Skuldebrev: papirets essens, prøvefyldning, løbetider

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Skuldebrev er en slags sikkerhed designet til at bestemme det økonomiske forhold mellem forretningsenheder. Lovforslaget blev bragt i omløb i oldtiden. Som et universelt afregningsværktøj bruges det stadig aktivt i cirkulationen af finansielle ressourcer.

Skuldebrev: essens af papir, prøvefyldning, udløbsdatoer

Proceduren for cirkulation af regninger blev officielt fastsat i lovform i 1930 under konventionen i Genève. USSR vedtog denne praksis i 1936. Et år senere udkom dens egen forordning om proceduren for brug af regninger. I den samme officielle begivenhed blev veksletyperne defineret: gældsbrev og veksel.

Ifølge den grundlæggende essens af alle beskrivelser, er et gældsbrev en speciel type værdipapirer, som er en gældsbevisindehaver. Betragtet efter typer udfører vekselen en lidt anden funktion. Det er hensigten at overføre gældsforpligtelser til tredjemand. Et gældsbrev antager til gengæld, at densejeren er kun berettiget til at tilbagebetale gælden til den, der er indehaver af hans veksler.

Der er særlige krav til begge typer dokumenter, hvoraf det ene er muligheden for kun at sælge dokumenter i papirform. Kravene til dem er også fastsat på officielt niveau. Listen over obligatoriske detaljer for veksler blev således oprettet ved dekret nr. 104/1341 i 1937 og er stadig relevant.

Indhold

Indholdet af de to typer regninger er lidt forskelligt fra hinanden. Sertifikatudfyldningsmønsteret skal følge følgende struktur:

• Navn på sikkerhed. Definitionen er skrevet på det sprog, som hele dokumentet er affattet på.
• Formulering om, hvem og hvor meget der skal betales. Desuden er betingelserne for opståen af gældsforpligtelser ikke angivet.
• Betalingsdato.
• Hvor betalingen skal adresseres.
• Ejers initialer.
• Dato og sted for dokumentet.
• Vedselsindehaverens underskrift.

Indhold af vekseltype

Overførselstypen følger følgende struktur:

• Dokumenttitel. Type er ikke angivet.
• Vilkårlig formulering om formålet med dokumentet: til hvem og hvor meget du skal betale for det.
• Betalerens initialer.
• Bestem forfaldsdatoen.
• Hvor betalingen skal rettes hen.
• Til hvem midler skal rettes til.
• Dato og stedudarbejder et dokument.
• Indehaverens underskrift.

Dette er forskellen mellem veksler og gældsbreve. Hvordan dette dokument ser ud vil blive diskuteret nedenfor. I betragtning af den økonomiske og juridiske betydning af denne type værdipapirer er proceduren for deres cirkulation reguleret på føder alt lovgivningsniveau. Derudover vil hver genstand blive betragtet ud fra et lovmæssigt synspunkt.

Summen og dens funktioner

Hvilke beløb kan overføres med veksel? Er der nogen begrænsninger eller anbefalinger? Formen for et gældsbrev eller enhver anden type skal indeholde beløbet i tal og i ord. Hvis disse to indikatorer er forskellige, anses beløbet angivet i ord for at være korrekt. Hvis det er tilladt at angive flere forskellige gældsbeløb, så anses den, der er mindre end alle de andre, for korrekt.

Løbetiden for et gældsbrev er gyldig med en advarsel: den skal angives eller ikke specificeres. Hvis det ikke er specificeret, er det underlagt øjeblikkelig indløsning. Dog er delvise tilbagebetalinger ikke tilladt: hele det angivne beløb skal betales på én gang.

Princippet om gældsdannelse er efter parternes valg og aftale. De kan blive enige om at betale renter eller andre præmier på lånet. Hvis der er sådanne forhold, kan de skrives i form af et gældsbrev eller angives som en særskilt ansøgning. Retten til at modtage renter er gældende, hvis selve bilaget angiver betalingsfristen eller fremlæggelsesfristen er fastsat. Hvis disse betingelser ikke er opfyldt, anses det for, at rentesatserne på gælden ikke er angivet i lovforslaget. Hvis beløbet erkorrekt, så skal indehaveren ifølge de almindelige regler betale dette beløb uden henvisning til andre betingelser.

Betalingsbetingelser

Lovgivning giver ret til at vælge for hvert trin i cirkulationen af regninger. Betaling af et gældsbrev eller enhver anden form for værdipapirer fra denne serie er ingen undtagelse. Der er fire typer betalingsbetingelser, som indehaveren kan vælge imellem:

1. "På en bestemt dag" - tilbagebetales på den angivne dato.
2. "Specifikke dato fra tidspunktet for udarbejdelse" - nedtællingen til tilbagebetaling bør starte fra datoen for udarbejdelsen, som er angivet i selve dokumentet.
3. "Specifikke periode fra præsentationstidspunktet" - tiden skal tælles fra datoen for modtagelsen i hånden. Datoen for præsentationen er fastsat i selve dokumentet.
4. "Ved præsentation." På trods af det kategoriske navn tillader lovgivningen forbehold: ved lov skal det fremvises inden for 1 år fra udstedelsesdatoen.

Hvis dokumentet ikke angiver forfaldsdatoen, bør du fokusere på udstedelsesdatoen. I gældsbrevet og vekselloven fremgår det, at sådanne instrumenter skal indløses inden for et år fra udstedelsesdatoen. Hvis hverken udstedelsesdatoen eller udløbsdatoen er angivet, mister dokumentet sin økonomiske og juridiske kraft.

Hvor og hvordan foretager man en betaling? Betegnelsen for et gældsbrev og andre betalingsparametre er angivet i selve dokumentet. Hvis ikke, er betalingsstedet som standard betalerens placering. Hvis der er flereforskellige steder for betaling eller ingen er angivet, så tjener denne kendsgerning også som grundlag for tab af finansiel og juridisk kraft af dokumentet.

Hvad er en aval-seddel?

Betalingsforpligtelsen har ret til at kræve en garanti. I regningscirkulation kaldes dette aspekt aval. Avalisten kan være en finansiel institution repræsenteret af en bank eller en anden person, der garanterer betalingen. Samtidig er det ikke nødvendigt, at avalisten er direkte relateret til dokumentets forpligtelser. En aftale om et gældsbrev eller andre typer kan formulere dette aspekt som en garanti for en veksel

Bilaget til vekselaftalen, hvor rækkefølgen af avalisten skal beskrives, kaldes allonge. Avalistens stilling må også angives ved en direkte påskrift i selve regningens form. Hvis der udstedes en allonge, skal følgende oplysninger angives i den:

• For hvem betalingsgarantien er udstedt.
• Sted og dato for dokumentdannelse.
• Signaturer af deltagere: disse er norm alt de første personer i den finansielle institution og deres segl.

Ved underskrivelse af dette dokument er ansvaret for betalinger delt ligeligt mellem brugeren og den person, for hvem garantien er udstedt. Bestemmelsen om gældsbrev i veksellovgivningen siger, at hvis betalingen tilbagebetales af benytteren alene, så overføres vekselrettighederne og alle dets følger ubetinget til denne.

Den praktiske fordel ved avalisering er, at proceduren øger pålideligheden af sådanne dokumenter. Det kan anvendes i tilfælde, hvorkreditor er i tvivl om skyldnerens integritet. I sådanne tilfælde har kreditor ret til at kræve yderligere garantier i person af de organisationer, som han selv har tillid til. Avalisering er gældende for gældsbreve og omsættelige veksler. Det kan vedrøre hele beløbet for betalingen eller en del af det.

Dokumentudseende

Den kendsgerning, at en regning i enkle vendinger er en overført forpligtelse, er allerede blevet ordnet. I samme forordning, hvor lovforslaget officielt blev anerkendt som et finansielt instrument, er der stillet klare krav til andre parametre. Så dens største forskel fra andre værdipapirer er indikationen af, at dette er en veksel. Oplysninger om overdrageren og den, der modtager, er også obligatorisk. Forskellen i udformningen af de to typer dokumenter er, at vekselen angiver den person, der er forpligtet til at tilbagebetale gælden.

Husk at tage højde for: hvis den person, der tilbagebetaler gælden, ikke er angivet, mister dokumentet sin status.

Skuldebrev i sin funktionalitet indeholder flere forbehold. De er som følger:

• Hvis adressen på gælden ikke er angivet i dokumentet, er dette sted som standard debitors adresse.
• Hvis du har glemt at angive dokumentets stiftelsessted, anses det for at være udfærdiget på indehaverens bopæl.
• Hvis en specifik forfaldsdato er angivet, skal du overholde den. Hvis ikke, skal gælden tilbagebetales ved modtagelse af regningen i hænderne på modtageren.

Hvilket papir skal prøvebrevet bruge? Førformularer udstedt af Goznak fra USSR blev brugt. De indeholdt særlige vandmærker og andre foranst altninger mod forfalskning. Denne form forblev i brug indtil 1990'erne. Blanks blev strengt kontrolleret, og deres udseende var let genkendeligt. I øjeblikket tillader gældsbrevsloven brug af almindeligt papir.

Visninger

Siden den officielle anerkendelse af regninger er andre typer dukket op i omløb. Klassificering udføres i henhold til forskellige parametre. Overvej dem i detaljer:

• Råvare. Denne type bruges til gensidige afregninger i varecirkulation. Fungerer som garant for betaling for køb og salg af varer og omgår bankgarantien.
• Bestil. Den har andre navne: nominel eller blank. Den adskiller sig ved, at kun en bestemt person, der er angivet i selve dokumentet, har ret til at modtage midler til gælden.
• Forskud er et gældsbrev, der bruges som forudbetaling for arbejde, der skal udføres. Indehaveren udsteder den ved modtagelse af midler.
• Skatkammerbeviser udstedes af centralbanken baseret på anmodning fra regeringen. Gyldigheden af sådanne regninger overstiger norm alt ikke seks måneder.
• Bankvekselbeviser er berettiget til at blive modtaget af personer, der yder lån til banken.

Atypiske regninger

Ethvert finansielt instrument kan bruges til uærlige formål. Regninger er ingen undtagelse. Men i dette tilfælde er der et paradoks. Veksellovgivningen nævner sådanne typer sedler som bronze eller venlige. De eradskiller sig ved, at modtageren af vekselen er en fiktiv person. Ordningen er enkel: to parter udsteder efter forudgående aftale gældsbreve og leverer disse dokumenter til finansielle institutioner til forskellige formål.

Begge typer regninger har ingen reel økonomisk forbindelse. På trods af dette vil det være meget vanskeligt at bevise i retten, at denne metode er svigagtig, da lovforslaget tillader en sådan brugssag. Sådanne typer sedler er forbudt at cirkulere i mange lande.

En mere praktisk mulighed er gældsbreve til venner og slægtninge, som ofte bruges i Vesten. Dette dokument har fuld retskraft og kan bruges til at overføre gældsforpligtelser til dine kære. Udfyldelse af et gældsbrev i dette tilfælde udføres i en vilkårlig rækkefølge og kræver ikke notarisering.

Hvor gælder det?

I SNG-landene og især Rusland falder den største andel af regningens omsætning på banker og andre finansielle institutioner. Ifølge Den Russiske Føderations centralbank er det samlede beløb for udstedelse af veksler i 2017 omkring 450 milliarder rubler. Imidlertid er denne type aktivitet, ligesom alle aktiviteterne i banksektoren, under nøje opmærksomhed fra Den Russiske Føderations centralbank. Da centralbanken i 2014 skiftede til en mere stringent arbejdsordning inden for kontrol af bankers aktiviteter, var det muligt at finde ud af, at nogle af disse institutioner brugte venlige og bronzesedler i praksis. Disse virksomheder har mistet deres licenser.

Ved regninger somfinansielle instrumenter har deres egne økonomiske formål. De kan bruges til fordel for repræsentanter for små og mellemstore virksomheder. I betragtning af, at indløsningen af et gældsbrev betyder rigtige penge, kan vi sige, at dokumentet fungerer som en garant for et langsigtet samarbejde mellem virksomheder og enkeltpersoner. I modsætning til typiske juridiske kontrakter eller IOU'er kan et gældsbrev bruges som et fuldgyldigt finansielt instrument med ret til at overføre til andre personer.

Forskel i forhold til andre værdipapirer

Hvis et gældsbrev med enkle ord er en overførsel af gældsforpligtelser, hvad er så forskellen mellem en kvittering eller juridiske kontrakter? Den forskel er dens alsidighed. Faktisk anerkender skyldneren som led i gennemførelsen af lovforslaget sine forpligtelser uden henvisning til andre betingelser. Fra dette synspunkt er dokumentet et praktisk værktøj både for enkeltpersoner og i praksis for juridiske enheder eller offentlige myndigheder.

Hovedformålet med en regning er muligheden for at overføre den til andre, den såkaldte påtegning. Fakta om overførslen vil blive registreret ved definitionen af "påtegning" og angivet på bagsiden af formularen.

Indehaveren, der overfører dokumentet til en anden person, skal sætte etiketten "Betal efter ordre" med henvisning til den nye indehaver og sætte sin underskrift.

Der kan være flere gældsbeviser for én gældsforpligtelse. I et sådant tilfælde gælder tilbagebetalingspligten for alle indehavere. Hvis en af ejerne ikke har den økonomiske kapacitet, kan han overføre tilbagebetalingen af et gældsbrevtil en anden holder. Hvis indehaveren ikke ønsker at modtage sådanne tilbud, kan han under overførslen notere "ingen omsætning på mig". I dette tilfælde kan andre indehavere ikke overføre deres forpligtelser til ham.

Juridiske rammer i Rusland

Bestemmelser i russisk lovgivning er baseret på international lovs begreber. Samtidig er Den Russiske Føderation Sovjetunionens juridiske efterfølger. Dette fremgår af nogle lovbestemmelser og bestemmelser, der går tilbage til stormagtens tid.

”, vedtaget i 1997.

Ud over disse love anvendes også andre normative love om regulering af regningsforhold. De anses for at være alle love, der ikke er i modstrid med principperne i de vigtigste listede dokumenter. Det drejer sig især om de civile og civile retsplejelove, føderale love, dekreter og resolutioner fra præsidenten og regeringen for Den Russiske Føderation, forskrifter fra Centralbanken og Finansministeriet om proceduren for cirkulation af værdipapirer i Den Russiske Føderation.

Kontroversielle spørgsmål i denne branche behandles under vejledning af bestemmelserne i brevet fra Præsidiet for Den Russiske Føderations Højeste Voldgiftsdomstol "Gennemgang af praksis med at løse tvister i forbindelse med brugen af en regning."

Den vigtigste normative handling - "På en veksel og et gældsbrev" siden 1997 består af 8 artikler i solidaritet med internationale bestemmelser i denne branche.

Ifølge datanormer, juridiske enheder og enkeltpersoner i Den Russiske Føderation kan være modtagere af gældsbreve. Statslige og kommunale organer såvel som deres territoriale underafdelinger kan kun bære en gældsbrevsforpligtelse i de tilfælde, der er beskrevet i artikel 2 i den føderale lov "Om overførbare og gældsbreve". Med andre ord kan forpligtelser i henhold til værdipapirer udstedt i andre lande ikke reguleres af russisk lovgivning, uanset typen af gældsbrev.

Det er også vigtigt at være opmærksom på klausulen, der regulerer proceduren for betaling af renter og bøder på gældsbreve. Artikel 3 i den føderale hovedlov siger, at renter og bøder betales på grundlag af diskonteringssatsen fra Den Russiske Føderations centralbank. En direkte henvisning til en sådan procedure er artikel 395 i Den Russiske Føderations civile lovbog, som klart siger, at der skal påløbe renter for brugen af andre personers midler, og i tilfælde af forsinkelse tilføjes sanktioner til dem. Renten er bundet til placeringen af transaktionens emner og skal bestemmes i forhold til de aktuelle kurser i Den Russiske Føderations centralbank.

Hvis vi taler om en retlig procedure til inddrivelse af gældsforpligtelser, så bør de retslige myndigheder også lade sig vejlede af diskonteringssatserne for FB i Den Russiske Føderation. Såfremt kreditor lider tab, der overstiger betalingen for forpligtelser, har han ret til at kræve erstatning for de påførte tab ud over tilbagebetaling af hovedgælden.

Accept af en veksel

Esensen af et gældsbrev er, at dokumentet medfører en forpligtelse til at betale et vist beløb. En person, der påtager sig en sådan forpligtelse, tager et sådant skridt frivilligt og med ansvarsbevidsthed. En persons samtykke til sådanne betingelser kaldes accept. Det gælder for veksler.

Det er vigtigt at huske, at betaleren skal fremvise beløbet til fordel for skuffen, og vekselen er i dette tilfælde ikke udstedt af debitor selv, men af den person, der udsteder midlerne til brug - kreditoren. Dokumentet sendes til modtageren med dennes forudgående samtykke fra parterne. Hvis dette ikke sker, har en af parterne ret til ikke at påtage sig forpligtelser.

Accept, såvel som aval, kan vedrøre delvis betaling af en betaling. Det er markeret på forsiden af formularen til venstre for avalen.

En veksel kan, ligesom enhver anden form for værdipapir, overføres fra en indehaver til en anden. En sådan appel kan være baseret på visse økonomiske betingelser indgået mellem parterne.

Hvad er godkendelse og dens typer

Retten til at overføre regninger er lovfæstet. I lovforslagslovgivningen kaldes denne proces påtegning. En påtegning er med andre ord et ubetinget påbud fra en tidligere indehaver om at overdrage rettigheder og forpligtelser til en ny indehaver. Den modtagende part kaldes endorser, og den overdragende part omtales som "endorser".

Fakta om overførslen er angivet på bagsiden af dokumentet eller i bilaget (allonge) med ordlyden "Betal efter ordre" eller "Betal til fordel" for en bestemt person. Under hensyntagen til, at gældsbreve ikke er betinget af noget, udføres påtegning efter samme princip - ubetinget overdragelse af rettigheder og forpligtelser.

I modsætning til aval ogaccept, i dette tilfælde er delvis påtegning udelukket. Det er med andre ord umuligt at overføre forpligtelsen til at betale en del af midlerne. Indehaveren skal personligt underskrive dokumentet og fastgøre det med sit segl. Efter overdragelsen forbliver forpligtelserne til accept og aval hos indehaveren. For at fritage sig selv for disse forpligtelser skal han notere sig på formularen: "uden omsætning på mig." Indehaveren udelukker således sig selv fra vekselkæden. Med hensyn til omsætning betragtes dette fænomen som en negativ tendens, da det fører til et fald i værdien af regninger.

Ejeren har også ret til at sætte en begrænsning på den videre overførsel af regninger, uanset om det er et gældsbrev fra en bank eller en anden organisation. Til disse formål kan han sætte en særlig note på formularen. I dette tilfælde kan yderligere flytning af regninger kun udføres på grundlag af en salgskontrakt.

Der er flere typer påtegning: pant, nominel, blank og opkrævning.

Der er også en lignende procedure, som indebærer retten til at overføre forpligtelser - cession. Tildeling adskiller sig fra godkendelse på følgende måder:

• Hvis en påtegning indebærer en ensidig overførselsprocedure, er en overdragelse en bilateral aftale om den samme handling.
• En påtegning har muligvis ikke en bestemt bærer, men en opgave er rettet til en bestemt person.
• Godkendelse vil blive fastsat på allongen eller en ekstra note på selve formularen. Afståelsesproceduren involverer en salgskontrakt eller en simpel inskription på selve formularen.
• Påtegning overfører retten til at betale en gældmed garanti for opfyldelse, og opgaven overfører kun selve ejendomsretten uden yderligere garantier.

Skuldebrev i praksis

Langt størstedelen af gældsbreve i Rusland tilhører Sberbank. Det er der reelle grunde til. Det er Sberbank, der besidder omkring 70 procent af alle husstandsindskud. Og fra indskud af juridiske enheder tager det 5 procent af det samlede beløb. Med sådanne data praktiserer landets hovedbank regningsudlån til juridiske enheder og udsteder rabatregninger.

Promonty, omsættelige, multi-valuta og rentebærende sedler er tilgængelige i omløb. Et gældsbrev fra Sberbank accepteres i enhver region i landet i denne banks regionale filialer. Dens primære opgave er at fremskynde omsætningen af midler mellem enheder.

Bill accounting

Som det viste sig fra ovenstående, er regningens hovedfunktion de penge, den erklærer. Denne regel gælder for alle typer værdipapirer. En situation er acceptabel, hvor indehaveren af vekslerne har behov for midler, men vekselens løbetid er endnu ikke kommet. I dette tilfælde kan han overføre dokumentet til banken og modtage et vist beløb for det. Tilgodehavendet vil afvige fra det faktiske beløb, da banken har ret til at fratrække en vis procentdel for tidlig modtagelse af penge. Dette beløb kaldes bankrabat.

Rabattens størrelse fastsættes af banken selv under hensyntagen til risikoen ved investeringer. Først og fremmest tages der hensyn til indehaverens solvens.

Begrebet "regnskab for regninger" betyder også deres afspejlingsrækkefølge i organisationens regnskab. Russiske forretningsenheder fører regnskab i overensstemmelse med IFRS-reglerne. I henhold til IFRS-reglerne afspejles veksler købt af organisationen på konto 58.2, som kaldes "Gældsbeviser". Hvis organisationen selv udsteder og sælger regninger, bruges konto 66 til kortfristede regninger og konto 67 til langfristede.

Hvis regninger er blevet bet alt, afspejles gældstransaktioner i debet på konto 76, på kredit - på 51. Det samme princip gælder for skuffer.

Konklusion

Brugen af regninger i bosættelser er et praktisk værktøj til både handel og pengecirkulation. I praksis løser regninger en række problemer, hvoraf de vigtigste er følgende:

1. Som en sikkerhed - nem at handle, forenkler kreditforhold og andre finansielle transaktioner.
2. Som en form for lån tjener det til at opfylde gensidige krav mellem forretningsenheder, uanset om de er juridiske enheder eller enkeltpersoner.
3. Et eksempel på gældsbrev hjælper med at foretage transaktioner uden deltagelse af penge, men i overensstemmelse med de nøjagtige vilkår og andre forpligtelser.
4. Tjener som en garant for rettidig betaling for varer og tjenester og øger tilliden mellem deltagere i transaktioner.

Vekselformen for betaling gælder også for tilbagebetaling af egne gældsforpligtelser af en enkeltperson. Dokumentet spiller endda en investeringsrolle, når det er nødvendigt at opbevare det indtil den angivne frist for præsentation. Eller du kan sælge det inden afregningsdatoen og få bet alt for det.

Hvis regningen mangler en af ovenstående vigtige oplysninger, mister den økonomisk og juridisk kraft. Vær derfor forsigtig, når du udfylder.