Sådan beregnes indkomstskat: et eksempel. Hvordan beregner man indkomstskat korrekt?

2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22

I artiklen lærer du, hvordan du beregner indkomstskat. Et eksempel vil blive givet, efter at vi har en generel idé om, hvad vi skal beskæftige os med. Selve indkomstskatten er jo ekstremt vigtig. Den har mange forskellige nuancer og funktioner.

Så nogle borgere har ret til at unddrage sig dette bidrag eller blot reducere det. Derudover er selve beregningerne nogle gange meget forvirrende. Og de bliver nødt til at blive behandlet, da fejl kan give mange problemer. Og ingen har brug for det. Lad os prøve at forstå alle nuancerne i dette problem. Hvordan beregner man indkomstskat? Et eksempel, og mere end ét, vil hjælpe med at forstå dette.

Indkomstskat er

Men hvad har vi med at gøre? Hvad er indkomstskat? Hvem opkræves det fra? Som du måske kan gætte, er dette bidrag til statskassen intet andet end en betaling fra skatteyderen for at generere indkomst. Det opkræves fra alle, der har det på Den Russiske Føderations område. Altså fra både beboere og ikke-beboere. Det er lige meget, hvem det er - kun en enkeltperson, juridisk enhed, organisation eller individuel iværksætter. Det vigtigste er, at skatteyderen har en indkomst.

Indkomstskat er den mest berømte og udbredte betaling i Rusland. Ingen kan gemme sig for ham. Med mindre til borgere, der arbejder uofficielt. Men de handler på egen risiko. Hvordan beregner man indkomstskat korrekt? Hvor meget skal jeg betale i det ene eller det andet tilfælde?

individer

Lad os starte med de betingelser, der gælder for enkeltpersoner. De udgør jo størstedelen af skatteyderne. Som vi allerede har fundet ud af, beskattes deres indkomst. Bare ikke altid. Og i forskellige bind.

Faktum er, at en person skal betale dette bidrag i næsten alle tilfælde. Ja, og i mængden af 13% af provenuet. Alle salgs- og købstransaktioner samt løn er underlagt den. Gevinster og skatte også. Der er undtagelser, men ikke for mange.

Du skal for eksempel ikke betale for indkomst modtaget i form af gaver fra nære slægtninge. Eller hvis transaktionen involverede ejendom, som du har ejet i mere end tre år. I princippet er det alle de begrænsninger, der er gældende i øjeblikket. Fra leje af fast ejendom, fra lønninger, fra salg af noget, skal en vis sum penge tages væk og overføres til staten. Skatte og gevinster beskattes i øvrigt med 35%.

Organisationer

Hvad er det næste? Sådan beregnes indkomstskatorganisationer? Et eksempel vil blive givet lidt senere. I stedet er det lige nu værd at finde ud af, med hvilken kurs du skal beregne.

Problemet er, at der ikke er noget unikt her. I stedet tilbyder RF-skattesystemet mange alternative tilgange og løsninger. For eksempel er standardsatsen for organisationer 20 %. I nogle tilfælde kan du støde på 30 %, 15 % og 9 %.

Derudover er virksomheder, der har valgt bestemte ordninger som beskatning - f.eks. det forenklede skattesystem - fritaget for indkomstskat. Nej, de betaler indkomstskat, men kun under et andet system. Mere om hende senere.

Husk: så snart det drejer sig om organisationer, skal du tage højde for, at for at svare korrekt på, hvordan du beregner indkomstskat (et eksempel på "omsætning" og uden det vil blive angivet nedenfor), du skal tage hensyn til både indtægter og udgifter for skatteopgørelsesperioden. I praksis laves oftest alle beregninger en gang i kvartalet.

For IP

Særlig opmærksomhed rettes mod individuelle iværksættere. Hvorfor? Faktum er, at denne type aktivitet oftest vælges af borgere, der ønsker at arbejde for sig selv. Og som praksis viser, vælger de et særligt skattesystem. Især når det kommer til en form for "freelance" eller "copywriting". De fleste af iværksætteres aktiviteter kan overføres til et forenklet skattesystem. Så behøver du ikke tænke grundigt over, hvordan du korrekt beregner afgiften påprofit. Eksemplet nedenfor viser, hvor nemt og enkelt alting er.

Hvorfor sker det? Med udseendet af det forenklede skattesystem kan du stole på skatter i form af 6% af det modtagne overskud. Det vil sige, at der ikke tages højde for omkostninger her. Faktisk gør en sådan ordning livet meget lettere for individuelle iværksættere. Ingen unødvendig papirarbejde og rapportering, ingen pine med beregninger. Det er nok at kunne matematik på mellem- eller gymnasieniveau. Og det var det.

Til løn

Hvordan beregner man indkomstskat (et eksempel på konti bekymrer og interesserer mange)? En funktion relateret til enkeltpersoner blev savnet. For dem kan indkomstskatten reduceres med et vist beløb, hvis de ansatte har mindreårige børn. Denne proces kaldes børnetilskuddet.

Så hvis den årlige indkomst ikke overstiger 280.000 rubler, og også hvis borgere har mindreårige børn (eller fuldtidsstuderende/kadetter/praktikanter/beboere op til 24 år inklusive), kan man håbe på en reduktion i beskatningsgrundlaget. Dette fører til lavere betalinger til skattemyndighederne.

1400 rubler fradrag for et og to børn. For 3 eller flere, såvel som for handicappede børn - 3000. I nogle tilfælde er det henholdsvis 6 og 12 tusind, men sådanne fænomener observeres næsten aldrig i Rusland. Individer har også ret til et dobbelt skattefradrag, hvis ægtefællen nægtede denne ydelse.

Generelt princip

Hvordan beregner man indkomstskatten for en separat afdeling og ikke kun? Heren enkelt formel, der er forståelig selv for en skoledreng, vil hjælpe. Det vil sige, at det er nok at erstatte alle de nødvendige værdier i det for at få det skyldige beløb til betaling. Det gælder for alle indkomstskatter. Det er lige meget, hvem du har at gøre med - med en enkeltperson, organisation eller individuel iværksætter.

Hvad hjælper med at beregne de skyldige beløb? En formel, der kun består af 2 elementer. Den første er skattesatsen. Det, som vi allerede har fundet ud af tidligere, er etableret i dette eller det tilfælde specifikt. Den anden er den såkaldte base. Hvis du multiplicerer disse to komponenter sammen, får du beløbet for indkomstskat.

Om basen

Mange har spørgsmål selv her. Hvordan beregner man indkomstskat? Et eksempel kan ikke gives og fuldt ud forstås, før vi forstår, hvad beskatningsgrundlaget er. Hvis indsatsen er en velkendt komponent, er situationen med det andet element sværere.

Skattegrundlaget er intet andet end det beløb, der pålægges indkomstskat. Fra det bliver nødt til at bygge videre på beregningerne. Det kan falde i nogle tilfælde. Forkert definition fører til forkerte beregninger og problemer med skattemyndighederne.

Skattegrundlaget for enkeltpersoner er simpelthen deres indkomst. Når det kommer til virksomheder og iværksætteri, kan vi sige, at det består af deres overskud og udgifter. Det vil sige, at grundlaget i dette tilfælde vil hedde det modtagne beløb efter fradrag af tab og omkostninger. Også, når vi taler om enkeltpersoner, er det værd at bemærke - skatfradrag for børn i databasen vil blive taget i betragtning uden fejl. Nu hvor forviklingerne i processen er kendt, kan du tænke over, hvordan du beregner indkomstskat for en måned, kvartal eller år i et eller andet tilfælde.

For enkeltpersoner

Lad os starte med enkeltpersoner. De har de mindste problemer. For eksempel arbejder du i en virksomhed, og din løn er 19.000. Samtidig vil dit overskud være 228.000 rubler om året. Der er tre børn - 5, 11 og 25 år, og den anden forælder arbejder ikke.

I et lignende scenario i en måned opnås følgende billede:

(19.000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Uden fradrag for børn, hvis der ikke var nogen, skulle du bare betale:

19.000 x 13 %=2.470.

I løbet af året stiger skattebeløbet i begge tilfælde til henholdsvis 25.275 og 29.640 rubler. Ikke noget svært, vel? Der er ingen problemer i øjeblikket.

Organisationer

Men med organisationer er alt meget mere kompliceret. Når alt kommer til alt, skal du her vide præcis, hvilke data der vil blive taget i betragtning i udgifter, indtægter, tab, overskud og så videre. Mange bliver bange og paniske, så snart de tænker over det. Så hvordan beregner du indkomstskat? Eksemplet vil være det enkleste.

Så der er et firma, der modtog 4.200.000 rubler i overskud for kvartalet. Der blev brugt 1 million på lønninger til medarbejderne, moms, afskrivninger og råvarer, og i sidste rapporteringsperiode var skattetabet 200.000. Vi har at gøre med en almindelig organisation i Rusland, ikke med en udenlandsk.

Så viser det sig, at vores skattesats bliver 20 %. Hvoribasen er defineret som:

(4.200.000 - 1.000.000 - 200.000)=3.000.000 rubler.

Fra dette beløb vil vi foretage alle beregninger. Nu er der kun tilbage at gange basen med indsatsen. Det viser sig:

3.000.000 x 0, 2=600.000 rubler.

I dette beløb vil organisationens indkomstskat blive beregnet.

Til erklæringen

Det er ikke så svært at beregne de nødvendige betalinger med dine egne hænder. Men at angive dem på balancen er ikke længere så let en opgave. Der er trods alt mange forskellige koder og komponenter. Hvert element afspejler visse indtægter, indtægter, tab og udgifter. Vi bliver nødt til at tage hensyn til dem og ordinere dem.

Her bør du kun overveje de mest basale koder. Dette er:

• 90,01 – omsætning;
• 90,03 - moms;
• 91,01 - ikke-salgsindkomst;
• 90,02 - produktionsomkostninger.

I princippet forsøger borgere oftest kun nøje at læse regnskabernes korrespondance og sammenligne dem med udgifter-indtægter. Alt er ekstremt enkelt, når du ved, hvilke oplysninger du skal tilgå. Referencer i de relevante programmer for rapportering er tilgængelige. Alle kommentarer er angivet ud for konti.

Iværksætteri

Det sidste punkt at overveje er iværksætteraktivitet. Hvordan beregner man personlig indkomstskat? Eksemplet i dette tilfælde vil være endnu enklere end i tilfældet med enkeltpersoner. Det er allerede blevet sagt, at iværksættere oftest arbejder på det forenklede skattesystem. Så de vil tage en skattesats på 6%. Beslut dig også for basenekstremt nemt - alt, hvad du har modtaget i dette tilfælde, er beskattet.

Så du skal bare tage årets indkomst og gange den med 6 %. For eksempel er det årlige overskud 269.000 rubler. Så skal du betale skattemyndighederne i overensstemmelse hermed:

269.000 x 0, 06=16.140 rubler.

Plus overfør et vist beløb af bidrag til pensionskassen og sygesikringen. Men det er en helt anden historie.

Som du kan se, er der ikke noget svært i denne sag. Det er på grund af disse træk ved skattesystemet i Rusland, at forretninger under det forenklede skattesystem blomstrer. Ingen unødvendig rapportering, enorme balancer, adskillige konti og så videre.

Generelt kan indkomstskat beregnes ved hjælp af specielle online-beregnere. Det er ikke den bedste mulighed, men det har sin plads. Der er også tjenester, der udgør en redegørelse for rapporten parallelt med dig. Du kan bruge dem, men du behøver stadig ikke at misbruge dem.