2024 Forfatter: Howard Calhoun | [email protected]. Sidst ændret: 2023-12-17 10:22
Forpligtelser er operationer, der danner bankressourcer. For enhver kommerciel institution er de meget vigtige. For det første er bankens pålidelighedsfaktorer ressourcernes stabilitet, deres struktur og størrelse. For det andet påvirker prisen på ressourcer også mængden af profit. For det tredje bestemmer likviditetsgrundlaget mængden af aktive operationer, der genererer indtægter til banken.
Begrebet passiver for en finansiel institution
Hvad er det her? Passive operationer spiller en meget vigtig social og økonomisk rolle: de indsamler midlertidigt gratis midler fra befolkningen og virksomhederne, hvilket gør det muligt at opfylde økonomiens behov i drifts- og fast kapital, investere penge (opsparing) i investeringer og yde lån til befolkningen. Indtægter fra indlån og gældsbeviser kan delvist dække befolkningens tab på grund af inflation. Bankens forpligtelser er: overkurs, overskud, midler, godkendt kapital. Dette omfatter også andre grupper. Disse er yderligere og reservekapital, aktiverinvestorer, tilbageholdt indtjening, husholdningsindskud.
Ansvarsstruktur
Lad os nu gå videre til en mere detaljeret overvejelse af klassificeringen af finansielle institutioners midler. Bankpassiver er opdelt i to grupper.
Den første er en finansiel institutions forpligtelser over for kreditorbanker og indskydere (de såkaldte passive udlånsoperationer). Alt er klart her. Ifølge disse operationer fungerer banken som låntager, og kunderne fungerer som långivere.
Den anden gruppe omfatter operationer, der genererer deres egne ressourcer, som ikke kræver et afkast. Alt er lige så enkelt her. Med andre ord er disse egne og lånte midler.
Analyse af en finansiel institutions ansvar
Hvad er formålet? De analyserer bankernes forpligtelser for at bestemme deres plads i strukturen af statslige og ikke-statslige institutioner. Finansielle forpligtelser omfatter sammenligning af forventede indikatorer med deres beregnede karakteristika. I analysen skelnes der mellem bankens egne midler og tiltrukket "out-of-bank" penge. Deres forhold skal være større end én. Hvis denne indikator er lavere, vil der være risiko for ikke at returnere den kapital, investorerne har investeret i denne bank.
Afdelingen for finansiel organisation, revision og intern statistik samt akkrediterede statslige organer overvåger og analyserer konstant bankinstitutternes forpligtelser. De tiltrukne midler og deres beløb bestemmer, hvilken procentdel af en bestemt finansiel institution der vil besætte i landets banksystem. Tilden fungerede norm alt, denne andel bør ikke overstige 10-11%.
Aktieanalyse
Hvad er det, og hvorfor udføres det? Analysen af egenkapitalen kan hæmmes af, at bankmarkedet er ustabilt. Ved løbende at gennemgå bankens forpligtelser kan nogle risici forudses. Og udvikle et yderligere program for at minimere dem.
Ved analyse af egenkapitalen evalueres følgende indikatorer: dynamik, struktur, sammensætning af passiver, sammenligning af egenkapital ved brug af brutto- og nettoindikatorer, ændringer i yderligere og godkendt kapital. En sådan analyse af forpligtelser giver en idé om typerne, specifikationer og strukturen i dannelsen af kilder til midler. Og til dette skal du analysere din egen og lånte kapital. Dette er en kvalitativ og kvantitativ undersøgelse. Baseret på sådanne data drager de konklusioner om ændringer i strukturen af forpligtelser, bestemmer, hvad deres indikatorer er for en måned, et år, flere år. På grund af dette er det muligt at lave en prognose om mulige fremtidige investeringer og konstatere virksomhedens stabilitet.
Indlån i bankers kortfristede gældsforpligtelser
Kortfristede forpligtelser repræsenterer kassebeholdninger ved slutningen af handelsdagen på kundekonti. Disse saldi kan være forskellige og variere fra nul til maksimale værdier, da befolkningens økonomiske situation er anderledes og konstant ændrer sig. Hvis vi antager, at der pludselig vil være en nulstilling for alle konti, så vil bankens nuværende aktiver også gå i negativt territorium. Faktisk risikoenforekomsten af denne situation er minimal, da åbning og lukning af kundeindskud er kaotisk. Kortfristede forpligtelser er således et sæt af tilfældige og uafhængige variabler i den samlede masse af konti.
Transformation af "korte" midler til "lange" midler
Dette sker ved at støtte den samlede masse af "korte" midler ved at genopbygge pensionsressourcer.
Som et resultat skabes en usammentrykkelig balance eller mængde af kortfristede forpligtelser, som banken skal opretholde under hele sine aktiviteter. Når alt kommer til alt, vil det kun i dette tilfælde være muligt at placere det i permanente aktiver med en almindelig ressource (nettokapital). Derfor er den løbende genopfyldning af løbende konti og deres konstante stigning så vigtig.
Forhøjelse af kortfristede forpligtelser
Hvis der er en stigning i mængden af midler på kundekonti, betyder det, at tilliden til bankerne stiger, og derfor er der grund til at udvide de typer af tjenester, der leveres til borgerne. En væsentlig rolle her spilles af "off-balance" afdelinger af finansielle og kreditinstitutter. Indførelsen af plastikkort og forskellige betalingssystemer til masserne skaber gode betingelser for at øge niveauet af kortfristet gæld.
Banker er særligt opmærksomme på at øge efterspørgselsmidler for absolut alle kategorier af kunder (enkeltpersoner, juridiske enheder). Ud over "kort"-projekter indføres forskellige "løn", "pension" og andre. De udgør samlet set en væsentlig del af de kortfristede forpligtelser. Et af kendetegnene ved sådan kapital er følgende: detog der er en integreret og billig del af ressourcerne, der gør det muligt for banken at danne en betydelig rentemarginal. Institutionens vigtigste "billige" ressourcer er blot kortfristede forpligtelser, da de hjælper med at reducere renten på udlånstjenester.
Forskellige forpligtelser
Da forpligtelser også er forpligtelser for virksomheder (finansielle), er de dannet på bekostning af lån. I denne forbindelse er der kortfristede og langfristede forpligtelser afhængigt af krediteringsperioden. Hvordan er de forskellige?
Kortfristede forpligtelser sørger for tilbagebetaling af lånegæld inden for et år (f.eks. kassekredit, forskellige handelslån).
Langfristet kan betales tilbage over flere år (leasinggæld og forskellige typer lån).
Forpligtelse i balancen
Forpligtelser er en integreret del af balancen. De afspejler alle indtægter fra bankens midler. Kortfristede eller kortfristede forpligtelser vises højere på balancen. De kan eksistere inden for samme produktionscyklus. Alt er enkelt her. Derfor opfyldes langsigtede forpligtelser ikke i én produktionscyklus. Aktiver og passiver i balancen skal altid være i balance, og forskellen mellem deres sum er kapitalen (egen) hos ejeren af virksomheden. Dette er en meget vigtig indikator. Den nævnte værdi kan afspejle saldoen på ejerens kapital, hvissalg af alle aktiver, og provenuet vil blive brugt til at betale gæld. Med andre ord, hvis aktiver er en slags ejendom tilhørende virksomheden, så er finansielle passiver den kapital, hvorfra denne ejendom blev dannet. Alle aktiver og passiver afspejles i virksomhedens balance. Den er kompileret for hver given (bestemt) rapporteringsperiode.
Anbefalede:
Aktiver og passiver - et værktøj til at vurdere en virksomheds aktiviteter
For at analysere aktiver og passiver i en virksomhed udarbejdes en balance efter et vist tidsrum. Det gør det muligt, takket være disse indikatorer, at vurdere virksomhedens nuværende tilstand og om nødvendigt træffe foranst altninger til at forbedre dens arbejde
Generelle begreber for balancen: aktiver, passiver, balancevaluta
Balancen indeholder vigtige oplysninger til vurdering af virksomhedens økonomiske resultater. Hver sektion af aktivet, forpligtelsen såvel som balancevalutaen er nødvendig for at beregne mange finansielle indikatorer
Analyse af virksomhedens break-even. Break-even analyse af produktionen
En break-even-analyse er en proces, hvorved en virksomhed kan beslutte, hvor meget den skal producere og sælge færdige produkter. Dette giver dig mulighed for at bestemme, hvornår du kan dække en udgiftspost
Finansielle institutioner, deres typer, mål, udvikling, aktiviteter, problemer. Finansielle institutioner er
Det finansielle system i ethvert land har et nøgleelement - finansielle institutioner. Det er institutioner, der beskæftiger sig med overførsel af penge, udlån, investering, lån af penge, ved hjælp af forskellige finansielle instrumenter til dette
Analyse af finansielle og økonomiske aktiviteter - teoretiske grundlag
Overgangen til markedsrelationer kræver, at alle virksomheder øger produktionseffektiviteten, hvilket igen vil øge deres produkters konkurrenceevne. Den vigtigste rolle i løsningen af dette problem spilles af analysen af finansiel og økonomisk aktivitet. Ved hjælp af denne videnskabelige disciplin udvikles strategiske udviklingsplaner, ledelsesbeslutninger underbygges videnskabeligt, og deres implementering overvåges
