Hvordan udarbejder man en forhåndsrapport? Mønster og regler

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

Udgiftsrapport er det primære dokument i regnskabsmæssig arbejdsgang. Dens hovedformål er at bekræfte det beløb, den ansvarlige person har brugt.

Bilateral samlet formular nr. AO-1 - en enkelt formular for hver juridisk enhed af enhver form for ejerskab. De eneste undtagelser er statsansatte, der har brugt en særlig formular "0504049" siden 2002.

En udgiftsrapport er ansvaret for enhver medarbejder, der modtager penge til en forretningsrejse eller køb af materiale eller produkter (såsom kontorartikler eller mad).

udgiftsrapport for den rejsende

Hvordan udarbejder man korrekt en forhåndsrapport, hvis en medarbejder blev sendt af en organisation for at udføre en opgave i en anden by?

En forretningsrejse er en rejse for en medarbejder for at udføre deres arbejdsopgaver uden for virksomhedens beliggenhed. Det er aldrig uden udgifter, som er betinget af kompensation til medarbejderen ihtlovgivning.

Rejseudgifter inkluderer:

• Rundrejse, men kun hvis arbejderen har billetter.
• Lejebolig (checks eller kvitteringer er påkrævet).
• Yderligere udgifter inkluderet i dagpenge.
• Telefonopkald, post, valutaveksling, transit- og kommissionsgebyrer, bagagebillet og enhver anden begivenhed, uden hvilken rejsens hovedformål ikke vil blive opnået.

Alle ovenstående udgifter skal dokumenteres. Hvis vi taler om dagpenge, er deres størrelse norm alt angivet i ordren eller i positionen på en forretningsrejse udstedt af hver virksomhed. Beløbet kan variere afhængigt af, hvor medarbejderen gik: inden for regionen, til et andet emne i Den Russiske Føderation eller i udlandet.

Lovgivningen fastsætter ikke en maksimal dagpenge, men hvis deres værdi inden for landet overstiger 700 rubler, og uden for det - 2500 rubler, skal de være underlagt personlig indkomstskat. Problemer med, hvordan man korrekt udarbejder en forhåndsrapport efter hjemkomst fra en forretningsrejse, bør ikke opstå. Frist for levering af dokumentet - ikke mere end tre dage fra ankomstdatoen. Hvis det regnskabsmæssige beløb ikke er brugt fuldt ud, så skal forskellen returneres til kassereren ved hjælp af en indgående kontantordre, og hvis der tværtimod er sket en overskridelse, kompenseres medarbejderen for alt ved hjælp af en udgående kontant ordre.

Hvad er konsekvenserne af en forkert forhåndsrapport?

Udfør korrekt en forhåndsrapport vedrmedarbejderen skal rejse på forretningsrejse inden for tre dage, ellers kan tilsynsmyndigheden betragte dette beløb som indkomst, hvorpå der skal påløbes personlig indkomstskat og forsikringspræmier.

Vedtagelsen af den nye version af lov nr. 290-FZ af 3. juli 2016 introducerer i øvrigt nogle justeringer, f.eks. en alvorlig bøde for at give en ukorrekt kontrol. Det er også planlagt at begynde at bruge specielle bankkort, der overholder den internationale standard Visa og MasterCard til at betale for rejseudgifter.

Generelle regler

Hvordan udarbejder man en forhåndsrapport? Du skal blot følge hvert af følgende punkter:

1. Rapporten skal udarbejdes senest tre hverdage fra tidspunktet:

• perioden angivet af medarbejderne i ansøgningen om udstedelse af midler er udløbet;
• en medarbejder gik på arbejde, hvis udløbet af den periode, som pengene blev udstedt for, faldt på ferie eller sygdom;
• medarbejder vendt tilbage fra forretningsrejse.

2. For at udarbejde en rapport skal du bruge den samlede formular nr. AO-1 eller den formular, som virksomheden har vedtaget.

3. En medarbejder skal sammen med en revisor, der ved, hvordan man korrekt udarbejder forhåndsrapporter (et eksempel er tydeligt tilgængeligt i det anvendte program), udfylde dokumentet.

4. Lederen er ansvarlig for at godkende rapporteringspapiret.

5. Ethvert forskudsdokument skal være ledsaget af checks, fakturaer,billetter og andre papirer, der bekræfter, at personen faktisk brugte de ansvarlige midler.

Udfyldningsordre

Hvordan udarbejder man en forhåndsrapport?

Den første eller forreste del skal udfyldes af en revisor. Det er umuligt at gøre uden at specificere detaljerne i dokumentet (nummer og dato), oplysninger om virksomheden og ansvarlige personer, størrelsen af den udstedte forskudsbetaling, oversigtsoplysninger: brugte midler og regnskabskonti, på grundlag af hvilke man kan bedømme bevægelsen og afskrivningen. Derudover skal et overforbrug eller refunderet ubrugt forskud angives her.

Anden del er en kvittering, der angiver, at forhåndsrapporten er blevet godkendt til verifikation. Efter udfyldning skal revisor klippe den af og give den til den ansvarlige medarbejder.

Den tredje del (bagsiden af formular AO-1) skal udfyldes samlet. Den ansvarlige medarbejders opgave er at afspejle detaljerne og vedhæfte hver korrekt udført salgskvittering til forhåndsrapporten. Revisoren skal udfylde beløbet og kontoen, som afspejler de brugte penge.

Dokumentet skal være underskrevet af medarbejderen, revisor og regnskabschef. Først derefter kan det godkendes af lederen.

Rimelig overforbrug

Hvordan indgiver man overforbrug på udgiftsrapport? Først skal du sikre dig, at det er berettiget:

• forbruget er højereallokeret var påkrævet for at udføre opgaven på vegne af myndighederne;
• medarbejder har understøttende papirer.

Hvis mindst én betingelse ikke er opfyldt, kan beløbet ikke refunderes.

Procedure til at kompensere for overforbrug ved kassen

I tilfælde af overforbrug står revisor over for spørgsmålet: hvordan udarbejder man en udgiftsrapport korrekt. Et eksempel på en kontokontantbevisformular nr. KO-2 kan nemt findes på internettets store vidder. Detaljerne i dette dokument skal angives i rapporten - linjen "Overskridelse udstedt af kontantordre".

Betingelsen for kompensation for overforbrugte midler af en medarbejder er ikke fastsat ved lov. Derfor, hvis revisor ikke straks har angivet oplysninger om udstedelsesordren i forhåndsrapporten, vil dette ikke medføre nogen bøder.

Betingelser for kompensation for overforbrug på et lønkort

I øjeblikket overfører næsten alle organisationer lønninger til ansatte på et bankkort. Er det muligt at tilbagebetale det overforbrugte beløb ifølge udgiftsrapporten til medarbejderen på samme måde?

Lovgivningen har ikke et klart svar. Selve dokumentet foreslår kun én form for tilbagebetaling af det overforbrugte beløb - kontanter.

Ruslands centralbank delte den samme holdning i 2006 i sit brev nr. 36-3/2408. Samtidig indeholder hans brev, men dateret 24. december 2008 nr. 14-27 / 513, oplysninger om spørgsmålet: er det muligt at bruge et bankkort til at betale fordet ansvarlige beløb er ikke inden for centralbankens kompetence. Netværksvirksomheden bør selvstændigt håndtere sine problemer i dette tilfælde. Og for at det kontrollerende bureau ikke skal have unødvendige spørgsmål, anbefales det at bruge kassen.

Hvordan kompenserer man en medarbejders personlige penge?

En medarbejder i en organisation kan selv gå for at købe de nødvendige varer (værker, tjenester) for egen regning. I dette tilfælde er det ikke nødvendigt at udfylde en forhåndsrapport. Hvordan arrangerer man ovenstående trin?

En ansøgning og dokumenter, der bekræfter købet (kontantkvitteringer, fakturaer, strenge rapporteringsformularer, rejsedokumenter osv.) vil være ganske nok.

Udsendelse af en forhåndsrapport om 1С

Enhver revisor bør være bekendt med et sådant dokument som en udgiftsrapport. Hvordan arrangeres i 1C? Placeringen af dokumentet i programmet er sektionen "Bank og kasse".

I det oprettede vindue skal du først angive oplysninger om organisationen og ansvarlige personer. "Tilføj"-knappen vil gøre en tabel tilgængelig, hvor du skal afspejle alle oplysninger om de udstedte midler.

Der er tre former for forudbetaling:

• Pengedokumenter. Dette tager højde for fly- og jernbanebilletter, kuponer, frimærker osv.
• Kontanter. Hovedformålet med dokumentet er at afskrive kontanter.
• Afregningskonto. Dokumentet er nødvendigt for at tage højde for afskrivning af et ikke-kontant beløb fra afregningenvirksomhedskonti.

For at generere oplysninger om udbetaling af kontanter skal du starte med at oprette en ny udgående kontantordre. Efter udfyldning skal dokumentet udskrives og afleveres til den ansvarlige person, således at denne udfylder linjen ved modtagelse af midler og tegn. Først derefter kan du gemme og sende dokumentet.

I tabeldelen af kassekvitteringen skal oplysninger om de varer og materialer, der er købt af den ansvarlige person, angives. Hvis købet af varer var ledsaget af udstedelse af en faktura, så er det nødvendigt at sætte SF-flaget, vælge leverandøren og udfylde hans oplysninger.

Sektionen "Returnerbar emballage" kræver udfyldning af oplysninger om emballagen, som leverandøren venter på tilbage.

Sektionen "Betaling" registrerer de beløb, der er bet alt til leverandøren for tidligere købte varer. Forskudsbetalingen afspejles i posteringen D 60.02 K 71.01.

Fanen "Andet" er designet til at tage højde for andre udgifter for en ansvarlig person (forretningsrejse, rejser, brændstofudgifter osv.).