Ved lov har han ret til at regne med en skatterefusion på et beløb på:

70.000 x 13 %=9.100 USD

Da dette beløb ikke overstiger 54.600 rubler bet alt af borger X sidste år, vil fradraget blive returneret til ham i sin helhed.

Eksempel 2:

Citizen U. tjente 300.000 rubler i 2014, hvoraf der blev bet alt personlig indkomstskat med:

300.000 x 13 %=39.000 rubler

I samme 2014 gennemgik hun en operation, der kostede 105.000 rubler, og hun skulle også købe medicin for 35.000 rubler. Det samlede beløb brugt på behandling var:

105.000 + 35.000=140.000 rubler

Skatten på dette beløb er: 140 tusind x 13%=18.200 rubler. Men da et skattefradrag ikke kan foretages fra et beløb, der er større end 120.000 rubler, vil den maksimale skatterefusion, som hr. U. kan modtage, være 120.000 x 13 %=15.600 rubler.

Eksempel 3:

Citizen S. tjente 380.000 rubler i 2013, hvoraf der blev bet alt skat:

380.000 x 13 %=49.400 USD

Så gennemgik hun dyr behandling med brug af specialudstyr. Behandlingsomkostningerne var 510.000 rubler. Det er let at beregne, at beløbet for for meget bet alt skat beløb sig til:

510.000 x 13 %=66.300 rubler

Men da den bet alte skat i 2013 var 49.400 rubler,så kan forrentningen af personlig indkomstskat kun ske for et sådant beløb. Hvis hendes indkomst i 2013 var 10 tusind rubler mere, kunne hun foretage et skattefradrag for hele det beløb, der blev brugt på behandling:

520.000 x 13 %=67.600 rubler (hvilket er mere end 66.300 rubler i skattefradrag).

Timing

Der er ingen fast frist for indsendelse af dokumenter til beregning af skattefradrag, dette kan gøres på et hvilket som helst passende tidspunkt. I denne sag er der kun én regel: Du kan tilbagebetale skatten i 3 år. Det betyder, at hvis en borger har ret til et soci alt fradrag for eksempel i 2014, så vil det være muligt at tilbagebetale personlig indkomstskat i 2015-2017. Men i 2018 er fristen for skatterefusionen allerede overskredet. Selvfølgelig skal du ikke vente i hele tre år, for for hver efterfølgende dag bliver det sværere og sværere at indsamle de nødvendige dokumenter.